Kommissionens delegerade förordning (EU) 2025/878 av den 3 februari 2025 om ändring av de tekniska tillsynsstandarder som fastställs i delegerad förordning (EU) 2022/2059, delegerad förordning (EU) 2022/2060 och delegerad förordning (EU) 2023/1577 vad gäller de tekniska detaljerna för kraven på utfallstest och resultatanalys, kriterierna för bedömning av riskfaktorers modellerbarhet och behandlingen av valutarisk och råvarurisk utanför handelslagret

(1)

Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/1623 (2) ändrades vissa bestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 i syfte att införa ett litet antal återstående BCBS-krav som inte hade genomförts i det föregående bankpaketet och vissa förtydliganden av de redan befintliga kraven. Dessa ändringar bör därför återspeglas i kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2059 (3), (EU) 2022/2060 (4) och (EU) 2023/1577 (5) om komplettering av förordning (EU) nr 575/2013.

(2)

För att säkerställa en tydligare anpassning till BCBS internationella standarder och till ytterligare ändringar som införs i unionsrätten genom förordning (EU) 2024/1623 är det nödvändigt att ändra delegerad förordning (EU) 2022/2059 för att specificera att teoretiska förändringar och hypotetiska förändringar i portföljvärdet hos handlarbord som klassificerats som handlarbord i den gröna zonen enligt den förordningen bör anses vara nära, medan teoretiska förändringar och hypotetiska förändringar i portföljvärdet hos handlarbord i den gula zonen bör anses vara tillräckligt nära, men inte nära. Teoretiska förändringar och hypotetiska förändringar i portföljvärdet hos handlarbord i de röda och orange zonerna bör i stället varken anses vara nära eller tillräckligt nära.

(3)

Det är nödvändigt att ändra delegerad förordning (EU) 2022/2059 i syfte att stryka den aggregeringsformel i artikel 16 i den delegerade förordningen som nu återfinns i artikel 325ba.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

(4)

För att stödja de behöriga myndigheterna i deras bedömning av huruvida institut ska tillåtas använda marknadsdata som tillhandahållits av tredjepartsleverantörer vid bedömningen av riskfaktorers modellerbarhet i enlighet med artikel 325be.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 är det nödvändigt att justera de dokumentationskrav som fastställs i delegerad förordning (EU) 2022/2060.

(5)

För att säkerställa ytterligare klarhet när det gäller beräkningen av kapitalbaskraven för marknadsrisk för positioner utanför handelslagret bör instituten ha tydliga riktlinjer som beskriver vilka handlarbord som ansvarar för förvaltningen av dessa positioner, och de bör kunna fastställa om valutapositionerna endast avser omräkningsrisk. Det är därför nödvändigt att ändra delegerad förordning (EU) 2023/1577 för att säkerställa att dessa mål uppnås.

(6)

Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Europeiska bankmyndigheten har lagt fram för kommissionen.

(7)

Europeiska bankmyndigheten har genomfört öppna offentliga samråd om förslaget till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning bygger på, analyserat potentiella kostnader och fördelar samt begärt råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (6).

(8)

Befogenheterna i artikel 325.9 tredje stycket, artikel 325be.3 tredje stycket, artikel 325bf.9 tredje stycket och artikel 325bg.4 tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013 syftar till att ytterligare specificera de tekniska element som ska användas av bankerna vid beräkningen av deras kapitalbaskrav för marknadsrisk enligt den alternativa internmodellmetoden. Eftersom dessa befogenheter är nära kopplade till varandra genom sitt innehåll ger de ändringar som föreslås i denna förordning en fullständig bild av alla nödvändiga ändringar av alternativa interna modeller efter antagandet av förordning (EU) 2024/1623 och bör därför behandlas tillsammans i den här förordningen.

(1)

I artikel 6 ska punkt 1 ersättas med följande:

(2)

Artikel 9 ska ändras på följande sätt:

(3)

Artikel 10 ska ersättas med följande:

”Artikel 10

Beräkning av det ytterligare kapitalbaskrav som avses i artikel 325bg.2 i förordning (EU) nr 575/2013,

1.   Det ytterligare kapitalbaskrav som avses i artikel 325bg.2 ska vara lika med följande:

där

PLA addon	=	PLA addon som definierat i artikel 325ba.3 i förordning (EU) nr 575/2013
k	=	som angivet i punkt 2,
ASA aima	=	ASA aima som definierat i artikel 325ba.3 i förordning (EU) nr 575/2013
AIMA	=	AIMA som definierat i artikel 325ba.3 i förordning (EU) nr 575/2013

2.   Vid tillämpning av punkt 1 ska koefficienten k beräknas enligt följande formel:

där

ASA i	=	kapitalbaskraven för marknadsrisker beräknade i enlighet med den alternativa schablonmetod som anges i del tre avdelning IV kapitel 1a i förordning (EU) nr 575/2013 för alla positioner som tilldelats handlarbordet ”i”,
	=	index för alla handlarbord som har klassificerats som handlarbord i den gula zonen i enlighet med artikel 9 i föreliggande förordning bland dem för vilka kapitalbaskraven för marknadsrisker beräknas i enlighet med den alternativa internmodellmetod som anges i del tre avdelning IV kapitel 1b i förordning (EU) nr 575/2013,
	=	index för alla handlarbord för vilka kapitalbaskraven för marknadsrisker beräknas i enlighet med den alternativa internmodellmetod som anges i del tre avdelning IV kapitel 1b i förordning (EU) nr 575/2013.”

(4)

Artikel 16 ska utgå.

(1)

I artikel 2 ska punkt 4 utgå.

(2)

I artikel 7.1 ska följande stycke läggas till:

”Om ett instituts källor till verifierbara prisuppgifter som avses i första stycket b omfattar tredjepartsleverantörer ska institutet dessutom för varje tredjepartsleverantör dokumentera antalet riskfaktorer som har klassificerats som modellerbara på grundval av de verifierbara priser som tillhandahålls av den tredjepartsleverantören, och en väsentlighetsbedömning av dessa riskfaktorer.”

(1)

I artikel 1 ska följande punkt läggas till som punkt 6:

(2)

I artikel 3 ska följande punkter läggas till som punkterna 7 och 8:

(3)

I artikel 4 ska följande punkt läggas till som punkt 4: