Europeiska centralbankens förordning (EU) 2020/605 av den 9 april 2020 om ändring av förordning (EU) 2015/534 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2020/22)

FINREP-mallar för IFRS

Mallnr

Mallkod

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

F 01.01

Balansräkning: tillgångar

1.2

F 01.02

Balansräkning: skulder

1.3

F 01.03

Balansräkning: eget kapital

2

F 02.00

Resultaträkning

5.1

F 05.01

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

F 08.01

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

F 08.02

Efterställda finansiella skulder

10

F 10.00

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1

F 11.01

Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18

F 18.00

Information om presterande och nödlidande exponeringar

19

F 19.00

Exponeringar med anstånd

Referenser

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010

Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

IAS 1.54 i

020

Kontanta medel

Bilaga V del 2.1

030

Kassabehållning hos centralbanker

Bilaga V del 2.2

040

Andra avistamedel

Bilaga V del 2.3

5

050

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 9 bilaga A

060

Derivat

IFRS 9 bilaga A

10

070

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

080

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

090

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

096

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

4

097

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

098

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

099

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

100

Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

4

120

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

130

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

141

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

4

142

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

143

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

144

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

181

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

4

182

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

183

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

240

Derivat – Säkringsredovisning

IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

11

250

Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

260

Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

40

270

Materiella tillgångar

280

Materiella anläggningstillgångar

IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a

21, 42

290

Förvaltningsfastigheter

IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriella tillgångar

IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

310

Goodwill

IFRS 3. B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

320

Övriga immateriella tillgångar

IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a

21, 42

330

Skattefordringar

IAS 1.54 n–o

340

Aktuella skattefordringar

IAS 1.54 n; IAS 12.5

350

Uppskjutna skattefordringar

IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

360

Övriga tillgångar

Bilaga V del 2.5

370

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

380

SUMMA TILLGÅNGAR

IAS 1.9 a, IG 6

Referenser

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010

Finansiella skulder som innehas för handel

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

8

020

Derivat

IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

10

030

Korta positioner

IFRS 9.BA.7 b;

8

040

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

050

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

060

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

070

Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

8

080

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

090

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

100

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

110

Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

8

120

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

130

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

140

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

150

Derivat – Säkringsredovisning

IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

11

160

Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

170

Avsättningar

IAS 37.10; IAS 1.54 l

43

180

Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

43

190

Övriga långfristiga ersättningar till anställda

IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10

43

200

Omstrukturering

IAS 37.71, 37.84 a

43

210

Pågående rättsliga ärenden och skattemål

IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

43

220

Gjorda åtaganden och lämnade garantier

IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11

9

12

43

230

Övriga avsättningar

IAS 37.14

43

240

Skatteskulder

IAS 1.54 n–o

250

Aktuella skatteskulder

IAS 1.54 n; IAS 12.5

260

Uppskjutna skatteskulder

IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

270

Aktiekapital som återbetalas på begäran

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

280

Övriga skulder

Bilaga V del 2.13

290

Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

300

SUMMA SKULDER

IAS 1.9 b; IG 6

Referenser

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

010

010

Kapital

IAS 1.54 r, BAD art. 22

46

020

Inbetalt kapital

IAS 1.78 e

030

Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

Bilaga V del 2.14

040

Överkurs vid aktieemission

IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

46

050

Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

Bilaga V del 2.18–2.19

46

060

Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

070

Andra utfärdade egetkapitalinstrument

Bilaga V del 2.19

080

Övrigt eget kapital

IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

090

Ackumulerat övrigt totalresultat

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

46

095

Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

IAS 1.82 A a

100

Materiella tillgångar

IAS 16.39–16.41

110

Immateriella tillgångar

IAS 38.85-38.87

120

Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

122

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IFRS 5.38, IG exempel 12

124

Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

330

Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

340

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

350

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

360

Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

128

Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

IAS 1.82 A a ii

130

Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

140

Omräkning av utländsk valuta

IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

150

Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del]

IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

155

Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

165

Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

170

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IFRS 5.38, IG exempel 12

180

Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Balanserade vinstmedel

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

200

Omvärderingsreserver

IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

210

Övriga reserver

IAS 1.54; IAS 1.78 e

220

Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden

IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

230

Andra

Bilaga V del 2.29

240

(-) Egna aktier

IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30

46

250

Resultat hänförligt till moderföretagets ägare

IAS 1.81 B b ii

2

260

(-) Utdelningar under räkenskapsåret

IAS 32.35

270

Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

IAS 1.54 q

280

Ackumulerat övrigt totalresultat

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

46

290

Övriga poster

46

300

SUMMA EGET KAPITAL

IAS 1.9 c, IG 6

46

310

SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

IAS 1.IG 6

Referenser

Uppdelning i tabell

Innevarande period

010

010

Ränteintäkter

IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

16

020

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

025

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

030

Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

041

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

080

Övriga tillgångar

Bilaga V del 2.36

085

Ränteintäkter på skulder

IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

090

(Räntekostnader)

IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

16

100

(Finansiella skulder som innehas för handel)

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

110

(Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

120

(Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

130

(Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

140

(Övriga skulder)

Bilaga V del 2.38

145

(Räntekostnader på tillgångar)

IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

150

(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

IFRIC 2.11

160

Intäkter från utdelningar

Bilaga V del 2.40

31

170

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

175

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

191

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

192

Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden

Bilaga V del 2.42

200

Avgifts- och provisionsintäkter

IFRS 7.20 c

22

210

(Avgifts- och provisionskostnader)

IFRS 7.20 c

22

220

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto

Bilaga V del 2.45

16

231

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

241

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

270

Andra

280

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

16

287

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

290

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

16, 45

300

Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto

Bilaga V del 2.47

16

310

Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto

IAS 21.28, 21.52 a

330

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

IAS 1.34; Bilaga V del 2.48

45

340

Övriga rörelseintäkter

Bilaga V del 2.314–2.316

45

350

(Övriga rörelsekostnader)

Bilaga V del 2.314–2.316

45

355

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

360

(Administrationskostnader)

370

(Personalkostnader)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Övriga administrationskostnader)

16

385

(Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem)

Bilaga V del 2.48i

390

(Avskrivningar)

IAS 1.102, 1.104

400

(Materiella anläggningstillgångar)

IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

410

(Förvaltningsfastigheter)

IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

420

(Övriga immateriella tillgångar)

IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

425

Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

426

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.35 J

427

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.35 J

430

(Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar)

IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

9

12

43

435

(betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem)

Bilaga V del 2.48i

440

(Gjorda åtaganden och lämnade garantier)

IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50

450

(Övriga avsättningar)

460

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)

IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53

12

481

(Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

IAS 28.40–28.43

16

520

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

IAS 36.126 a, b

16

530

(Materiella anläggningstillgångar)

IAS 16.73 e v–vi

540

(Förvaltningsfastigheter)

IAS 40.79 d v

550

(Goodwill)

IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

560

(Övriga immateriella tillgångar)

IAS 38.118 e iv, v

570

(Övrigt)

IAS 36.126 a, b

580

Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

IFRS 3 bilaga B 64 n i

590

Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden

Bilaga V del 2.54

600

Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter

IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

610

RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter)

IAS 1.82 d; IAS 12.77

630

RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER

IAS 1, IG 6

640

Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter

IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

650

Resultat före skatt från avvecklade verksamheter

IFRS 5.33 b i

660

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

IFRS 5.33 b ii, iv

670

ÅRETS RESULTAT

IAS 1.81 A a

680

Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

IAS 1.81 B b i

690

Hänförligt till moderföretagets ägare

IAS 1.81 B b ii

Referenser

Redovisat bruttovärde

Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Centralbanker

Offentlig sektor

Kreditinstitut

Övriga finansiella företag

Icke-finansiella företag

Hushåll

Bilaga V del 1.34

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 f

005

010

020

030

040

050

060

Per produkt

010

På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

Bilaga V del 2.85 a

020

Kreditkortsfordringar

Bilaga V del 2.85 b

030

Kundfordringar

Bilaga V del 2.85 c

040

Finansiella leasingavtal

Bilaga V del 2.85 d

050

Omvända repolån

Bilaga V del 2.85 e

060

Lån med andra villkor

Bilaga V del 2.85 f

070

Förskott som inte är lån

Bilaga V del 2.85 g

080

LÅN OCH FÖRSKOTT

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Per säkerhet

090

varav: lån med säkerhet i fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87

100

varav: övriga lån mot säkerhet

Bilaga V del 2.86 b, 2.87

Per ändamål

110

varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a

120

varav: bostadslån

Bilaga V del 2.88 b

Per prioriteringsordning

130

varav: projektfinansieringslån

Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Innehas för handel

Värderade till verkligt värde via resultatet

Upplupet anskaffningsvärde

Säkringsredovisning

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6

Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivat

IFRS 9.BA.7 a

020

Korta positioner

IFRS 9.BA.7 b

030

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

040

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

050

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

060

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

070

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

080

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

090

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

100

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

110

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

120

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

130

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

140

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

150

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

160

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

170

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

180

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

190

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

200

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

210

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

220

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

230

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

240

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

250

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

260

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

270

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

280

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

290

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

300

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

310

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

320

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

330

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

340

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

350

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

360

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37, del 2.98

370

Inlåningsbevis

Bilaga V del 2.98 a

380

Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

390

Säkerställda obligationer

Kapitalkravsförordn. art. 129

400

Hybridkontrakt

Bilaga V del 2.98 d

410

Andra emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 2.98 e

420

Konvertibla sammansatta finansiella instrument

IAS 32, AG 31

430

Icke-konvertibla

440

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

445

varav: leasingskulder

IFRS 16.22, 16.26–16.28, 16.47 b

450

FINANSIELLA SKULDER

Referenser

Redovisat värde

Värderade till verkligt värde via resultatet

Till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

020

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

030

EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

Bilaga V del 2.99–2.100

Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad

Referenser

Redovisat värde

Nominellt belopp

Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel

Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel

Summa för handel

varav: sålda

Bilaga V del 2.120, 2.131

IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131

Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 2.133–2.135

010

020

030

040

010

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

020

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

030

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

040

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

050

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

060

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

070

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

080

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

090

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

100

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

110

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

120

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

130

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

140

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

150

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

160

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

170

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

180

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

190

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

195

varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde

IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

201

varav: övriga ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.140

210

Kreditswappar

220

Kreditspreadoptioner

230

Totalavkastningsswappar

240

Andra

250

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

260

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

270

Andra

Bilaga V del 2.129 f

280

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

290

DERIVAT

IFRS 9 bilaga A

300

varav: OTC – kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

310

varav: OTC – övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

320

varav: OTC – resterande

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

Per produkt eller per typ av marknad

Redovisat värde

Nominellt belopp

Tillgångar

Skulder

Summa säkring

varav: sålda

Referenser

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 2.133–2.135

010

020

030

040

010

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

020

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

030

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

040

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

050

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

060

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

070

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

080

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

090

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

100

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

110

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

120

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

130

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

140

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

150

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

160

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

170

Kreditswappar

Bilaga V del 2.136

180

Kreditspreadoptioner

Bilaga V del 2.136

190

Totalavkastningsswappar

Bilaga V del 2.136

200

Andra

Bilaga V del 2.136

210

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

220

Andra

Bilaga V del 2.129 f

230

SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE

IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

240

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

250

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

260

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

270

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

280

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

290

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

300

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

310

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

320

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

330

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

340

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

350

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

360

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

370

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

380

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

390

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

400

Kreditswappar

Bilaga V del 2.136

410

Kreditspreadoptioner

Bilaga V del 2.136

420

Totalavkastningsswappar

Bilaga V del 2.136

430

Andra

Bilaga V del 2.136

440

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

450

Andra

Bilaga V del 2.129 f

460

KASSAFLÖDESSÄKRINGAR

IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b

470

SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER

IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c

480

SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ

IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132

490

KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ

IAS 39.71

500

DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

varav: OTC – kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

520

varav: OTC – övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

530

varav: OTC – resterande

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

Referenser

Redovisat bruttovärde/nominellt belopp

Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

Presterande

Nödlidande

Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar

Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar

Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar

Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

Förfallna > 180 dagar <= 1 år

Förfallna > 1 år <= 2 år

Förfallna > 2 år <= 5 år

Förfallna > 5 år <= 7 år

Förfallna > 7 år

Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Varav: fallerade

varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

Förfallna > 180 dagar <= 1 år

Förfallna > 1 år < = 2 år

Förfallna > 2 år < = 5 år

Förfallna > 5 år <= 7 år

Förfallna > 7 år

Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

Erhållna säkerheter för presterande exponeringar

Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar

Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar

Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235

Bilaga V del 2.222, 2.235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

005

Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

Bilaga V del 2.2, 2.3

010

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

030

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

040

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

050

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

060

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

070

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

090

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

100

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

110

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

120

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e