Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/1704 av den 11 mars 2024 om ändring av delegerad förordning (EU) 2019/360 vad gäller harmonisering av vissa aspekter av de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister

(1)

I kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/360 (2) anges typ av avgifter, beräkning och betalningsvillkor för de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) tar ut av transaktionsregister.

(2)

Under 2018 drogs slutsatsen i både kommissionens internrevisionstjänsts revision och Europeiska revisionsrättens revision (3) att Esmas avgiftsfinansieringssystem är onödigt komplicerat. För att förenkla uppbörden av avgifter och minska riskerna i samband med felaktig beräkning eller ineffektiv fördelning av avgifter är det nödvändigt att, när så är lämpligt och möjligt, säkerställa överensstämmelse mellan de tekniska aspekterna i de olika delegerade akterna om avgifter som tas ut av Esma.

(3)

För att fullt ut täcka Esmas kostnader för tillsyn över transaktionsregister bör de årliga tillsynsavgifterna fastställas på grundval av den årliga uppskattningen av alla direkta kostnader som är nödvändiga för Esmas tillsynsuppgifter och en rimlig fördelning av Esmas fasta och rörliga omkostnader.

(4)

För att säkerställa samstämmighet mellan delegerade akter om avgifter som ska betalas till Esma och för att göra det möjligt för Esma att i god tid få in reviderade uppgifter om omsättningen för en uppskattning av de avgifter som transaktionsregister ska betala till Esma, bör referensåret för de reviderade räkenskaperna för fastställande av den tillämpliga omsättningen vara två år före det år för vilket Esma tar ut avgifter av transaktionsregistret.

(5)

Transaktionsregistrens tillämpliga omsättning beräknas i euro. Det är därför nödvändigt att fastställa en mekanism för omräkningen till euro av intäkter som genereras i andra valutor.

(6)

De årliga tillsynsavgifterna bör vara lika stora som de uppskattade kostnaderna relaterade till tillsynen av transaktionsregisters verksamhet enligt förordning (EU) 2015/2365, i enlighet med vad som anges i Esmas budget för det året.

(7)

I linje med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/715 (4) bör de avgifter som tas ut av transaktionsregister fastställas till en nivå som säkerställer att hela kostnaden för Esmas tjänster täcks och att ett underskott undviks, samtidigt som man undviker ackumulering av ett betydande överskott. Om ett betydande positivt eller negativt budgetutfall blir återkommande bör avgiftsnivån ses över.

(8)

För att undvika en alltför stor tillsynsavgift under registreringsåret bör ett registrerat transaktionsregister betala en inledande tillsynsavgift vars belopp bör stå i proportion till den tidsperiod under det första året under vilket transaktionsregistret har registrerats.

(9)

Den administrativa kostnaden för den första tillsynsavgiften för ett transaktionsregister som registrerades i december står inte i proportion till den avgiften. Därför bör ett transaktionsregister som är registrerat i december undantas från kravet på att betala en årlig tillsynsavgift för det år under vilket transaktionsregistret registrerades.

(10)

För att säkerställa konsekvensen i delegerade akter om avgifter som ska betalas till Esma bör Esma beräkna straffavgiften vid försenad inbetalning i enlighet med bestämmelserna om dröjsmålsränta i artikel 99 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 (5).

(11)

För att öka insynen i villkoren och förfarandena för betalning av avgifter för transaktionsregister är det nödvändigt att fastställa inom vilken tidsperiod, eller vid vilken tidpunkt, transaktionsregister ska betala Esmas faktura på avgifter. För de årliga tillsynsavgifterna är det nödvändigt att specificera beloppet och den senaste tidpunkt då Esma ska skicka den relevanta fakturan till transaktionsregistren.

(12)

För att säkerställa att avgifterna för registrering och godkännande betalas i tid bör dessa avgifter under alla omständigheter betalas inom 30 kalenderdagar från den dag då Esmas faktura utfärdades.

(13)

För att ytterligare förenkla avgiftsbetalningsflödena och säkerställa att Esma har de medel som krävs för att utföra sin planerade tillsynsverksamhet bör årliga tillsynsavgifter betalas i en enda inbetalning under de första tre månaderna av det kalenderår för vilket sådana avgifter ska betalas.

(14)

För att ge tillräckligt med tid och underlätta interna godkännandeprocesser bör Esma skicka fakturor för inbetalningar av årliga tillsynsavgifter minst 30 kalenderdagar före den relevanta förfallodagen.

(15)

För att undvika rättslig osäkerhet i den pågående processen för avgiftsuppbörd bör denna förordning gälla från och med den 1 januari 2025.

(16)

Delegerad förordning (EU) 2019/360 bör därför ändras i enlighet med detta.

1.

Artikel 1 ska ersättas med följande:

2.

Artikel 2 ska ändras på följande sätt:

3.

Artikel 3 ska utgå.

4.

Artikel 6 ska ändras på följande sätt:

c)

Följande punkt ska läggas till som punkt 4: ”4.   Genom undantag från punkterna 1, 2 och 3 ska ett registrerat transaktionsregister under sitt registreringsår (år (n)) inbetala en inledande tillsynsavgift (SF (n)) som är det lägre av följande: där RF = registreringsavgiften beräknad i enlighet med artikel 5, k = Transaktionsregistret ska betala tillsynsavgiften för det första året efter det att Esma har meddelat att dess ansökan har godkänts och inom 30 kalenderdagar från den dag då Esmas faktura utfärdades. Om ett transaktionsregister registreras under december månad ska det dock inte vara skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift för det år då det registrerades.”

5.

I artikel 8 ska punkt 2 ersättas med följande:

(*1)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 av den 18 juli 2018 om finansiella regler för unionens allmänna budget, om ändring av förordningarna (EU) nr 1296/2013, (EU) nr 1301/2013, (EU) nr 1303/2013, (EU) nr 1304/2013, (EU) nr 1309/2013, (EU) nr 1316/2013, (EU) nr 223/2014, (EU) nr 283/2014 och beslut nr 541/2014/EU samt om upphävande av förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 (EUT L 193, 30.7.2018, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1046/oj).” "

6.

I artikel 9 ska punkt 1 ersättas med följande:

7.

I artikel 10 ska punkterna 1 och 2 ersättas med följande:

8.

Artikel 11 ska ändras på följande sätt: