Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/1702 av den 11 mars 2024 om ändring av delegerad förordning (EU) nr 1003/2013 vad gäller harmonisering av vissa aspekter av de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister

(1)

I kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1003/2013 (2) anges avgiftstyper, beräkningsmetoder och betalningsvillkor för de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) tar ut av transaktionsregister.

(2)

Under 2018 drogs i både granskningen från kommissionens tjänst för internrevision och i Europeiska revisionsrättens granskning (3) slutsatsen att Esmas system för avgiftsfinansiering är onödigt komplicerat. För att förenkla uppbörden av avgifter och minska risken att avgifterna beräknas felaktigt eller fördelas ineffektivt är det nödvändigt att säkerställa samstämmighet avseende de tekniska aspekter i de olika delegerade akterna om de avgifter som Esma tar ut, när så är lämpligt och möjligt.

(3)

För att se till att de avgifter som Esma tar ut av transaktionsregister är samstämmiga bör delegerad förordning (EU) nr 1003/2013 anpassas till kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/360 (4).

(4)

För att fullt ut täcka Esmas utgifter i samband med tillsynen över transaktionsregister bör de årliga tillsynsavgifterna fastställas på grundval av en årlig uppskattning av alla direkta kostnader som är nödvändiga för Esmas tillsynsuppgifter och en rimlig fördelning av Esmas fasta och rörliga omkostnader.

(5)

För att se till att uppgifterna för de olika transaktionsregistren är enhetliga och jämförbara vid fastställandet av Esmas tillsynsavgifter bör den årliga tillsynsavgiften endast beräknas på grundval av omsättningen från ett transaktionsregisters huvudverksamhet och verksamhetsanknutna tjänster.

(6)

För att säkerställa samstämmighet mellan delegerade akter om avgifter som ska betalas till Esma och göra det möjligt för Esma att i god tid få granskade omsättningsuppgifter för att uppskatta de avgifter som transaktionsregister ska betala till Esma bör, för fastställande av den tillämpliga omsättningen, referensåret för de granskade räkenskaperna vara två år före det år för vilket Esma tar ut avgifter av transaktionsregistret.

(7)

Transaktionsregistrens tillämpliga omsättning beräknas i euro. Det är därför nödvändigt att fastställa en mekanism för att omräkna intäkter genererade i andra valutor till euro.

(8)

I linje med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/715 (5) bör de avgifter som tas ut av transaktionsregister fastställas på en nivå som täcker hela kostnaden för Esmas tjänster och undviker både ett underskott och ackumulering av ett betydande överskott. Om ett betydande positivt eller negativt budgetutfall blir återkommande, bör avgiftsnivån ses över.

(9)

För att undvika en orimligt hög tillsynsavgift under registreringsåret bör ett registrerat transaktionsregister betala en inledande tillsynsavgift vars belopp bör stå i proportion till den tidsperiod då transaktionsregistret har varit registrerat under det första året.

(10)

Om ett transaktionsregister som ännu inte har registrerats i enlighet med förordning (EU) nr 648/2012 lämnar in ansökningar om registrering enligt både förordning (EU) nr 648/2012 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2015/2365 (6) samtidigt bör de utgifter som är nödvändiga för att korrekt bedöma och granska ansökningarna bli lägre på grund av de synergieffekter som uppstår vid granskning av samma typ av dokument. Om ansökningar lämnas in samtidigt bör transaktionsregistret därför betala hela den registreringsavgift som ska betalas enligt förordning (EU) nr 648/2012 och den reducerade avgift för utvidgning av registrering som ska betalas enligt förordning (EU) 2015/2365.

(11)

Den administrativa kostnad i samband med det första årets tillsynsavgift för ett transaktionsregister som registrerades i december står inte i proportion till denna avgift. Ett transaktionsregister som registreras i december bör därför undantas från kravet på att betala en årlig tillsynsavgift för det år då transaktionsregistret registrerades.

(12)

För att säkerställa enhetlighet mellan delegerade akter om avgifter som ska betalas till Esma bör Esma beräkna dröjsmålsränta vid sen betalning i enlighet med bestämmelserna om dröjsmålsränta i artikel 99 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 (7).

(13)

För att öka transparensen i de villkor och förfaranden som gäller för transaktionsregister vid betalning av avgifter är det nödvändigt att fastställa betalningsfrist, eller sista betalningsdag, för transaktionsregisters betalning av Esmas avgiftsfakturor. Det är nödvändigt att för de årliga tillsynsavgifterna specificera beloppet och den dag som Esma senast ska översända den relevanta fakturan till transaktionsregistren.

(14)

För att säkerställa att avgifter för registrering och godkännande betalas utan onödigt dröjsmål bör dessa avgifter under alla omständigheter betalas inom 30 kalenderdagar från dagen för utfärdandet av Esmas faktura.

(15)

För att ytterligare förenkla flödet av avgiftsbetalningar och säkerställa att Esma har de medel som krävs för att utföra sin planerade tillsynsverksamhet bör årliga tillsynsavgifter betalas i en enda inbetalning under de första tre månaderna av det kalenderår avgifterna ska betalas för.

(16)

För att ge tillräckligt med tid för och underlätta interna attesteringsförfaranden bör Esma sända fakturor för årliga tillsynsavgifter minst 30 kalenderdagar före den aktuella förfallodagen.

(17)

För att undvika rättslig osäkerhet i den pågående processen för avgiftsuppbörd bör denna förordning gälla från och med den 1 januari 2025.

(18)

Delegerad förordning (EU) nr 1003/2013 bör därför ändras i enlighet med detta.

1.

Artikel 2 ska ersättas med följande:

2.

Artikel 3 ska ersättas med följande:

3.

Artikel 4 ska utgå.

4.

I artikel 6 ska följande punkt införas som punkt 6a:

5.

I artikel 7 ska punkterna 2, 3 och 4 ersättas med följande:

4.   Genom undantag från punkterna 1, 2 och 3 ska ett registrerat transaktionsregister det år det registreras (år (n)) betala en initial tillsynsavgift (’SF(n)’) som är lika med följande:

där:

RF	=	registreringsavgiften beräknad i enlighet med artikel 6.
k	=	.

Det registrerade transaktionsregistret ska betala tillsynsavgiften för det första året efter det att Esma har meddelat att dess ansökan har godkänts och inom 30 kalenderdagar från dagen för utfärdandet av Esmas faktura.

Om ett transaktionsregister har registrerats under december månad ska det dock inte vara skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift för det år då det registrerades.”

6.

Artikel 9.2 ska ersättas med följande:

(*1)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 av den 18 juli 2018 om finansiella regler för unionens allmänna budget, om ändring av förordningarna (EU) nr 1296/2013, (EU) nr 1301/2013, (EU) nr 1303/2013, (EU) nr 1304/2013, (EU) nr 1309/2013, (EU) nr 1316/2013, (EU) nr 223/2014, (EU) nr 283/2014 och beslut nr 541/2014/EU samt om upphävande av förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 (EUT L 193, 30.7.2018, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1046/oj).” "

7.

Artikel 10.1 ska ersättas med följande:

8.

Artiklarna 11 och 12 ska ersättas med följande: