Kommissionens delegerade förordning (EU) 2023/1578 av den 20 april 2023 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar kraven för den interna metod eller de externa källor som används enligt den interna modellen för fallissemangsrisk för uppskattning av sannolikheter för fallissemang och förluster vid fallissemang (Text av betydelse för EES)

1.   Ett instituts interna metod, eller en del av den, som används för att skatta sannolikheter för fallissemang i enlighet med artikel 325bp.5 e i förordning (EU) nr 575/2013, ska uppfylla samma krav som de som gäller för de metoder som används av institut som har tillåtits att skatta sannolikheter för fallissemang i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i samma förordning.

2.   Genom undantag från punkt 1 ska ett instituts interna metod, eller en del av den, för skattning av sannolikheter för fallissemang uppfylla kraven i punkterna 3 eller 4, beroende på vad som är tillämpligt, om samtliga följande villkor uppfylls kvartalsvis för en viss emittent:

För den känslighetsanalys som avses i led c ii 2 ska institutet bedöma känsligheten hos de kapitalbaskrav som beräknats i enlighet med artikel 325bn.1 i förordning (EU) nr 575/2013 för samtliga positioner i handelslagret enligt vad som avses i artikel 325bl i samma förordning. Institutet ska göra detta genom att tilldela de emittenter som vid tidpunkten för beräkningen omfattas av den interna metoden, eller en del av den, vilken uppfyller kraven i punkterna 3 eller 4, beroende på vad som är tillämpligt, en högre riskklass och en lägre riskklass än den som används för att uppfylla kraven i de punkterna.

3.   Om villkoren i punkt 2 är uppfyllda ska ett instituts interna metod, eller en del av den, tilldela en emittent en skattning av sannolikheten för fallissemang som är lika med eller högre än maximivärdet av följande värden:

Vid tillämpning av led b får instituten undanta fallerade emittenter vid beräkningen av det jämviktade medelvärdet av sannolikheterna för fallissemang, om de kan säkerställa att villkoren i punkt 2 inte är uppfyllda för sådana fallerade emittenter.

4.   Genom undantag från punkt 3 och om villkoren i punkt 2 är uppfyllda och kapitalbaskraven för fallissemangsrisk minskar i takt med att det värde på sannolikheten för fallissemang som tilldelats en viss emittent ökar, ska institutets interna metod, eller en del av den, tilldela den emittenten en skattning av sannolikheten för fallissemang som är lika med eller lägre än det värde som tilldelats i enlighet med punkt 3 b.

5.   Vid tillämpning av punkt 2 c ska instituten beräkna värdet för ”m” i enlighet med följande formel:

där

1.   Vid användning av externa källor för skattning av sannolikheter för fallissemang i enlighet med artikel 325bp.5 e i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten, i enlighet med artiklarna 325bj.2 och 325bp.7 i samma förordning, regelbundet validera skattningarna av sannolikheter för fallissemang för användning i den interna modellen för fallissemangsrisk.

2.   Instituten ska ta fram skattningarna av sannolikheter för fallissemang från externa källor genom att använda en begreppsmässigt sund metod som uppfyller kraven i punkt 4.

3.   Institut som använder mer än en extern källa ska upprätta en rangordning av dessa externa källor.

4.   Innan instituten tillämpar den undre gräns som avses i artikel 325bp.5 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska de säkerställa att den metod som avses i punkt 2 i den här artikeln uppfyller samtliga följande krav:

1.   Ett instituts interna metod, eller en del av den, som används för att skatta förluster vid fallissemang i enlighet med artikel 325bp.6 d i förordning (EU) nr 575/2013, ska uppfylla samma krav som de som gäller för de metoder som används av institut som har tillåtits att skatta förluster vid fallissemang i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i samma förordning.

2.   Genom undantag från punkt 1 ska ett instituts interna metod, eller en del av den, för skattning av förluster vid fallissemang uppfylla kraven i punkterna 3 eller 4, beroende på vad som är tillämpligt, om samtliga följande villkor uppfylls kvartalsvis för en viss position:

3.   Om villkoren i punkt 2 är uppfyllda ska ett instituts interna metod, eller en del av den, tilldela en position en skattning av förlust vid fallissemang som är lika med eller högre än följande:

4.   Genom undantag från punkt 3 och om villkoren i punkt 2 är uppfyllda och kapitalbaskraven för fallissemangsrisk minskar i takt med att det värde på förlust vid fallissemang som tilldelats en viss position ökar, ska institutets interna metod, eller en del av den, tilldela den positionen en skattning av förlust vid fallissemang som är lika med eller lägre än de värden som tilldelats i enlighet med punkt 3.

5.   Vid tillämpning av punkt 2 c ska instituten beräkna värdet för ”m” i enlighet med formeln i artikel 1.5, där DRC (andra metoder och externa källor) är kapitalbaskraven beräknade i enlighet med artikel 325bn.1 i förordning (EU) nr 575/2013 endast för positioner i handelslagret som avses i artikel 325bl i samma förordning för vilka villkoren i punkt 2 inte är uppfyllda.

1.   Vid användning av externa källor för skattning av förluster vid fallissemang i enlighet med artikel 325bp.6 d i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten, i enlighet med artiklarna 325bj.2 och 325bp.7 i samma förordning, regelbundet validera skattningarna av förluster vid fallissemang för användning i den interna modellen för fallissemangsrisk.

2.   Institut som använder mer än en extern källa ska upprätta en rangordning av dessa externa källor.

1.   Institut vars interna metod, eller en del av den, uppfyller villkoren i artikel 1.2 eller artikel 3.2 ska, för alla emittenter och positioner som omfattas av de artiklarna, dokumentera allt följande:

2.   Instituten ska föra en uppdaterad förteckning över de externa datakällor som används för tillämpningen av artiklarna 2 och 4, vilken ska innehålla följande:

Vid tillämpning av led a, och om skattningarna av sannolikheter för fallissemang skiljer sig från dem som används i institutets interna riskhanteringsmetoder och dessa skillnader inte beror på kraven i artikel 325bp.5 i förordning (EU) nr 575/2013, ska skillnaderna ingå i beskrivningen av metoderna.

Vid tillämpning av led c, och om skattningarna av förluster vid fallissemang skiljer sig från dem som används i institutets interna riskhanteringsmetoder och dessa skillnader inte beror på kraven i artikel 325bp.6 i förordning (EU) nr 575/2013, ska skillnaderna ingå i beskrivningen av metoderna.