Kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2257 av den 11 augusti 2022 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för att specificera metoderna att beräkna bruttobelopp vid plötsligt fallissemang för exponeringar mot skuld- och aktieinstrument och för exponeringar mot fallissemangsrisk som härrör från vissa derivatinstrument, samt för att specificera fastställandet av teoretiska belopp för andra instrument än de som avses i artikel 325w.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (Text av betydelse för EES)

1.   Institut ska fastställa komponenterna P&Llong och P&Lshort, som avses i artikel 325w.1, 325w.2 och 325w.5 i förordning (EU) nr 575/2013, med hjälp av följande formler:

där

VA

=

marknadsvärdet för det instrument från vilket institutets exponering härrör vid den tidpunkt då bruttobeloppet vid plötsligt fallissemang för denna exponering beräknas.

2.   Institut ska fastställa komponenterna Adjustmentlong och Adjustmentshort, som avses i artikel 325w.1 och 325w.2 i förordning (EU) nr 575/2013, med hjälp av följande formler:

där

VF

=

marknadsvärdet för det instrument från vilket institutets exponering härrör, beräknat under antagande av att skuldinstrumentet, vid den tidpunkt då bruttobeloppet vid plötsligt fallissemang för denna exponering beräknas, har fallerat och återvinningsgraden varit noll.

3.   Institut ska fastställa komponenterna Adjustmentlong och Adjustmentshort, som avses i artikel 325w.1, 325w.2 och 325w.5 i förordning (EU) nr 575/2013, med hjälp av följande formler:

där

VF

=

marknadsvärdet för det instrument från vilket institutets exponering härrör, beräknat under antagande av att aktieinstrumentet, vid den tidpunkt då bruttobeloppet vid plötsligt fallissemang för denna exponering beräknas, har förlorat hela sitt värde.

1.   Den alternativa metoden för skattning av bruttobelopp vid plötsligt fallissemang för de exponeringar som avses i artikel 325w.7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska bestå i beräkning av mellanskillnaden mellan marknadsvärdet för ett sådant derivatinstrument som avses i den punkten och från vilket institutets exponering härrör vid tidpunkten för skattningen av bruttobeloppet vid plötsligt fallissemang, och marknadsvärdet för detta derivatinstrument beräknat under antagande av att gäldenären vid denna tidpunkt har fallerat.

2.   Om gäldenären vid tidpunkten för skattningen har fallerat och marknadsvärdet för det instrument från vilket institutets exponering härrör vid denna tidpunkt avspeglar den vinst eller förlust som är resultatet av gäldenärens fallissemang, ska den alternativa metod som avses i artikel 325w.7 i förordning (EU) nr 575/2013 bestå i att bruttobeloppet vid plötsligt fallissemang för exponeringen anses vara noll.

1.   Vid tillämpning av artikel 325w.1 och 325w.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska institut fastställa teoretiska belopp för andra instrument än de som avses i artikel 325w.4 a och b i samma förordning med hjälp av följande formler:

a)

För exponeringar mot skuldinstrument som klassificeras som prioriterade skuldinstrument eller säkerställda obligationer ska det teoretiska beloppet för det instrument från vilket exponeringen härrör vara följande: i) I fråga om långa exponeringar: ii) I fråga om korta exponeringar: där LGD = det LGD-värde som skuldinstrumentet getts i enlighet med artikel 325w.3 i förordning (EU) nr 575/2013, VD = marknadsvärdet för det instrument från vilket institutets exponering härrör, beräknat under antagande av att skuldinstrumentet, vid den tidpunkt då bruttobeloppet vid plötsligt fallissemang för denna exponering beräknas, har fallerat och en återvinningsgrad har beräknats med avseende på skuldinstrumentets nominella värde som ska vara lika med (1–LGD), VF = VF såsom specificeras i artikel 1.2 i denna förordning.

b)	För exponeringar mot skuldinstrument som klassificeras som lågprioriterade skuldinstrument ska det teoretiska beloppet för det instrument från vilket exponeringen härrör vara noll.

2.   Vid tillämpning av artikel 325w.5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska det teoretiska beloppet för det instrument från vilken exponeringen härrör, och som inte är ett cash equity-instrument, vara noll.