Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/1706 av den 11 mars 2024 om ändring av delegerad förordning (EU) nr 272/2012 vad gäller harmonisering av vissa aspekter av de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av kreditvärderingsinstitut

(1)

I kommissionens delegerade förordning (EU) nr 272/2012 (2) anges avgiftstyper, beräkningsmetoder och betalningsvillkor för de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) tar ut av kreditvärderingsinstitut.

(2)

Under 2018 drogs i både granskningen från kommissionens tjänst för internrevision och i Europeiska revisionsrättens granskning (3) slutsatsen att Esmas system för avgiftsfinansiering är onödigt komplicerat. För att förenkla uppbörden av avgifter och minska risken att avgifterna beräknas felaktigt eller fördelas ineffektivt är det nödvändigt att säkerställa enhetliga tekniska aspekter i de olika delegerade akterna om de avgifter som Esma tar ut av enheter under dess direkta tillsyn.

(3)

För att fullt ut täcka Esmas utgifter i samband med tillsynen över kreditvärderingsinstitut bör de årliga tillsynsavgifterna fastställas på grundval av en årlig uppskattning av alla direkta kostnader som är nödvändiga för Esmas tillsynsuppgifter och en rimlig fördelning av Esmas fasta och rörliga omkostnader.

(4)

För att säkerställa samstämmighet mellan delegerade akter om avgifter som betalas till Esma och göra det möjligt för Esma att i god tid få granskade omsättningsuppgifter för att uppskatta de avgifter som kreditvärderingsinstituten ska betala till Esma bör, för fastställande av den tillämpliga omsättningen, referensåret för de granskade räkenskaperna vara två år före det år för vilket Esma tar ut avgifter av kreditvärderingsinstitutet.

(5)

Esma bör kunna fastställa sin årliga budget inom rimlig tid, på grundval av attesterade omsättningsuppgifter. För att underlätta Esmas beräkning av avgifterna bör kreditvärderingsinstituten lämna in granskade räkenskaper med uppdelning mellan kärnverksamhet och verksamhetsanknutna tjänster. En tidsfrist bör fastställas för när kreditvärderingsinstitut ska lämna in sina granskade räkenskaper till Esma.

(6)

Kreditvärderingsinstitutens tillämpliga omsättning beräknas i euro. Det är därför nödvändigt att fastställa en mekanism för att omräkna intäkter genererade i andra valutor till euro.

(7)

För att säkerställa enhetlighet mellan delegerade akter om avgifter som ska betalas till Esma bör Esma beräkna dröjsmålsränta vid sen betalning i enlighet med bestämmelserna om dröjsmålsränta i artikel 99 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 (4).

(8)

I linje med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/715 (5) bör de avgifter som tas ut av kreditvärderingsinstitut fastställas på en nivå som täcker hela kostnaden för Esmas tjänster och undviker både ett underskott och ackumulering av ett betydande överskott. Om ett betydande positivt eller negativt budgetutfall blir återkommande bör avgiftsnivån ses över.

(9)

För att ytterligare förenkla avgiftsförvaltningen och säkerställa att Esma har de medel som krävs för att utföra sin planerade tillsynsverksamhet bör årliga tillsynsavgifter betalas i en enda inbetalning under de första tre månaderna av det kalenderår avgifterna ska betalas för. Årliga tillsynsavgifter bör inte återbetalas.

(10)

Registreringsavgiften är avsedd att täcka Esmas kostnader för att undersöka om det aktuella kreditvärderingsinstitutet uppfyller alla villkor. När ett ansökande kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin ansökan kommer Esma redan att ha åsamkats kostnader och bör därför inte ha någon skyldighet att återbetala relaterade avgifter.

(11)

För att undvika en orimligt hög tillsynsavgift under registreringsåret bör ett registrerat kreditvärderingsinstitut betala en inledande tillsynsavgift vars belopp bör stå i proportion till den tidsperiod då kreditvärderingsinstitutet har varit registrerat under det första året.

(12)

Den administrativa kostnaden kopplad till tillsynsavgiften för det första året för ett kreditvärderingsinstitut registrerat i december står inte i proportion till avgiften i sig. Ett kreditvärderingsinstitut som registreras i december bör därför undantas från kravet på att betala en årlig tillsynsavgift för det år då kreditvärderingsinstitutet registrerades.

(13)

För att förenkla betalningen av certifieringsavgifter bör 50 % av avgiften återbetalas om ett kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin ansökan innan Esma har anmält att ansökan är fullständig. Om ett kreditvärderingsinstitut drar tillbaka sin ansökan efter det att Esma har anmält till kreditvärderingsinstitutet att ansökan är fullständig bör certifieringsavgiften inte återbetalas. Certifierade kreditvärderingsinstitut bör inte betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med artikel 7.1 i delegerad förordning (EU) nr 272/2012 under det år som dess certifiering får verkan.

(14)

För att undvika rättslig i det pågående förfarandet för avgiftsuppbörd bör denna förordning tillämpas från och med den 1 januari 2025.

(15)

Delegerad förordning (EU) nr 272/2012 bör därför ändras i enlighet med detta.

1.

Artikel 2 ska ersättas med följande:

2.

Artikel 3 ska ersättas med följande:

3.

I artikel 4.3 ska andra stycket ersättas med följande:

”Vid varje försenad betalning ska den dröjsmålsränta som anges i artikel 99 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 (*1) tas ut.

(*1)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 av den 18 juli 2018 om finansiella regler för unionens allmänna budget, om ändring av förordningarna (EU) nr 1296/2013, (EU) nr 1301/2013, (EU) nr 1303/2013, (EU) nr 1304/2013, (EU) nr 1309/2013, (EU) nr 1316/2013, (EU) nr 223/2014, (EU) nr 283/2014 och beslut nr 541/2014/EU samt om upphävande av förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 (EUT L 193, 30.7.2018, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1046/oj).” "

4.

Artikel 5 ska ändras på följande sätt:

5.

I artikel 6 ska punkterna 7 och 8 ersättas med följande:

8.   Genom undantag från artikel 5 ska ett registrerat kreditvärderingsinstitut som är skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med artikel 5.1 betala en inledande tillsynsavgift det år då institutet registreras, som ska beräknas enligt följande:

det registrerade kreditvärderingsinstitutets avgift för det första året = registreringsavgift * koefficient

Koefficient =

.

Kreditvärderingsinstitut ska betala tillsynsavgiften för det första året efter det att Esma har anmält till dem att deras registrering har godkänts och inom 30 kalenderdagar från dagen för utfärdandet av Esmas debetnota.

Om ett kreditvärderingsinstitut har registrerats under december månad ska det dock inte vara skyldigt att betala en årlig tillsynsavgift för det år då det registrerades.”

6.

Artikel 7.2 ska ersättas med följande:

7.

I artikel 8 ska punkterna 3 och 4 ersättas med följande: