|
14.9.2020 |
SV |
Europeiska unionens officiella tidning |
L 300/6 |
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2020/1273
av den 4 juni 2020
om ändring och rättelse av delegerad förordning (EU) 2019/980 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni 2017 om prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av direktiv 2003/71/EG (1), särskilt artikel 13.1 och 13.2 och artiklarna 14.3 och 15.2, och
av följande skäl:
|
(1) |
I kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 (2) fastställs vilken information som emittenter av aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper måste offentliggöra. Icke-aktierelaterade värdepapper omfattas av krav på offentliggörande som inte är lika stränga som dem för aktierelaterade värdepapper. Vissa aktierelaterade värdepapper, t.ex. vissa typer av konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och derivatinstrument, liknar icke-aktierelaterade värdepapper innan de konverteras eller innan de rättigheter som är knutna till dem utnyttjas. Därför vore det lämpligt med ett system där emittenter av dessa konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och derivatinstrument omfattas av de mindre betungande reglerna för offentliggörande som gäller icke-aktierelaterade värdepapper |
|
(2) |
Enligt förordning (EU) 2017/1129 kan emittenter använda ett universellt registreringsdokument för att offentliggöra den årliga redovisningen enligt kraven i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG (3). Enligt delegerad förordning (EU) 2019/980 måste en emittent som använder det alternativet offentliggöra hela det universella registreringsdokument i XHTML-format, vilket är en oproportionerlig administrativ börda. Därför bör artiklarna 24.4 och 25.5 i delegerad förordning (EU) 2019/980 ändras så att emittenter endast behöver lämna den information som ingår i den årliga redovisningen i XHTML-format. |
|
(3) |
Avsnitt 3 i kapitel II i delegerad förordning (EU) 2019/980 om ytterligare information som ska ingå i prospektet är tillämpligt på alla typer av prospekt, även EU-tillväxtprospektet. Eftersom EU-tillväxtprospektet är föremål för ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd, är det nödvändigt att förtydliga ordningen för upplysningar om derivatinstrument och, i tillämpliga fall, de underliggande aktierna och/eller den information som ska offentliggöras om godkännande att använda prospektet ges i enlighet med artikel 5.1 i förordning (EU) 2017/1129. Artikel 32 i delegerad förordning (EU) 2019/980 och bilagorna 26 och 27 till den förordningen bör uppdateras i enlighet därmed. |
|
(4) |
Genom artikel 2.4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2115 (4) ändrades bilaga V till förordning (EU) 2017/1129 så att kravet på att offentliggöra redogörelsen för rörelsekapital i EU-tillväxtprospektet blev tillämpligt på alla emittenter av aktierelaterade värdepapper oavsett deras börsvärde. Artikel 32.1 g i delegerad förordning (EU) 2019/980 och bilaga 26 till den förordningen bör uppdateras i enlighet därmed. |
|
(5) |
Enligt bilagorna 1, 3, 6–9, 24 och 25 till delegerad förordning (EU) 2019/980 krävs för de flesta aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper att historisk årlig finansiell information ska vara föremål för en självständig revision och att revisionsberättelsen utarbetas i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG (5) och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014 (6) Dessutom krävs enligt dessa bilagor, i de fall direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga och om revisionsberättelserna avseende den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, att dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet och att skälen anges. För att investerare ska kunna fatta välgrundade beslut är det lämpligt att emittenter omfattas av de ovannämnda kraven på offentliggörande, oavsett om direktiv 2006/43/EG eller förordning (EU) nr 537/2014 är tillämpliga eller inte. Bilagorna 1, 3, 6–9, 24 och 25 till delegerad förordning (EU) 2019/980 bör därför ändras i enlighet med detta. |
|
(6) |
I de fall de förenklade reglerna för offentliggörande för sekundäremissioner är tillämpliga krävs enligt bilaga 4 till delegerad förordning (EU) 2019/980 att företag för kollektiva investeringar tillhandahåller information som härrör från vissa avsnitt och punkter i bilaga 3. I syfte att göra en anpassning till kraven på offentliggörande för primäremissioner ska denna förteckning över avsnitt och punkter ändras så att den innehåller information om väsentliga kontrakt och inte innehåller proformaredovisning. |
|
(7) |
I värdepappersnoten för sekundäremissioner av icke-aktierelaterade värdepapper bör beskrivningen av typ, slag och mängd av värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel flyttas till kategori B på samma sätt som för primäremissioner eftersom inte all information är känd vid tidpunkten för grundprospektets godkännande. I syfte att göra en anpassning till kraven på offentliggörande för primäremissioner är det dessutom nödvändigt att förtydliga att för sekundäremissioner av icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till icke-professionella investerare, där prospektsammanfattningen till viss del ersätts med den information som anges i artikel 8.3 c–i i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 (7), bör den informationen också ingå i värdepappersnoten. Bilaga 16 till delegerad förordning (EU) 2019/980 bör ändras i enlighet därmed. |
|
(8) |
Artikel 33.7 i delegerad förordning (EU) 2019/980 hänvisar felaktigt till bilaga 22 i den förordningen, i stället för till bilaga 23. Detta fel bör rättas till. |
|
(9) |
Enligt artikel 26.4 i förordning (EU) 2017/1129 ska ett registreringsdokument eller ett universellt registreringsdokument som har anmälts enligt punkt 2 i den artikeln innehålla ett tillägg med den nyckelinformation om emittenten som avses i artikel 7.6 i den förordningen. Enligt artikel 42.2 g i delegerad förordning (EU) 2019/980 krävs felaktigt att ett sådant tillägg ska lämnas in under alla omständigheter och inte enbart när ett sådant tillägg krävs. Detta fel bör rättas till. |
|
(10) |
Förordning (EU) 2017/1129 och delegerad förordning (EU) 2019/980 började tillämpas från och med den 21 juli 2019. Av rättssäkerhetsskäl och för att säkerställa att emittenter inte utsätts för onödiga administrativa bördor bör artikel 1.1–1.8 och artikel 2 i denna delegerade förordning ha samma tillämpningsdatum som förordning (EU) 2017/1129 och delegerad förordning (EU) 2019/980. |
|
(11) |
Av rättssäkerhetsskäl bör prospekt som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 fortsätta att gälla fram till och med att giltighetstiden för dessa prospekt löper ut. |
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Ändringar av delegerad förordning (EU) 2019/980
Delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Artikel 2 ska ersättas med följande: ”Artikel 2 Registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper 1. När det gäller aktierelaterade värdepapper ska registreringsdokumentet innehålla den information som avses i bilaga 1 till denna förordning, såvida det inte upprättas i enlighet med artiklarna 9, 14 eller 15 i förordning (EU) 2017/1129. 2. Genom undantag från punkt 1 får registreringsdokumentet för följande värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 7 i denna förordning för värdepapper som erbjuds till icke-professionella investerare eller artikel 8 i denna förordning för värdepapper som erbjuds investerare i grossistledet:
|
|
2. |
Artikel 4 ska ersättas med följande: ”Artikel 4 Registreringsdokument för sekundäremissioner av aktierelaterade värdepapper 1. Särskilda registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper som upprättas i enlighet med artikel 14 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den information som avses i bilaga 3 till denna förordning. 2. Genom undantag från punkt 1 får registreringsdokumentet för följande värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 9:
|
|
3. |
Artikel 12 ska ersättas med följande: ”Artikel 12 Värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ 1. När det gäller aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ ska värdepappersnoten innehålla den information som avses i bilaga 11 till denna förordning, såvida den inte upprättas i enlighet med artiklarna 14 eller 15 i förordning (EU) 2017/1129. 2. Genom undantag från punkt 1 ska värdepappersnoten för de värdepapper som avses i artikel 19.1 och 19.2 samt i artikel 20.1 och 20.2 i denna förordning, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 15 i denna förordning för värdepapper som erbjuds icke-professionella investerare eller artikel 16 i denna förordning för värdepapper som erbjuds investerare i grossistledet.” |
|
4. |
Artikel 13 ska ersättas med följande: ”Artikel 13 Värdepappersnoter för sekundäremissioner av aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ 1. Särskilda värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ som upprättas i enlighet med artikel 14 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den information som avses i bilaga 12 till denna förordning. 2. Genom undantag från punkt 1 ska den särskilda värdepappersnoten för de värdepapper som avses i artikel 19.1 och 19.2 samt i artikel 20.1 och 20.2 i denna förordning, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 17 i denna förordning.” |
|
5. |
Artikel 24.4 ska ersättas med följande:
(*1) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815 av den 17 december 2018 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG vad gäller tekniska tillsynsstandarder för specificering av ett enhetligt elektroniskt rapporteringsformat (EUT L 143, 29.5.2019, s. 1).” " |
|
6. |
Artikel 25.5 ska ersättas med följande:
|
|
7. |
Artikel 28 ska ersättas med följande: ”Artikel 28 Registreringsdokument för EU-tillväxtprospekt avseende aktierelaterade värdepapper 1. Särskilda registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper som upprättas i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den information som avses i bilaga 24 till denna förordning. 2. Genom undantag från punkt 1 får det särskilda registreringsdokumentet för följande värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 29 i denna förordning:
|
|
8. |
Artikel 30 ska ersättas med följande: ”Artikel 30 Värdepappersnoter för EU-tillväxtprospekt avseende aktierelaterade värdepapper 1. Särskilda värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper som upprättas i enlighet med artikel 15 i förordning (EU) 2017/1129 ska innehålla den information som avses i bilaga 26 till denna förordning. 2. Genom undantag från punkt 1 ska den särskilda värdepappersnoten för de värdepapper som avses i artikel 19.1 och 19.2 samt i artikel 20.1 och 20.2 i denna förordning, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 31 i denna förordning.” |
|
9. |
Artikel 32.1 e ska ersättas med följande:
|
|
10. |
Artikel 32.1 g ska ersättas med följande:
|
|
11. |
I artikel 32.1 ska följande led p och q läggas till:
|
|
12. |
Följande artikel ska införas som artikel 46a: ”Artikel 46a Prospekt som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 Prospekt som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 ska fortsätta att gälla fram till och med att giltighetstiden för dessa prospekt löper ut.” |
|
13. |
Bilaga 1 ska ändras i enlighet med bilaga I till denna förordning. |
|
14. |
Bilaga 3 ska ändras i enlighet med bilaga II till denna förordning. |
|
15. |
Bilaga 4 ska ändras i enlighet med bilaga III till denna förordning. |
|
16. |
Bilaga 6 ska ändras i enlighet med bilaga IV till denna förordning. |
|
17. |
Bilaga 7 ska ändras i enlighet med bilaga V till denna förordning. |
|
18. |
Bilaga 8 ska ändras i enlighet med bilaga VI till denna förordning. |
|
19. |
Bilaga 9 ska ändras i enlighet med bilaga VII till denna förordning. |
|
20. |
Bilaga 16 ska ändras i enlighet med bilaga VIII till denna förordning. |
|
21. |
Bilaga 24 ska ändras i enlighet med bilaga IX till denna förordning. |
|
22. |
Bilaga 25 ska ändras i enlighet med bilaga X till denna förordning. |
|
23. |
Bilaga 26 ska ändras i enlighet med bilaga XI till denna förordning. |
|
24. |
Bilaga 27 ska ändras i enlighet med bilaga XII till denna förordning. |
Artikel 2
Rättelser av delegerad förordning (EU) 2019/980
|
1. |
Artikel 33.7 i delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Artikel 42.2 g ska ersättas med följande:
|
Artikel 3
Ikraftträdande och tillämpningsdatum
Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Artikel 1.1–1.8 och artikel 2 ska dock tillämpas från och med den 21 juli 2019.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 4 juni 2020.
På kommissionens vägnar
Ursula VON DER LEYEN
Ordförande
(1) EUT L 168, 30.6.2017, s. 12.
(2) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 (EUT L 166, 21.6.2019, s. 26).
(3) Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG av den 15 december 2004 om harmonisering av insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och om ändring av direktiv 2001/34/EG (EUT L 390, 31.12.2004, s. 38).
(4) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2115 av den 27 november 2019 om ändring av direktiv 2014/65/EU och förordningarna (EU) nr 596/2014 och (EU) 2017/1129 vad gäller främjande av användning av tillväxtmarknader för små och medelstora företag (EUT L 320, 11.12.2019, s. 1).
(5) Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG av den 17 maj 2006 om lagstadgad revision av årsbokslut och sammanställd redovisning och om ändring av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG samt om upphävande av rådets direktiv 84/253/EEG (EUT L 157, 9.6.2006, s. 87).
(6) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014 av den 16 april 2014 om särskilda krav avseende lagstadgad revision av företag av allmänt intresse och om upphävande av kommissionens beslut 2005/909/EG (EUT L 158, 27.5.2014, s. 77).
(7) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 av den 26 november 2014 om faktablad för paketerade och försäkringsbaserade investeringsprodukter för icke-professionella investerare (Priip-produkter) (EUT L 352, 9.12.2014, s. 1).
BILAGA I
Avsnitt 18 i bilaga 1 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 18.3.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 18.3.1a:
|
BILAGA II
Avsnitt 11 i bilaga 3 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 11.2.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 11.2.1a:
|
BILAGA III
I bilaga 4 ska inledningen som föregår avsnitt 1 ersättas med följande:
|
|
”Utöver den information som krävs enligt denna bilaga ska ett företag för kollektiva investeringar lämna den information som krävs enligt avsnitten/punkterna 1, 2, 3, 4, 6, 7.1, 7.2.1, 8.4, 9 (även om beskrivningen av regelverket för emittentens verksamhet bara behöver avse det regelverk som är relevant för emittentens investeringar), 11, 12, 13, 14, 15.2, 16, 17, 18 (utom i fråga om proformaredovisning), 19, 20 och 21 i bilaga 1 till denna förordning eller, om företaget för kollektiva investeringar uppfyller kraven i artikel 14.1 i förordning (EU) 2017/1129, den information som krävs enligt avsnitten/punkterna 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11 (utom i fråga om proformaredovisning), 12, 13, 14 och 15 i bilaga 3 till denna förordning. Om andelar emitteras av ett företag för kollektiva investeringar som bildats som en gemensam fond förvaltad av en fondförvaltare ska den information som avses i avsnitten/punkterna 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 och 20 i bilaga 1 till denna förordning lämnas när det gäller fondförvaltaren, medan den information som avses i punkterna 2, 4 och 18 i bilaga 1 till denna förordning ska lämnas när det gäller både fonden och fondförvaltaren.” |
BILAGA IV
Avsnitt 11 i bilaga 6 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 11.3.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 11.3.1a:
|
BILAGA V
Avsnitt 11 i bilaga 7 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 11.2.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 11.2.1a:
|
BILAGA VI
Avsnitt 10 i bilaga 8 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 10.2.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 10.2.1a:
|
BILAGA VII
Avsnitt 8 i bilaga 9 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 8.2.a.3 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 8.2.a.4:
|
BILAGA VIII
Bilaga 16 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 4.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 7.3.a:
|
BILAGA IX
Avsnitt 5 i bilaga 24 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 5.3.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 5.3.1a:
|
BILAGA X
Avsnitt 5 i bilaga 25 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Punkt 5.3.1 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 5.3.1a:
|
BILAGA XI
Bilaga 26 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Avsnitt 2 ska ersättas med följande:
|
|
2. |
Följande punkt ska införas som punkt 4.2:
|
|
3. |
Följande två avsnitt ska läggas till som avsnitten 6 och 7:
|
BILAGA XII
Bilaga 27 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
Avsnitt 3 ska ändras på följande sätt:
|
|
2. |
Följande två avsnitt ska läggas till som avsnitten 6 och 7:
|