Europeiska centralbankens förordning (EU) 2024/1988 av den 27 juni 2024 om statistik över investeringsfonder och om upphävande av beslut (EU) 2015/32 (ECB/2014/62) (ECB/2024/17) (omarbetning)

(1)

Omfattande ändringar behöver göras av Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1073/2013 av den 18 oktober 2013 om statistik över tillgångar och skulder hos investeringsfonder (ECB/2013/38) (2), särskilt mot bakgrund av att det behöver samlas in ytterligare och mer frekventa statistiska uppgifter om investeringsfonder (IF). Förordningen bör därför omarbetas av tydlighetsskäl.

(2)

Av förordning (EG) nr 2533/98 framgår att Europeiska centralbanken (ECB), för att ECB:s statistikkrav ska uppfyllas, har rätt att med hjälp av de nationella centralbankerna samla in statistiska uppgifter inom ramen för referenspopulationen av uppgiftslämnare och i den mån som detta krävs för att utföra Europeiska centralbankssystemets (ECBS) uppgifter. Av artikel 2.2 a i samma förordning följer att investeringsfonder utgör en del av referenspopulationen av uppgiftslämnare för uppfyllandet av ECB:s statistikkrav bl.a. inom området för monetär och finansiell statistik.

(3)

Enligt artikel 3 i samma förordning ska ECB specificera den faktiska uppgiftslämnande populationen inom ramen för referenspopulationen av uppgiftslämnare, och ECB har rätt att helt eller delvis undanta särskilda kategorier av uppgiftslämnare från statistikkraven. Populationen investeringsfonder som omfattas av denna förordning bör inbegripa alternativa investeringsfonder (AIF) och företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) som är etablerade inom medlemsstaternas territorier enligt definitionen i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU (3) (AIFM-direktivet) och Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (4) (fondföretagsdirektivet). För att säkerställa att statistiken är konsekvent och jämförbar är det viktigt att alla enheter som klassificeras i delsektorn ”Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder (S.124)” i det europeiska national- och regionalräkenskapssystemet i Europeiska unionen (ENS 2010), som fastställs i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 (5), ingår i den faktiska uppgiftslämnande populationen. I vissa fall kan definitionen av investeringsfonder därför omfatta enheter som inte omfattas av AIFM-direktivet eller fondföretagsdirektivet.

(4)

Även om de förordningar som antas enligt artikel 34.1 i stadgan för Europeiska centralbankssystemet och Europeiska centralbanken (nedan kallad ECBS-stadgan) inte medför några rättigheter eller påför några skyldigheter för de medlemsstater som inte har euron som valuta (nedan kallade medlemsstater utanför euroområdet), tillämpas artikel 5 i ECBS-stadgan på alla medlemsstater, såväl i som utanför euroområdet. I skäl 17 till rådets förordning (EG) nr 2533/98 anges att artikel 5 i ECSB-stadgan, tillsammans med artikel 4.3 i fördraget om Europeiska unionen, medför en skyldighet att på nationell nivå utforma och genomföra alla de åtgärder som medlemsstaterna utanför euroområdet anser lämpliga för att kunna inhämta de statistiska uppgifter som behövs för att uppfylla ECB:s rapporteringskrav och för att i rätt tid fullborda förberedelserna på statistikområdet för att bli medlemsstater i euroområdet.

(5)

För att fullgöra sina uppgifter, särskilt att utforma och genomföra penningpolitiken och bidra till det finansiella systemets stabilitet, behöver ECBS statistiska uppgifter av hög kvalitet om investeringsfondernas finansiella verksamhet. Huvudsyftet med sådana statistiska uppgifter är att förse ECB med en heltäckande statistisk bild av delsektorn investeringsfonder i de medlemsstater som har euron som valuta (nedan kallade euroområdets medlemsstater), vilka ses som ett enda ekonomiskt område. Aktuellt tillgänglig information från andra statliga eller kommersiella källor ger inte en sådan omfattande statistisk bild av delsektorn investeringsfonder som behövs för att utföra ECBS-uppgifter, pga. begränsningar i fråga om omfattning, täckning och typ av tillgängliga uppgifter, uppgifternas kvalitet och graden av harmonisering av de uppgifter som finns tillgängliga från dessa källor.

(6)

Insamling av statistiska uppgifter om investeringsfondernas finansiella verksamhet är nödvändig för att tillgodose återkommande och särskilda analysbehov samt för att stödja ECB:s monetära och finansiella analys. ECBS använder också dessa statistiska uppgifter för att sammanställa annan statistik, särskilt när det gäller euroområdets finansräkenskaper, betalningsbalans och utlandsställning. För detta ändamål krävs statistiska uppgifter om investeringsinkomster som kan hänföras till investeringsfondernas andelsägare och som kan härledas från de uppgifter om inkomster och avgifter som begärs enligt denna förordning. För att minimera rapporteringsbördan för dessa krav kan en del av inkomstuppgifterna skattas av den berörda nationella centralbanken, och avgiftsuppgifterna begäras enbart på årsbasis.

(7)

Statistiska uppgifter som samlas in i enlighet med denna förordning används för att sammanställa IF-statistik på både aggregerad basis och fondbasis samt för att komplettera andra källor till statistiska uppgifter som samlas in av ECB, och säkerställa att de statistiska uppgifterna effektivt kan integreras med dessa andra källor, inbegripet statistik om värdepappersinnehav som samlas in i enlighet med Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24), (6) Register of Institutions and Affiliates Data (RIAD) som sammanställs i enlighet med Europeiska centralbankens riktlinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (7) och den centrala värdepappersdatabasen (CSDB), som sammanställs i enlighet med Europeiska centralbankens riktlinje (EU) 2022/971 (ECB/2022/25). (8) Detta möjliggör en ändamålsenlig och kostnadseffektiv användning av statistiska uppgifter som samlas in från uppgiftslämnarna, vilket ger ökad enhetlighet och jämförbarhet och därmed större relevans och värde för analysändamål.

(8)

Innan denna förordning antas för utformandet och genomförandet av statistikkrav har ECB bedömt fördelar och kostnader med att samla in nya statistiska uppgifter i enlighet med artikel 3 i förordning (EG) nr 2533/98 och anser att det krävs ny och mer frekvent statistik, inbegripet statistiska uppgifter om månadsinkomster och årsavgifter som betalas av andelsägarna till investeringsfonden och utdelningar som betalats av investeringsfonden samt information om investeringsfondens klassificering, i syfte att förbättra uppgifternas kvalitet och tillgänglighet för dem som använder statistik över investeringsfonder när de utför ECBS-uppgifter. ECB har också samrått med Europeiska kommissionen om förslaget till förordning och kommissionen har kommenterat förslaget.

(9)

I denna förordning fastställs krav i första hand med avseende på investeringsfonder. Det kan dock eventuellt förekomma att fullständiga statistiska uppgifter om innehavare av innehavaraktier som emitterats av investeringsfonder inte är direkt tillgängliga från investeringsfonder. Det är därför nödvändigt att vidta åtgärder som gör det möjligt för de nationella centralbankerna att samla in sådana statistiska uppgifter, även från andra källor och enheter, i enlighet med de mest effektiva och exakta metoderna på nationell nivå.

(10)

För att begränsa rapporteringsbördan bör de nationella centralbankerna tillåtas samla in nödvändig information om investeringsfonderna från den faktiska uppgiftslämnande populationen som en del av ett bredare statistiskt rapporteringsunderlag, förutsatt att uppfyllandet av ECB:s statistikkrav inte hindras samt att insamlingen av uppgifter på detta sätt är förenlig med de statistiska principer som ligger till grund för ECBS produktion av europeisk statistik i enlighet med artikel 3a i förordning (EG) nr 2533/98. För att främja öppenhet och insyn är det i sådana fall lämpligt att informera uppgiftslämnarna om att statistiska uppgifter samlas in för att uppfylla andra ändamål.

(11)

Med tanke på att investeringsfondernas betydelse för transmissionen av penningpolitiken samt övervakningen och bedömningen av den finansiella stabiliteten ökat kraftigt, behövs mer detaljerad månadsvis statistisk. Detta kommer att möjliggöra snabbare policybeslut och förbättrad analys, bl.a. genom att man bättre kan identifiera händelser och orsakssamband i ekonomin och på finansmarknaderna, och göra det betydligt enklare att integrera uppgifterna och analysen i den regelbundna rapporteringen till ECB-rådet.

(12)

För att säkerställa att rapporteringsbördan inte är alltför betungande bör de nationella centralbankerna kunna bevilja investeringsfonder undantag enligt vissa krav och begränsningar. Det bör vara möjligt att bevilja investeringsfonder vissa undantag med begränsningar i fråga om frekvens och tidpunkt för tillgångsvärderingen, så att de kan uppfylla rapporteringskraven med en frekvens och tidsram som passar deras situation. Det bör dessutom vara möjligt att bevilja undantag för investeringsfonder avseende rapportering värdepapper för värdepapper utan giltiga identifieringskoder, om dessa har ett lågt marknadsvärde i förhållande till det samlade värdepappersinnehavet nationellt eller på nivån av en individuell investeringsfond.

(13)

Insamlingen av uppgifter värdepapper för värdepapper enligt denna förordning sker i enlighet med definitionerna i förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24).

(14)

Kvaliteten på de statistiska uppgifter som samlas in och de analyser som utförs av ECB skulle förbättras om ECB fick uppgifter från Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) som rapporterats enligt AIFM-direktivet och fondföretagsdirektivet som behövs för att utföra ECBS uppgifter. ECB bör därför samarbeta med Esma för att uppnå sina mål enligt denna förordning och sträva efter att effektivisera produktionen av statistiska uppgifter som används för dessa ändamål, bl.a. genom att minska onödiga överlappningar och inkonsekvenser mellan rapporteringsramarna för ECBS uppgifter och tillsynsändamål, förbättra standardiseringen av uppgifter samt en effektiv delning och användning av uppgifter.

(15)

De standarder om skydd och användning av konfidentiella statistiska uppgifter som fastställs i artikel 8 i förordning (EG) nr 2533/98 bör tillämpas och möjliggöra att sådan information kan delas med de europeiska tillsynsmyndigheterna om detta är nödvändigt för att dessa ska kunna utföra sina uppgifter.

(16)

Enligt artikel 7.1 i förordning (EG) nr 2533/98 får ECB använda sanktioner mot sådana uppgiftslämnare som inte uppfyller de statistikkrav som framgår av ECB:s förordningar eller beslut.

(17)

För att säkerställa lämplig kontinuitet i rapporteringen av statistiska uppgifter om investeringsfonder bör de krav som gällde före den dag då denna förordning börjar tillämpas fortsätta att gälla under hela övergångsperioden.

(18)

Det är nödvändigt att fastställa ett förfarande så att tekniska ändringar av bilagorna till denna förordning kan göras på ett effektivt sätt, förutsatt att de varken leder till att den underliggande begreppsramen ändras eller att rapporteringsbördan påverkas. ECB:s direktion bör därför ha rätt att genomföra sådana tekniska ändringar och hänsyn bör tas till de synpunkter som framförs av ECBS statistikkommitté vid tillämpningen av detta förfarande.

(19)

För att säkerställa kontinuitet i rapporteringen av statistiska uppgifter om investeringsfonder och för att genomförandet ska kunna inledas från och med den 1 december 2025 bör denna förordning träda i kraft utan dröjsmål. Den bör dock inte tillämpas förrän den 1 december 2025 för att ge de nationella centralbankerna och investeringsfonderna tillräckligt med tid för att förbereda sig för de relevanta rapporteringskraven. För att säkerställa att undantag enligt denna förordning beviljas av de nationella centralbankerna på en sund rättslig grund och för att säkerställa att uppgiftslämnarna kan underrättas om dessa undantag i god tid, bör undantagsbestämmelser tillämpas från och med den dag då denna förordning träder i kraft.

(20)

Mot bakgrund av nationella redovisningsregler som gör det möjligt för vissa investeringsfonder att värdera sina tillgångar mer sällan än en gång per månad, anses det inte längre nödvändigt för ECB-rådet att fastställa dessa kategorier. I enlighet med denna förordning anses det i stället lämpligt att de nationella centralbankerna får bevilja sådana undantag mot bakgrund av det begränsade antalet kategorier av investeringsfonder som dessa kan vara tillämpliga på. Europeiska centralbankens beslut (EU) 2015/32 (ECB/2014/62) (9) bör därför upphävas.

1.

investeringsfond: ett företag för kollektiva investeringar som

Vid tillämpning av denna förordning ska följande betraktas som investeringsfonder:

Vid tillämpning av denna förordning ska följande inte betraktas som investeringsfonder:

2.

som har sin hemvist: etablerad inom en medlemsstats territorium. En juridisk person är etablerad inom en medlemsstats territorium där den är auktoriserad eller registrerad eller har sitt säte. Om enheten inte är registrerad anses den ha sin hemvist i den medlemsstat vars rättssystem styr upprättandet av enheten och dess fortsatta existens.

3.

berörd nationell centralbank: den nationella centralbanken i den medlemsstat i euroområdet där en investeringsfond har sin hemvist.

4.

uppgifter värdepapper för värdepapper: uppgifter uppdelade efter enskilda värdepapper.

5.

aktier/andelar i investeringsfonder: aktier eller andelar, inklusive i form av ägarandelar, emitterade av investeringsfonder som är upptagna i förteckningen över investeringsfonder för statistiska ändamål och inklusive registrerade aktier/andelar i investeringsfonder och innehavaraktier/-andelar i investeringsfonder.

6.

registrerade aktier/andelar i investeringsfonder: aktier/andelar i investeringsfonder som i enlighet med nationell lagstiftning finns upptagna i ett register med personuppgifter om innehavarna av fondens aktier/andelar, inklusive uppgift om innehavarnas hemvist och institutionella sektor.

7.

innehavaraktier/-andelar i investeringsfonder: något av följande:

8.

monetärt finansinstitut (MFI): enligt definitionen i artikel 2.1 i förordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

9.

andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (OFI): enligt definitionen i punkterna 2.86–2.94 i bilaga A till Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 (12), med undantag för finansiella bolag som ägnar sig åt värdepapperiseringstransaktioner (s.k. värdepapperiseringsinstitut) enligt definitionen i punkt 2.90 i den bilagan.

10.

förvaringsinstitut: en enhet som tillhör sektorn ”finansiella bolag” enligt definitionen i punkt 2.55 i bilaga A till förordning (EU) nr 549/2013 och som förvarar och administrerar finansiella instrument för kunders räkning, inbegripet värdepappersförvaring och liknande tjänster såsom handhavande av kontanta medel/finansiella säkerheter enligt avsnitt B punkt 1 i bilaga I till Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU. (13)

11.

företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag): företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper enligt artikel 1.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv (EG) nr 2009/65 (14).

12.

investeringsfonder som inte är fondföretag: investeringsfonder som inte är företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper enligt definitionen i punkt 11.

a)

Följa de redovisningsregler som anges i rådets direktiv 86/635/EEG (16) och i alla andra tillämpliga internationella standarder.

b)

Tillämpa metoder för marknadsvärdering, om sådana finns.

c)

Rapportera alla finansiella tillgångar och skulder brutto.

d)

Rapportera baserat på de senast tillgängliga tillgångsvärderingarna, i enlighet med den frekvens som anges i artikel 5 och de tidsfrister som fastställts av de nationella centralbankerna enligt artikel 8.1.