Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2022/365 av den 3 mars 2022 om ändring av genomförandeförordning (EU) 2018/1624 om fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag (Text av betydelse för EES) | Laglig.se

4.3.2022

Europeiska unionens officiella tidning

L 69/60

KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2022/365

av den 3 mars 2022

om ändring av genomförandeförordning (EU) 2018/1624 om fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag

(Text av betydelse för EES)

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING,

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU, 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 11.3, och

av följande skäl:

(1)

Genom Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/879 (2) infördes vissa ändringar av det minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder som fastställs i direktiv 2014/59/EU. Information om institutens förmåga att uppfylla detta krav är också i viss utsträckning relevant i samband med resolutionsplanering.

(2)	Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2018/1624 (3) bör därför ändras i enlighet med detta.

(3)	Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen.

(4)

EBA har inte genomfört några öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som ligger till grund för denna förordning och inte heller analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna, eftersom man ansåg att detta inte alls skulle stå i proportion till ändringarnas begränsade omfattning, låga antal och ringa konsekvenser, med tanke på att de endast utgörs av uppdateringar av hänvisningar till direktiv 2014/59/EU, två nya rapporteringsposter samt mindre ändringar för att undanröja tekniska hinder för rapporteringen. EBA har begärt in råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (4).

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE:

Artikel 1

Genomförandeförordning (EU) 2018/1624 ska ändras på följande sätt:

(1)

Bilaga I ska ändras på följande sätt:

a)	Mall Z 02.00 ska ersättas med mall Z 02.00 i bilaga I till denna förordning.

b)	Mall Z 03.00 ska ersättas med mall Z 03.00 i bilaga I till denna förordning.

(2)	Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.

Artikel 2

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.

Utfärdad i Bryssel den 3 mars 2022.

På kommissionens vägnar

Ursula VON DER LEYEN

Ordförande

(1) EUT L 173, 12.6.2014, s. 190.

(2) Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/879 av den 20 maj 2019 om ändring av direktiv 2014/59/EU vad gäller kreditinstituts och värdepappersföretags förlustabsorberings- och rekapitaliseringskapacitet och om direktiv 98/26/EG (EUT L 150, 7.6.2019, s. 296).

(3) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2018/1624 av den 23 oktober 2018 om fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag, och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1066 (EUT L 277, 7.11.2018, s. 1).

(4) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

BILAGA I

”Z 02.00 - Skuldstruktur (LIAB)

		Motpart								TOTALT
		Hushåll	Icke-finansiella företag (SMF)	Icke-finansiella företag (icke-SMF)	Kreditinstitut	Andra finansiella företag	Nationella regeringar & centralbanker	Oidentifierade, listade på en handelsplats	Oidentifierade, ej listade på en handelsplats	TOTALT	varav: inom koncernen	varav: skulder som regleras av lagstiftning i ett tredjeland, med undantag för skulder inom koncernen
Rad	Punkt	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110
0100	SKULDER EXKLUDERADE FRÅN SKULDNEDSKRIVNING
0110	Garanterade insättningar
0120	Skulder med säkerhet - garanterad del
0130	Kundrelaterade skulder, om dessa skyddas vid insolvens
0140	Förvaltningsskulder, om dessa skyddas vid insolvens
0150	Institutionella skulder < 7 dagar
0161	Skulder till system (-operatörer) och centrala motparter < 7 dagar
0170	Skulder till anställda
0180	Skulder som är kritiska för den dagliga driften
0190	Skulder till skatte- och socialförsäkringsmyndigheter, om prioriterade
0200	Skulder till insättningsgarantisystem
0210	Skulder till andra enheter i resolutionskoncernen
0300	SKULDER SOM INTE ÄR EXKLUDERADE FRÅN SKULDNEDSKRIVNING
0310	Insättningar, inte garanterade men prioriterade
0311	varav: återstående löptid <= 1 månad
0312	varav: återstående löptid > 1 månad <= 1 år
0313	varav: återstående löptid > 1 år och <= 2 år
0314	varav: Återstående löptid >= 2 år
0320	Insättningar, inte garanterade och inte prioriterade
0321	varav: återstående löptid <= 1 månad
0322	varav: återstående löptid > 1 månad < 1 år
0323	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0324	varav: Återstående löptid >= 2 år
0330	Skulder på balansräkningen som kan hänföras till derivat
0331	Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av avtalsenliga nettningsmängder, efter marknadsprisjustering, före kvittning av säkerhet
0332	Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av avtalsenliga nettningsmänger, efter marknadsprisjustering, efter kvittning av säkerhet
0333	Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av avtalsenliga nettningsmängder, efter marknadsprisjustering, efter kvittning av säkerhet, inräknat förväntat avräkningsbelopp
0334	Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av tillsynsregler för nettning
0340	Icke-garanterade skulder med säkerhet
0341	varav: återstående löptid <= 1 månad
0342	varav: återstående löptid > 1 månad < 1 år
0343	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0344	varav: Återstående löptid >= 2 år
0350	Strukturerade produkter
0351	varav: återstående löptid <= 1 månad
0352	varav: återstående löptid > 1 månad < 1 år
0353	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0354	varav: Återstående löptid >= 2 år
0360	Seniora skulder utan säkerhet
0361	varav: återstående löptid <= 1 månad
0362	varav: återstående löptid > 1 månad < 1 år
0363	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0364	varav: Återstående löptid >= 2 år
0365	Icke-prioriterade seniora skulder
0366	varav: återstående löptid <= 1 månad
0367	varav: återstående löptid > 1 månad < 1 år
0368	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0369	varav: Återstående löptid >= 2 år
0370	Efterställda skulder (inte erkända som kapitalbas)
0371	varav: återstående löptid <= 1 månad
0372	varav: återstående löptid > 1 månad < 1 år
0373	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0374	varav: Återstående löptid >= 2 år
0380	Övriga MREL-kvalificerade skulder
0381	varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år
0382	varav: Återstående löptid >= 2 år
0390	Icke-finansiella skulder
0400	Skulder, restposter
0500	KAPITALBAS
0510	Kärnprimärkapital
0511	varav: kapitalinstrument/aktiekapital
0512	varav: instrument som är likställda med vanliga aktier
0520	Övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål
0521	varav: (delar av) efterställda skulder erkända som kapitalbas
0530	Supplementärkapital
0531	varav: (delar av) efterställda skulder erkända som kapitalbas
0600	SUMMA SKULDER & KAPITALBAS INKLUSIVE DERIVATSKULDER”

”Z 03.00 - Kapitalbaskrav (OWN)

		Summa eller procentandel
		0010
0100	TOTALT RISKEXPONERINGSBELOPP
0110	Bidrag till det totala sammanställda riskexponeringsbeloppet
0120	Totalt exponeringsmått
	STARTKAPITAL OCH BRUTTOSOLIDITETSKRAV
0210	Startkapital
0220	Bruttosoliditetskrav
0300	TOTAL ÖUP-KAPITALKRAVSRELATION (TSCR)
0310	TSCR: som ska utgöras av kärnprimärkapital
0320	TSCR: som ska utgöras av primärkapital
0400	KOMBINERADE BUFFERTKRAV
0410	Kapitalkonserveringsbuffert
0420	Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå
0430	Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert
0440	Systemriskbuffert
0450	Buffert för globalt systemviktigt institut
0460	Övrig buffert för systemviktiga institut
0500	Samlad kapitalkravsrelation (OCR)
0510	OCR: som ska utgöras av kärnprimärkapital
0520	OCR: som ska utgöras av primärkapital
0600	OCR och riktlinje för ytterligare kapitalbas (andra pelaren, P2G)
0610	OCR och P2G: som ska utgöras av kärnprimärkapital
0620	OCR och P2G: som ska utgöras av primärkapital”

BILAGA II

”BILAGA II

Anvisningar

I. Allmänna anvisningar

I.1 Struktur

Ramverket består av 15 mallar organiserade i tre sektioner:

(1)	”Allmän information”, som ger en överblick över organisationsstrukturen hos en koncern och dess enheter, fördelningen av tillgångar och riskexponeringsbeloppen. Denna sektion består av mall ”Z 01.00 - Organisationsstruktur (ORG)”.

(2)

”Information om poster på och utanför balansräkningen” som ger finansiell information om skulder, kapitalbas, finansiella relationer mellan koncernenheter, skulder gentemot större motparter och poster utanför balansräkningen som mottagits av större motparter samt insättningsgaranti. Denna sektion består av sex mallar:

a)	”Z 02.00 - Skuldstruktur (LIAB)”.

b)	”Z 03.00 - Kapitalbaskrav (OWN)”.

c)	”Z 04.00 - Finansiell sammanlänkning inom koncernen (IFC)”.

d)	Två mallar för större motparter, ”Z 05.01 - Större skuldmotparter (Z-MCP 1)” och ”Z 05.02 - Större motparter utanför balansräkningen (Z-MCP 2)”.

e)	”Z 06.00 - Insättningsgaranti (Z-DIS)”

(3)

”Kritiska funktioner” som ger en överblick över kritiska funktioner och kopplar dem till juridiska personer, kärnaffärsområden, kritiska tjänster, finansmarknadsinfrastrukturer och informationssystem. Denna sektion består av sju mallar:

Fyra mallar för att identifiera kritiska funktioner och koppla dem till kärnaffärsområden och koncernenheter, ”Z 07.01 - Kriticitetsbedömning av ekonomiska funktioner (Z-FUNC 1)”, ”Z 07.02 - Kartläggning av kritiska funktioner enligt juridisk person (Z-FUNC 2)”, ”Z 07.03 - Kartläggning av kärnaffärsområden enligt juridisk person (Z-FUNC 3)” och ”Z 07.04 - Kartläggning av kritiska funktioner enligt kärnaffärsområden (Z-FUNC 4)”.

b)	”Z 08.00 - Kritiska tjänster (Z-SERV)”.

c)	”Z 09.00 - FMI-tjänster - leverantörer och användare - kartläggning enligt kritiska funktioner (FMI)”.

d)	Två mallar för kritiska informationssystem, ”Z 10.01 - Kritiska informationssystem (allmän information) (Z-CIS 1)” och ”Z 10.02 - Kartläggning av informationssystem (Z-CIS 2)”.

I.2 Hänvisningar

I denna bilaga används följande förkortningar:

a)	Med ”BCBS” avses Baselkommittén för banktillsyn vid Banken för internationell betalningsutjämning.

b)	Med ”CPMI” avses kommittén för betalningar och marknadsinfrastruktur vid Banken för internationell betalningsutjämning.

c)	Med ”Finrep” avses mallar för finansiell information som ingår i bilagorna III och IV till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 (1) och kompletterande anvisningar i bilaga V till den genomförandeförordningen.

d)	Med ”Corep (OF)” avses bilagorna I (mallar) och II (anvisningar) till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451.

e)	Med ”Corep (OF)” avses bilagorna X (mallar) och XI (anvisningar) till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451.

f)	Med ”FSB” avses rådet för finansiell stabilitet.

g)	Med ”IAS-standard” avses internationell redovisningsstandard enligt definitionen i artikel 2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (2).

h)	Med ”IFRS-standard” avses internationell redovisningsstandard (International Financial Reporting Standard) enligt definitionen i artikel 2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002.

i)	Med ”LEI-kod” avses identifieringskod för juridiska personer (3). Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den användas för att identifiera motparten.

j)	Med ”nGAAP” eller ”nationell god redovisningssed” avses nationella redovisningsregler som har utvecklats i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 86/635/EEG (4).

I.3 Redovisningsstandarder

Såvida inget annat anges i denna bilaga ska instituten rapportera samtliga belopp baserat på de redovisningsregler som de använder för att rapportera finansiell information i enlighet med artiklarna 9–11 i genomförandeförordning (EU) 2021/451. Institut som inte är skyldiga att rapportera finansiell information i enlighet med den förordningen ska följa reglerna i sina respektive redovisningsregler.

4.	För institut som rapporterar enligt IFRS-standarder har hänvisningar infogats till berörda IFRS-standarder.

I.4 Omfattning av konsolidering

Detta ramverk gäller, beroende på mall

a)	konsolidering som grundar sig på redovisningskonsolidering (enheter som är inkluderade i konsoliderade finansiella rapporter i enlighet med tillämpliga redovisningsregler),

b)	konsolidering för tillsynsändamål (enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med del ett avsnitt II kapitel 2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (5)) på nivån för moderföretaget inom unionen,

c)	konsolidering på nivån för resolutionsenheten för resolutionskoncernen.

6.	För vare mall ska institutet följa den grund eller de grunder för konsolidering som är tillämpliga i enlighet med artikel 4 i denna förordning.

I.5 Numrering och övriga konventioner

Anvisningarna i denna bilaga följer den benämningsmodell som anges i punkterna nedan, där hänvisning till mallars kolumner, rader och celler görs med hjälp av sifferkoder. I valideringsbestämmelserna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.

Följande allmänna beteckningar används:

a)	{Mall; Rad; Kolumn} för att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall.

b)	{Rad; Kolumn} för validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen, utan hänvisning till en mall.

c)	{Mall; Rad} om mallen bara har en kolumn; då anges endast rader.

d)	En asterisk betyder att valideringen avser tidigare angivna rader eller kolumner.

8.	Om en uppgiftspost inte är tillämplig för de enheter som rapporten lämnas in för ska motsvarande fält lämnas tomt.

I det fall anvisningarna i denna bilaga hänvisar till en primärnyckel innebär detta att en kolumn eller en kombination av kolumner är avsedda för att identifiera samtliga rader i mallen unikt. En primärnyckel ska innehålla ett unikt värde för varje rad i mallen. Den får inte innehålla ett nollvärde.

II. Mallrelaterade anvisningar

II.1 Z 01.00 - Organisationsstruktur (ORG)

II.1.1 Allmänna anmärkningar

10.	Denna mall ger en överblick över koncernens juridiska struktur och ägarstruktur. En enda mall ska lämnas in för varje koncernenhet som uppfyller minimitröskeln i artikel 4.2 a i denna förordning. Endast juridiska personer ska anges i denna mall.

II.1.2 Anvisningar för specifika positioner

Kolumner

Anvisningar

0010–0160

Enhet

0010

Namn

Enhetens namn. Officiellt namn så som detta anges i bolagshandlingar, med angivelse av dess juridiska form.

0020

Kod

Enhetens kod. Institut ska anges med den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden. För övriga enheter anges den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden eller, om någon sådan inte finns, en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod.

Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna. Koden ska alltid ha ett värde.

0030

LEI-kod

Enhetens 20-siffriga, alfanumeriska LEI-kod, när en sådan finns.

0040

Enhetstyp

Typen av enhet, efter prioriteringsordning, ska vara en av följande:

a)	”Kreditinstitut” Denna kategori ska omfatta kreditinstitut enligt definitionen i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för de enheter som avses i artikel 2.5 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (6).

”Värdepappersföretag som lyder under krav på startkapital som föreskrivs i artikel 28.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU”

Denna kategori ska omfatta värdepappersföretag enligt definitionen i artikel 4.1.2 i förordning (EU) nr 575/2013 som omfattas av de krav på startkapital som föreskrivs i artikel 28.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU.

c)	”Värdepappersföretag som inte lyder under de krav på startkapital som föreskrivs i artikel 28.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU”

d)	”Finansiellt institut” Denna kategori ska omfatta finansiella institut enligt definitionen i artikel 4.1.26 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för dem som klassas som ”holdingbolag” enligt beskrivningen i punkt e) nedan.

”Holdingbolag”

Denna kategori ska omfatta samtliga följande:

—	Finansiella holdingföretag enligt definitionen i artikel 4.1.20 i förordning (EU) nr 575/2013.

—	Blandade finansiella holdingföretag enligt definitionen i artikel 4.1.21 i förordning (EU) nr 575/2013.

—	Holdingföretag med blandad verksamhet enligt definitionen i artikel 4.1.22 i förordning (EU) nr 575/2013.

—	Finansiella moderholdingföretag i en medlemsstat enligt definitionen i artikel 4.1.30 i förordning (EU) nr 575/2013.

—	Finansiella moderholdingföretag inom EU enligt definitionen i artikel 4.1.31 i förordning (EU) nr 575/2013.

—	Blandade finansiella moderholdingföretag i en medlemsstat enligt definitionen i artikel 4.1.32 i förordning (EU) nr 575/2013.

—	Blandade finansiella moderholdingföretag inom EU enligt definitionen i artikel 4.1.33 i förordning (EU) nr 575/2013.

f)	”Försäkringsföretag” Denna kategori omfattar försäkringsföretag enligt definitionen i artikel 13 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (7).

g)	”Annan typ av enhet”, för enheter som inte omfattas av någon av ovan nämnda kategorier.

0050

Land

ISO-koden 3166–1-alfa-2-kod för enhetens bolagsbildningsland, som kan vara en medlemsstat eller ett tredjeland.

0060

Ingår i tillsynsramen

Följande förkortningar rapporteras:

Y - Ja.

N - Nej.

0070

Artikel 7 CRR-undantag

Följande förkortningar rapporteras:

Y –om behörig myndighet har avstått från att tillämpa artikel 6.1 i förordning (EU) nr 575/2013 i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) nr 575/2013.

N - i övriga fall

0080

Artikel 10 CRR-undantag

Följande förkortningar rapporteras:

Y – om behörig myndighet har tillämpat ett undantag i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.

N - i övriga fall

0090

Summa tillgångar

Summa tillgångar enligt definitionen för Finrep: {F 01.01;380,010}

0100

Totalt riskexponeringsbelopp

Totalt riskexponeringsbelopp enligt definitionen för Corep (OF): {C 02.00;0010;0010}

Denna post ska inte rapporteras för enheter som inte är institut eller för enheter som omfattas av ett undantag i enlighet med artikel 7 eller artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.

0110

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Summa bruttosoliditetsexponering enligt definitionen för Corep (LR): {C 47.00;0290;0010}

Denna post ska inte rapporteras för enheter som inte är institut eller för enheter som omfattas av ett undantag i enlighet med artikel 7 eller artikel 10 i förordning (EU) nr 575/2013.

0120

Redovisningsstandard

Enhetens tillämpade redovisningsstandarder. Följande förkortningar rapporteras:

—

IFRS

—

nGAAP

0130

Bidrag till de totala sammanställda tillgångarna

Det belopp som enheten bidrar med till de totala sammanställda tillgångarna för den koncern som rapporten avser.

0140

Bidrag till det totala sammanställda riskexponeringsbeloppet

Det belopp som enheten bidrar med till det totala sammanställda riskexponeringsbeloppet för den koncern som rapporten avser.

0150

Bidrag till konsoliderad bruttosoliditetsexponering

Det belopp som enheten bidrar med till den konsoliderade bruttosoliditetsexponeringen för den koncern som rapporten avser.

0160

Relevant juridisk person

Ifall enheten utgör en relevant juridisk person enligt definitionen i artikel 2 i denna förordning.

0170–0210

Direkt moderföretag

Enhetens direkta moderföretag. Endast direkta moderföretag med mer än 5 % rösträtt inom enheten ska rapporteras.

Ifall en enhet har mer än ett direkt moderföretag ska endast det direkta moderföretaget som har det högsta aktieinnehavet eller, om det är relevant, den högsta andelen röster rapporteras.

0170

Namn

Namnet på enhetens direkta moderföretag.

0180

Kod

Det direkta moderföretagets kod. Institut ska ha den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden. För övriga enheter anges den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden eller, om någon sådan inte finns, en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod.

Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna. Koden ska alltid ha ett värde.

0190

LEI-kod

Enhetens 20-siffriga, alfanumeriska LEI-kod, när en sådan finns.

0200

Aktiekapital

Det direkta moderföretagets aktieinnehav i enheten, exklusive reserver.

0210

Rösträtt i enheten

Det direkta moderföretagets procentandel av rösterna i enheten.

Denna information krävs endast ifall en aktie inte motsvaras av en röst (eftersom rösträtterna då inte motsvaras av aktiekapitalet).

II.2 Z 02.00 - Skuldstruktur (LIAB)

II.2.1 Allmänna anmärkningar

11.	Denna mall innehåller detaljerad information om enhetens eller koncernens skuldstruktur. Skulder delas in i skulder som är exkluderade från skuldnedskrivning och skulder som inte är exkluderade från skuldnedskrivning. Vidare indelning efter skuldklass, motpartsklass och löptid anges.

12.

Om en uppdelning av löptiden anges i denna mall ska återstående löptid vara tiden fram till den avtalsenliga förfallodagen. Dock gäller följande undantag:

a)	Om ett skuldinstrument inbegriper en inlösenoption för innehavaren som kan utnyttjas före instrumentets ursprungliga förfallodag, ska instrumentets förfallodag vara den dag då innehavaren tidigast kan utnyttja inlösenoptionen och begära inlösen eller återbetalning av instrumentet.

Om ett skuldinstrument inbegriper ett incitament till inlösen, återbetalning eller återköp för emittenten som kan utnyttjas före instrumentets ursprungliga förfallodag, ska instrumentets förfallodag vara den dag då emittenten tidigast kan utnyttja denna option och begära inlösen eller återbetalning av instrumentet.

Om instrumentet inbegriper en sådan köpoption för emittenten, med ett ospecificerat inlösendatum, eller om utnyttjandet av optionen utlöses av specifika händelser, ska ett försiktigt uppskattat sannolikt inlösendatum användas för rapporteringen. Reglerings- eller skatterelaterade köpoptioner ska inte beaktas i detta sammanhang.

Vid mellanliggande betalningar av kapitalbeloppet ska kapitalbeloppet delas upp och fördelas i motsvarande löptidsintervall. I förekommande fall ska löptiden beaktas separat för både kapitalbeloppet och den upplupna räntan.

13.

De belopp som redovisas i denna mall ska vara utestående belopp. Det utestående beloppet av en fordran eller ett instrument utgörs av fordrans eller instrumentets kapitalbelopp plus upplupen ränta. Det utestående skuldbeloppet motsvarar värdet på den fordran som borgenären skulle kunna registrera under insolvensförfaranden.

14.

Dock ska balansräkningsskulder som härrör från derivat (rapporterade på rad 0330) rapporteras som redovisade värden. Det redovisade värdet ska vara redovisat värde enligt definitionen för Finrep, antingen enligt IFRS eller nGAAP, beroende på vad som är tillämpligt. För övriga fall ska siffror enligt nGAAP-rapportering användas.

II.2.2 Anvisningar för specifika positioner

Kolumner	Anvisningar
0010	Hushåll Finrep, bilaga V, del 1, punkt 42 (f) Individer eller grupper av individer i egenskap av konsumenter och producenter av varor och icke-finansiella tjänster uteslutande för egen slutlig användning, och som producenter av marknadsförda varor och icke-finansiella och finansiella tjänster, förutsatt att dessa aktiviteter inte utförs av kvasibolag. Här ingår hushållens ideella organisationer som betjänar hushåll och som främst ägnar sig åt produktion av varor och tjänster avsedda för specifika grupper av hushåll utanför marknaden.
0020	Icke-finansiella företag (SMF) Avdelning I artikel 2.1 i bilagan till kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 (8). Finrep, bilaga V, del 1, punkt 5 (i) Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsomsättning inte överskrider 50 miljoner euro och/eller vars årliga totala balansomslutning inte överskrider 43 miljoner euro.
0030	Icke-finansiella företag (icke-SMF) Finrep, bilaga V, del 1, punkt 42 (e) Företag och kvasibolag som inte ägnar sig åt finansförmedling utan främst åt produktion av handelsvaror och icke-finansiella tjänster i enlighet med förordning (EU) 2021/379 (9). Exklusive de ”SMF” som redovisas i kolumn 0020.
0040	Kreditinstitut Finrep, bilaga V, del 1, punkt 42 (c) Kreditinstitut i den mening som avses i artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 samt multilaterala utvecklingsbanker.
0050	Andra finansiella företag Finrep, bilaga V, del 1, punkt 42 (d) Alla finansiella företag och kvasibolag som inte är kreditinstitut, såsom värdepappersföretag, värdepappersfonder, försäkringsbolag, pensionsfonder, fondbolag och clearingorganisationer liksom återstående finansiella mellanhänder, finansiella serviceföretag och interna finansinstitut och utlåningsföretag.
0060	Nationella regeringar & centralbanker Finrep, bilaga V, del 1, punkt 42 (a) och (b) Centralbanker och nationella regeringar, statliga eller regionala myndigheter samt lokala myndigheter, däribland administrativa organ och icke-kommersiella företag, dock undantaget offentliga och privata företag som ägs av dessa administrativa organ och bedriver kommersiell verksamhet (dessa ska rapporteras under ”kreditinstitut”, ”övriga finansiella företag” eller ”icke-finansiella företag” beroende på deras verksamhet), socialförsäkringsfonder och internationella organisationer såsom Europeiska gemenskapen, Internationella valutafonden och Banken för internationell betalningsutjämning.
0070	Oidentifierade, listade på en handelsplats När en innehavares identitet är okänd på grund av att instrumentet har listats på en handelsplats, enligt definitionen i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU om marknader för finansiella instrument (10), ska beloppen redovisas i denna kolumn.
0080	Oidentifierade, ej listade på en handelsplats När en innehavares identitet är okänd utan att instrumentet har listats på en handelsplats, ska beloppen redovisas i denna kolumn och ingen vidare uppdelning av motparterna krävs. Enheter ska göra sitt bästa för att identifiera motparter och begränsa användandet av denna kolumn till ett minimum.
0090	Totalt
0100	Varav: inom koncernen Skulder till enheter som inkluderas i det yttersta moderföretagets konsoliderade finansiella rapporter (till skillnad från konsolideringens omfattning för tillsynsändamål).
0110	Varav: skulder som regleras av lagstiftning i ett tredjeland, med undantag för skulder inom koncernen I dessa ska bruttovärdet på skulderna som regleras av lagen i ett tredjeland och/eller som har utfärdats av koncernenheter som är etablerade i ett tredjeland redovisas. Skulder inom koncernen ska uteslutas. I det fall resolutionsmyndigheten, i enlighet med artikel 55.1 tredje stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU (11), har bekräftat att samtliga beslut från en resolutionsmyndighet gällande nedskrivning eller omvandling av en skuld är giltiga enligt lagen i detta tredjeland ska skulden i fråga inte redovisas i denna kolumn.

Rader

Anvisningar

0100

Skulder exkluderade från skuldnedskrivning

I artikel 44.2 i direktiv 2014/59/EU anges att resolutionsmyndigheterna inte får använda skuldnedskrivnings- eller konverteringsbefogenheter avseende skulder som är exkluderade från skuldnedskrivning, oavsett om de regleras enligt en medlemsstats eller ett tredjelands rätt.

0110

Garanterade insättningar

Beloppet av garanterade insättningar enligt definitionen i artikel 2.1.5 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/49/EU (12), med undantag för tillfälligt höga belopp enligt definitionen i artikel 6.2 i samma direktiv.

0120

Skulder med säkerhet - garanterad del

Artikel 44.2 b i direktiv 2014/59/EU

Skulder med säkerhet inbegripet återköpsavtal (repor), säkerställda obligationer och skulder i form av finansiella instrument som ingår som en integrerad del av säkerhetspoolen och som enligt nationell rätt är säkrade på ett liknande sätt som säkerställda obligationer.

Varken kravet på att alla säkrade tillgångar som hänför sig till säkerställda obligationer i en täckt säkerhetspool inte påverkas och förblir separerade med tillräcklig finansiering, eller exkludering enligt artikel 44.2 b i direktiv 2014/59/EU, ska hindra resolutionsmyndigheter från att, när så är lämpligt, utöva sina befogenheter gällande delar av skulder med säkerhet eller skulder för vilka säkerhet har ställts som överstiger värdet av de tillgångar, den panträtt, den företagsinteckning eller annan säkerhet som ställts för fordran. Ett sådant osäkrat belopp av dessa skulder med säkerhet ska inte redovisas på denna rad, utan på rad 0340, och delas in ytterligare.

Centralbanksskulder som täcks av en säkerhetspool (till exempel huvudsakliga refinansieringstransaktioner, långfristiga refinansieringstransaktioner, riktade långfristiga refinansieringstransaktioner etc.) ska räknas som skulder med säkerhet.

En särskild typ av skulder är säkerheter som tas emot och redovisas på balansräkningen. När sådana säkerheter är juridiskt bundna till tillgångar ska de hanteras som skulder med säkerhet för denna rapportering.

0130

Kundrelaterade skulder, om dessa skyddas vid insolvens

Artikel 44.2 c i direktiv 2014/59/EU

Skulder som kan hänföras till innehav hos institut eller enheter som avses i artikel 1.1 b, c eller d i direktiv 2014/59/EU av kundtillgångar eller kundmedel inbegripet kundtillgångar eller kundmedel som innehas på uppdrag av fondföretag enligt definitionen i artikel 1.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (13), eller på uppdrag av alternativa investeringsfonder enligt definitionen i artikel 4.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU (14), under förutsättning att en sådan kund är skyddad enligt tillämplig insolvensrätt.

0140

Förvaltningsskulder, om dessa skyddas vid insolvens

Artikel 44.2 d i direktiv 2014/59/EU

Skulder som hänför sig till en förtroenderelation mellan institut eller enheter som avses i artikel 1.1 b, c eller d i direktiv 2014/59/EU (som förvaltare) och en annan person (som mottagare), under förutsättning att en sådan mottagare åtnjuter skydd enligt tillämplig insolvensrätt eller civilrätt.

0150

Institutionella skulder < 7 dagar

Artikel 44.2 e i direktiv 2014/59/EU

Skulder till institut, med undantag för enheter inom samma redovisningskoncern, med en ursprunglig löptid på mindre än sju dagar.

0161

Skulder till system (-operatörer) och centrala motparter < 7 dagar

Artikel 44.2 f i direktiv 2014/59/EU

Skulder med en återstående löptid på mindre än sju dagar till system eller systemoperatörer som har utsetts i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 98/26/EG (15) eller till deras deltagare och som uppstår till följd av deltagandet i ett sådant system, eller till centrala motparter som har auktoriserats inom unionen enligt artikel 14 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 (16) och centrala motparter från tredjeland som godkänts av Esma enligt artikel 25 i den förordningen.

0170

Skulder till anställda

Artikel 44.2 g i i direktiv 2014/59/EU

Skulder till en anställd, relaterade till inarbetad lön, pensionsförmåner eller annan fast ersättning, med undantag för den rörliga delen av ersättning som inte regleras av kollektivavtal. Ovanstående ska dock inte tillämpas på den rörliga delen av en ersättning i det fall den anställde är en väsentlig risktagare, enligt definitionen i artikel 92.2 i direktiv 2013/36/EU.

0180

Skulder som är kritiska för den dagliga driften

Artikel 44.2 g ii i direktiv 2014/59/EU

Skulder gentemot en borgenär inom affärs- eller handelssektorn där skulden hänför sig till att institut eller enheter som avses i artikel 1.1 b, c eller d i direktiv 2014/59/EU, erhållit varor eller tjänster som är kritiska för dess löpande verksamhet, däribland it-tjänster, försörjningstjänster och hyra, förvaltning och underhåll av lokaler.

0190

Skulder till skatte- och socialförsäkringsmyndigheter, om prioriterade

Artikel 44.2 g iii i direktiv 2014/59/EU

Skulder till skatte- och socialförsäkringsmyndigheter, förutsatt att skulderna är prioriterade enligt tillämplig rätt.

0200

Skulder till insättningsgarantisystem

Artikel 44.2 g i iv direktiv 2014/59/EU

Skulder till insättningsgarantisystem till följd av bidrag som ska betalas i enlighet med direktiv 2014/49/EU.

0210

Skulder till andra enheter i resolutionskoncernen

Artikel 44.2 h i direktiv 2014/59/EU

Skulder till institut eller enheter som avses i artikel 1.1 b, c eller d i direktiv 2014/59/EU som ingår i samma resolutionskoncern utan att själva utgöra resolutionsenheter, oberoende av deras löptider, utom om dessa skulder har en lägre rangordning än vanliga skulder utan säkerhet enligt den relevanta nationella rätt som reglerar normala insolvensförfaranden som är tillämplig på dagen för införlivandet av direktiv 2014/59/EU.

Om den exkluderade skulden är en derivatskuld ska nettoskuldpositionerna, med hänsyn tagen till de tillsynsregler om nettning som fastställs i artikel 429c i förordning (EU) nr 575/2013, rapporteras.

0300

Skulder som inte är exkluderade från skuldnedskrivning

0310 – 0314

Insättningar, inte garanterade men prioriterade

Artikel 108 i direktiv 2014/59/EU

Insättningar enligt definitionen i artikel 2.1.3 i direktiv 2014/49/EU som inte uppfyller kraven för att exkluderas från skuldnedskrivning (artikel 44.2 a i direktiv 2014/59/EU), men där prioritering föreskrivs i enlighet med artikel 108 i direktiv 2014/59/EU.

0320 – 0324

Insättningar, inte garanterade och inte prioriterade

Insättningar enligt definitionen i artikel 2.1.3 i direktiv 2014/49/EU som inte uppfyller kraven för att exkluderas från skuldnedskrivning eller prioritering enligt artiklarna 44.2 a eller 108 i direktiv 2014/59/EU.

0330

Skulder på balansräkningen som kan hänföras till derivat

Redovisat värde av skulder som kan hänföras till derivat.

0331

Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av avtalsenliga nettningsmängder, efter marknadsprisjustering, före kvittning av säkerhet

Summan av alla nettomarknadsvärden av derivatskulderna i varje avtalsenlig nettningsmängd. Nettomarknadsvärdet för en nettningsmängd ska endast redovisas om det utgör en skuld. Derivat för vilka inga nettningsavtal gjorts ska hanteras som enskilda avtal, dvs. som om det vore en nettningsmängd med endast ett derivat.

0332

Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av avtalsenliga nettningsmänger, efter marknadsprisjustering, efter kvittning av säkerhet

Uppskattningen på rad 0331 justeras för säkerhet som ställts för att säkra exponeringen, vilket leder till summan av dessa nettomarknadsvärden efter kvittning av säkerhet till marknadsvärde.

0333

Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av avtalsenliga nettningsmängder, efter marknadsprisjustering, efter kvittning av säkerhet, inräknat förväntat avräkningsbelopp

I enlighet med kommissionens delegerade förordning 2016/1401 (17), ett ytterligare avräkningsbelopp som täcker de förluster eller kostnader som derivatmotparter ådrar sig, eller de vinster som de gör, genom att ersätta eller erhålla den ekonomiska motsvarigheten av de materiella villkoren i de uppsagda avtalen och parternas optionsrättigheter för dessa avtal.

Det kan vara svårt att göra de uppskattningar som behövs för att fastställa avräkningsbeloppet i enlighet med den delegerade förordningen för enheten på individuell nivå. Därför kan proxy-värden användas i stället, och dessa kan baseras på tillgängliga data så som tillsynskraven för marknadsrisker. Om det visar sig omöjligt att beräkna avräkningsbeloppet för derivatskulderna ska den redovisade summan vara densamma som den summa som redovisas på rad 0332.

0334

Sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av tillsynsregler för nettning

Nettoskuldpositionen för derivat ska redovisas med beaktande av tillsynsreglerna för nettning i artikel 429c i förordning (EU) nr 575/2013 (gällande beräkning av bruttosoliditetsgradens totala exponeringsmått).

0340 – 0344

Icke-garanterade skulder med säkerhet

Summan av skulder med säkerhet eller skulder för vilka säkerhet har ställts som överstiger värdet av de tillgångar, den panträtt, den företagsinteckning eller annan säkerhet som ställts för fordran. Detta ska omfatta den ”osäkrade” delen av varje skuld med säkerhet, t.ex. den osäkrade delen av säkerställda obligationer eller återköpstransaktioner.

0350 – 0354

Strukturerade produkter

Strukturerade produkter specificeras för detta syfte som skuldförbindelser med inbäddade derivatkomponenter, vars vinster är kopplade till en underliggande säkerhet eller ett index (offentligt eller anpassat, så som aktier eller obligationer, fasta inkomstsatser eller kredit, valuta, råvaror etc.). Strukturerade produkter inkluderar inte skuldinstrument som endast innehåller köp- och säljoptioner, dvs. instrument vars värde är oberoende av inbäddade derivatkomponenter.

0360 – 0364

Seniora skulder utan säkerhet

Detta omfattar alla osäkrade seniora instrument som inte ingår i kategorin strukturerade produkter.

0365 – 0369

Icke-prioriterade seniora skulder

Summa av någon av följande skulder:

—	osäkrade fordringar som är ett resultat av skuldinstrument som uppfyller villkoren i artikel 108.2 a, b och c och 108.3 i direktiv 2014/59/EU,

—	osäkrade fordringar som är ett resultat av skuldinstrument som avses i artikel 108.5 första stycket b i direktiv 2014/59/EU,

—

de lägst rankade skuldinstrumenten bland vanliga osäkrade fordringar som är ett resultat av skuldinstrument som avses i artikel 108.7 i direktiv 2014/59/EU, och för vilka en medlemsstat, i enlighet med den punkten, har sett till att de har samma rangordning som fordringar som uppfyller kraven i artikel 108.2 a, b och c och 108.3 i direktiv 2014/59/EU.

0370 – 0374

Efterställda skulder

Skulder som enligt nationell insolvensrätt endast ska återbetalas efter det att samtliga klasser av vanliga borgenärer och icke-prioriterade seniora borgenärer har återbetalats till fullo. Detta inkluderar både avtalsenliga skulder och lagenligt efterställda skulder. När det gäller holdingbolag kan även icke efterställda skuldsäkerheter redovisas i denna kategori (dvs. strukturerad efterställdhet).

Endast efterställda instrument som inte är erkända som kapitalbas ska inkluderas i denna kategori.

Denna rad ska också inkludera den del av de efterställda skulderna som i princip kan räknas som kapitalbas men som inte ingår i kapitalbasen på grund av utfasningsbestämmelserna i t.ex. artikel 64 i förordning (EU) nr 575/2013 (återstående löptid) eller del tio i förordning (EU) nr 575/2013 (övergångsbestämmelser).

0380 – 0382

Övriga MREL-kvalificerade skulder

Alla instrument som är kvalificerade för att uppfylla kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU men som inte tas upp på raderna 0320 och 0340–0370.

0390

Icke-finansiella skulder

Denna rad är för icke-finansiella skulder som inte är kopplade till skuldinstrument där innehavaren kan få skulden nedskriven av praktiska skäl, så som avsättningar kopplade till tvister som enheten är inblandad i.

0400

Skulder, restposter

Alla skulder som inte har redovisats på rad 0100 till 0390.

0500

Kapitalbas

Artikel 4.1.118 och artikel 72 i förordning (EU) nr 575/2013.

Samma definition som Corep (OF): {C 01.00;010;010}

0510

Kärnprimärkapital

Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013

Samma definition som Corep (OF): {C 01.00;020;010}

0511

Varav: kapitalinstrument/aktiekapital

Rättsliga instrument som utgör (en del av) kärnprimärkapital i form av kapitalinstrument/aktiekapital

0512

Varav: instrument som är likställda med vanliga aktier

Rättsliga instrument som utgör (en del av) kärnprimärkapitalbas i form av instrument som inte är kapitalinstrument/aktiekapital men som rankas likadant som denna kategori

0520

Övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013

Samma definition som Corep (OF): {C 01.00;530;010}

0521

Varav: (delar av) efterställda skulder erkända som kapitalbas

Rättsliga instrument som utgör (en del av) övrigt primärkapital.

0530

Supplementärkapital

Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013

Samma definition som Corep (OF): {C 01.00;750;010}

0531

Varav: (delar av) efterställda skulder erkända som kapitalbas

Denna indelning identifierar de rättsliga instrument som utgör (en del av) supplementärkapitalbasen.

0600

Summa skulder och kapitalbas inklusive derivatskulder

Summan av samtliga skulder som redovisas i denna mall och beloppet för den lagstadgade kapitalbasen. För detta ändamål ska alla belopp på ovanstående rader adderas. När det gäller derivat ska värdet på rad 0334 ”sammanlagd nettoskuldposition med beaktande av tillsynsregler för nettning” användas.

II.3 Z 03.00 - Kapitalbaskrav (OWN)

II.3.1 Allmänna anmärkningar

15.	Denna mall innehåller information som rör enhetens eller koncernens kapitalbaskrav.

16.	All redovisad information ska återspegla de kapitalbaskrav som är tillämpliga på rapporteringsreferensdagen.

17.	Den information om ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren som redovisas i denna mall ska baseras på det senast tillgängliga officiella ÖUP-brevet från behörig myndighet.

18.	Ifall kapitalkraven inte är tillämpliga på individuell nivå för den enhet som rapporten gäller ska denna endast redovisa rad 0110.

II.3.2 Anvisningar för specifika positioner

Rader

Anvisningar

0100

Totalt riskexponeringsbelopp

Artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013

Se Z 01.00, kolumn 0100

Totalt riskexponeringsbelopp enligt definitionen för Corep (OF): {C 02.00;010;010}

0110

Bidrag till det totala sammanställda riskexponeringsbeloppet

Se Z 01.00, kolumn 0140

Denna post ska endast redovisas för enheter som inte omfattas av kapitalkrav på individuell nivå.

0120

Totalt exponeringsmått

Artikel 429.4 i förordning (EU) nr 575/2013.

0210 - 0250

Startkapital och bruttosoliditetskrav

0210

Startkapital

Artiklarna 12 samt 28–31 i direktiv 2013/36/EU och artikel 93 i förordning (EU) nr 575/2013

Det startkapital som krävs för att ett institut ska få tillstånd att påbörja sin verksamhet.

0220

Bruttosoliditetskrav

Bruttosoliditetskrav i enlighet med artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013, beroende på vad som är tillämpligt på enheten eller koncernen, uttryckt i procent av det totala exponeringsmåttet. Rapporterande enheter som utesluter exponeringar mot institutets centralbank enligt artikel 429a.1 n i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera det justerade bruttosoliditetskravet i enlighet med artikel 429a.7 i den förordningen. Ifall inga formella krav ställs ska enheterna lämna denna cell tom.

0300

Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR)

Corep (OF): {C 03.00;0130;0010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	Den totala kapitalrelationen (8 %) enligt vad som anges i artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013.

ii)

Relationstalet för ytterligare kapitalbaskrav (krav enligt andra pelaren – P2R) som har bestämts i enlighet med artikel 104a i direktiv 2013/36/EU och EBA-riktlinjerna om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen och stresstest – konsoliderad version (EBA/GL/2014/13).

Denna post ska återspegla total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) enligt den information som institutet har erhållit av behörig myndighet. TSCR definieras i avsnitt 1.2 i EBA/ÖUP-riktlinjerna.

Ifall inga ytterligare kapitalbaskrav har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0310

TSCR: som ska utgöras av kärnprimärkapital

Corep (OF): {C 03.00;0140;0010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	Kärnprimärkapitalrelationen (4,5 %) enligt vad som fastställs i artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

ii)	Den del av relationstalet för ytterligare kapitalbaskrav (P2R), som avses i punkt ii) på rad 0300, som behörig myndighet kräver ska hållas i form av kärnprimärkapital.

Ifall inga krav på att ytterligare kapitalbas ska hållas i form av kärnprimärkapital har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0320

iii)	TSCR: som ska utgöras av primärkapital

Corep (OF): {C 03.00;0150;0010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	Primärkapitalrelationen (6 %) enligt vad som fastställs i artikel 92.1 b i förordning (EU) nr 575/2013.

ii)	Den del av relationstalet för ytterligare kapitalbaskrav (P2R), som avses i punkt ii) på rad 0300, som behörig myndighet kräver ska hållas i form av primärkapital.

Ifall inga ytterligare krav på att kapitalbasen ska hållas i form av primärkapital har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0400

Kombinerade buffertkrav

Artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU

Corep (OF): {C 04.00;0740;0010}

0410

Kapitalkonserveringsbuffert

Artiklarna 128.1 och 129 i direktiv 2013/36/EU

Corep (OF): {C 04.00;750;010}).

Enligt artikel 129.1 i det direktivet är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

0420

Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

Artikel 458.2 led d iv i förordning (EU) nr 575/2013

Corep (OF): {C 04.00;760;010}).

I denna cell ska den del av konserveringsbufferten för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå redovisas som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten, detta i enlighet med artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013.

Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0430

Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i direktiv 2013/36/EU

(se Corep (OF): {C 04.00;770;010}).

Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0440

Systemriskbuffert

Artiklarna 128.5, 133 och 134 i direktiv 2013/36/EU

(se Corep (OF): {C 04.00;780;010}).

Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0450

Buffert för globalt systemviktigt institut

Artiklarna 128.2 och 131 i direktiv 2013/36/EU

Corep (OF): {C 04.00;800;010}

Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0460

Övrig buffert för systemviktiga institut

Artiklarna 128.4 och 131 i direktiv 2013/36/EU

Corep (OF): {C 04.00;810;010}

Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0500

Samlad kapitalkravsrelation (OCR)

Corep (OF): {C 03.00;160;010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	TSCR-relationstalet som avses på rad 0300,

ii)	ifall det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU.

Denna post ska återspegla den samlade kapitalkravsrelationen (OCR) enligt definitionen i stycke 1.2 i EBA/ÖUP-riktlinjerna.

Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

0510

OCR: som ska utgöras av kärnprimärkapital

Corep (OF): {C 03.00;170;010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	TSCR-relationstalet som ska bestå av det kärnprimärkapital som avses på rad 0310,

ii)	ifall det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU.

Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

0520

OCR: som ska utgöras av primärkapital

Corep (OF): {C 03.00;180;010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	TSCR-relationstalet som ska bestå av det primärkapital som avses på rad 0320,

ii)	ifall det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU.

Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

0600

OCR och riktlinje för ytterligare kapitalbas (andra pelaren, P2G)

Corep (OF): {C 03.00;190;010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	OCR-relationstalet som avses på rad 0500.

ii)	I förekommande fall, riktlinjen för ytterligare kapitalbas (andra pelaren, P2G) enligt definitionen i EBA/ÖUP-riktlinjerna. Ytterligare kapitalbas (P2G) ska endast inkluderas ifall behörig myndighet har meddelat institutet detta.

Ifall ingen ytterligare kapitalbas meddelas av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0610

OCR och P2G: som ska utgöras av kärnprimärkapital

Corep (OF): {C 03.00;200;010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	OCR-relationstalet som ska bestå av det kärnprimärkapital som avses på rad 0510.

ii)	I förekommande fall, den del av den ytterligare kapitalbasen som avses i punkt ii) på rad 0600, som behörig myndighet kräver ska hållas i form av kärnprimärkapital. Ytterligare kapitalbas (P2G) ska endast inkluderas ifall behörig myndighet har meddelat institutet detta.

Ifall ingen ytterligare kapitalbas meddelas av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0620

OCR och P2G: som ska utgöras av primärkapital

Corep (OF): {C 03.00;210;010}

Summan av i) och ii) enligt följande:

i)	OCR-relationstalet som ska bestå av det primärkapital som avses på rad 0520.

ii)	I förekommande fall, den del av den ytterligare kapitalbasen som avses i punkt ii) på rad 600, som behörig myndighet kräver ska hållas i form av primärkapital. Ytterligare kapitalbas (P2G) ska endast inkluderas ifall behörig myndighet har meddelat institutet detta.

Ifall ingen ytterligare kapitalbas meddelas av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

II.4 Z 04.00 - Finansiell sammanlänkning inom koncernen (IFC)

II.4.1 Allmänna anmärkningar

19.	Denna mall innehåller information om skulder inom koncernen som inte är exkluderade från skuldnedskrivning, kapitalinstrument samt garantier.

20.

All finansiell sammanlänkning mellan relevanta juridiska personer som ingår i den konsoliderade finansiella rapporten ska redovisas. Redovisade belopp som avser samma motpart ska samlas ihop (både efter utfärdare och garanterad enhet samt borgenär, innehavare och garantigivare) och även ordnas efter skuldtyp, kapitalinstrument eller garanti.

21.	Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0020, 0040 och 0050 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

II.4.2 Anvisningar för specifika positioner

Kolumner

Anvisningar

0010–0020

Utfärdare eller garanterad enhet

Juridisk person som utfärdar skulderna eller kapitalinstrumenten, eller är en garanterad enhet.

0010

Enhetens namn

Måste skilja sig från enhetsnamnet som anges i kolumn 0030.

0020

Kod

Utfärdarens eller garantimottagarens kod. Institut ska ha den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden. För övriga enheter anges den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden eller, om någon sådan inte finns, en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod.

Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna.

Koden måste skilja sig från den kod som anges i kolumn 0040.

0030–0040

Kreditgivare, innehavare eller garantigivare

Juridisk person som är skuldens borgenär, innehavare av kapitalinstrumentet eller tillhandahåller garantin.

0030

Enhetens namn

Måste skilja sig från enhetsnamnet som anges i kolumn 0010.

0040

Kod

Koden för borgenären, innehavaren, eller garantigivaren. För institut ska den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden anges. För övriga enheter anges den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden eller, om någon sådan inte finns, en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod.

Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna.

Måste skilja sig från den som anges i kolumn 0020.

0050- 0080

Finansiell sammanlänkning

I detta fält beskrivs finansiell sammanlänkning mellan de relevanta juridiska personerna.

0050

Typ

Välj en ur följande lista:

Skulder inom koncernen

L.1.	Insättningar, inte garanterade men prioriterade Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0310

L.2.	Insättningar, inte garanterade och inte prioriterade Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0320

L.3.	Skulder som kan hänföras till derivat (avräkningsbelopp) Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0330

L.4.	Icke-garanterade skulder med säkerhet Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0340

L.5.	Strukturerade produkter Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0350

L.6.	Seniora skulder utan säkerhet Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0360

L.7.	Icke-prioriterade seniora skulder Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0365

L.8.	Efterställda skulder Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0370

L.9.	Övriga MREL-kvalificerade skulder Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0380

L.10.

Icke-finansiella skulder

Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0390

L.11.

Skulder, restposter

Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0400 Skulder som inte passar in på någon av ovanstående poster.

L.12.

Supplementärkapital

Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0530

L.13.

Primärkapitaltillskott

Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0520

L.14.

Kärnprimärkapital

Samma definition som i Z 02.00 (LIAB), rad 0510

Garantier inom koncernen

G.1.	Utställande Garantier för specifika instrument/skulder som har utfärdats

G.2.	Motpart Garantier som har beviljats en specifik motpart bland institutets motparter

G.3.	Obegränsat Allmänna garantier som inte är begränsade till ett fast belopp

G.4.	Övrigt Samtliga garantier som inte kan räknas in bland ovanstående garantityper.

0060

Utestående belopp

För skulder (kolumn 0050, typerna L.1, L.2 och L.4-L.14), det utestående beloppet av skulderna inom koncernen. För skulder som kan hänföras till derivat (typ L.3), avräkningsbelopp enligt definitionen för mall Z 02.00 (LIAB), rad 0333.

För garantier (kolumn 0050, värden G.1 - G.4), den potentiellt högsta max-summan för framtida betalningar inom garantin

0070

Varav: som har utfärdats enligt lagstiftning i tredjeland

Andelen, i monetärt belopp, av utestående belopp som regleras av lagstiftningen i ett tredjeland.

0080

Varav: MREL-kvalificerade

Beloppet för kapitalbas och skulder som kan medräknas för att uppfylla det krav som anges i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

II.5 Z 05.01 och Z 05.02 - Större motparter (MCP)

II.5.1 Allmänna anmärkningar

22.	I dessa mallar samlas information om skulder till större motparter (Z 05.01) och poster utanför balansräkningen som mottagits från större motparter (Z 05.02). Rapporterade belopp ska läggas samman om de gäller samma motpart och samma typ av skulder eller poster utanför balansräkningen.

23.	Skulder samt poster utanför balansräkningen för vilka ingen motpart kan identifieras ska inte redovisas i dessa mallar. Skulder samt poster utanför balansräkningen vars motpart är en enhet som är inkluderad i den konsoliderade finansiella rapporten ska inte redovisas.

II.5.2 Z 05.01 – Större skuldmotparter - Anvisningar gällande specifika positioner

24.

Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0020 och 0060 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

Kolumner

Anvisningar

0010–0050

Motpart

Information gällande större motparter gentemot vilka skulderna har uppstått.

Större motparter identifieras genom en sammanräkning av den i mallen redovisade koncernens eller enhetens samtliga utestående skuldbelopp gentemot varje motpart eller grupp av kunder med inbördes anknytning, detta med undantag för skulder till enheter som är inkluderade i den konsoliderade finansiella rapporten.

Motparterna och grupperna av kunder med inbördes anknytning ska sedan rangordnas efter det aggregerade utestående beloppet i syfte att identifiera de 10 största motparterna, och information om dessa ska presenteras i denna mall.

Definitionen av ”grupp av motparter med inbördes anknytning” ska följa definitionen av ”grupp av kunder med inbördes anknytning” i artikel 4.1.39 i förordning (EU) nr 575/2013.

För ändamålet med denna mall ska en motpart inte vara en enhet som är inkluderad i den konsoliderade finansiella rapporten.

0010

Enhetens namn

Namnet på den största motparten eller, i förekommande fall, namnet på gruppen av kunder med inbördes anknytning.

Namnet på en grupp av kunder med inbördes anknytning ska överensstämma med det namn som rapporteras för moderföretaget eller, när gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, med gruppens handelsnamn.

0020

Kod

Koden för den största motparten eller gruppen av kunder med inbördes anknytning. Institut ska ha den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden. För övriga enheter anges den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden eller, om någon sådan inte finns, en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod.

Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna.

0030

Koncern eller enskild

Institutet ska redovisa ”1” för enskilda större motparter och ”2” för grupper av kunder med inbördes anknytning.

0040

Land

ISO-koden 3166–1-alfa-2 för motpartens bolagsbildningsland. Detta inkluderar pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, tillgängliga i den senaste versionen av Eurostats ”Balance of Payments Vademecum”.

Landet bestäms utifrån var motparten har sitt säte. När det gäller grupper av kunder med inbördes anknytning ska moderföretagets bolagsbildningsland redovisas.

0050

Sektor

En sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av följande Finrep-sektorer (Finrep, bilaga V, del 1, kapitel 6):

—	Centralbanker

—	Offentlig sektor

—	Kreditinstitut

—	Andra finansiella företag

—	Icke-finansiella företag

—	Hushåll För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras.

0060

Typ

Skuldtypen ska vara en av de skuldtyper som anges i mall Z 02.00 - skuldstruktur (LIAB), nämligen:

L.0	Skulder exkluderade från skuldnedskrivning

L.1	Insättningar, inte garanterade men prioriterade

L.2.	Insättningar, inte garanterade och inte prioriterade

L.3	Skulder som kan hänföras till derivat

L.4	Icke-garanterade skulder med säkerhet

L.5	Strukturerade produkter

L.6	Seniora skulder utan säkerhet

L.7	Icke-prioriterade seniora skulder

L.8	Efterställda skulder (inte erkända som kapitalbas)

L.9	Övriga MREL-kvalificerade skulder

L.10	Icke-finansiella skulder

L.11	Skulder, restposter

Ifall skulderna till en större motpart består av fler än en av dessa skuldtyper ska varje skuldtyp redovisas på en separat rad.

0070

Belopp

Beloppet ska motsvara definitionen av ”utestående belopp” enligt mall Z 02.00 - skuldstruktur (LIAB). När det gäller skulder som kan hänföras till derivat (typ L.3) ska avräkningsbeloppen redovisas enligt definitionen för rad 0333 i mall Z 02.00.

II.5.3 Z 05.02 – Större motparter utanför balansräkningen: Anvisningar för specifika positioner

25.

Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0020 och 0060 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

Kolumner

Anvisningar

0010–0050

Motpart

Information gällande de största motparterna utanför balansräkningen.

Större motparter utanför balansräkningen ska identifieras genom en sammanslagning av det totala nominella beloppet av låneåtaganden och erhållna finansiella garantier (enligt definition i Finrep, mall F 09) som den i mallen redovisade enheten eller koncernen har tagit emot av motparter eller grupper av kunder med inbördes anknytning. Enheter som är inkluderade i koncernens konsoliderade finansiella rapport ska exkluderas från de större motparterna utanför balansräkningen. Motparterna eller gruppen av kunder med inbördes anknytning ska sedan rangordnas efter sammanslaget belopp i syfte att identifiera de 10 största motparterna utanför balansräkningen, och information om dessa ska redovisas i denna mall.

För denna mall får endast motparter som inte är inkluderade i den konsoliderade finansiella rapporten redovisas.

0010

Enhetens namn

Se anvisningarna för kolumn 0010 i Z 05.01

0020

Kod

Se anvisningarna för kolumn 0020 i Z 05.01

0030

Koncern eller enskild

Se anvisningarna för kolumn 0030 i Z 05.01

0040

Land

Se anvisningarna för kolumn 0040 i Z 05.01

0050

Sektor

Se anvisningarna för kolumn 0050 i Z 05.01

0060

Typ

Typ av post utanför balansräkningen ska vara en av följande, enligt Finreps definition, mall F 09.02:

OBS.1

Erhållna låneåtaganden

OBS.2

Erhållna finansiella garantier

OBS.3

Övriga erhållna åtaganden

Ifall posterna utanför balansräkningen från en större motpart består av mer än en av dessa typer ska varje post utanför balansräkningen redovisas på en separat rad.

0070

Belopp

II.6 Z 06.00 - Insättningsgaranti (DIS)

II.6.1 Allmänna anmärkningar

26.	Denna mall ger en översikt över insättningsgarantin inom en grupp. Om en relevant juridisk person i koncernen är medlem i ett insättningsgarantisystem ska detta rapporteras i denna mall.

27.	Varje kreditinstitut som tillhör koncernen ska redovisas på en separat rad.

II.6.2 Anvisningar för specifika positioner

Kolumner

Anvisningar

0010–0020

Enhet

0010

Enhetens namn

Namnet på enheten enligt vad som anges i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).

0020

Kod

Enhetens kod enligt vad som anges i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).

Koden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.

0030

Insättningsgarantisystem (DGS)

Artikel 4.3 i direktiv 2014/49/EU

Namnet på det officiellt erkända insättningsgarantisystem som enheten är medlem i enligt direktiv 2014/49/EU. Detta ska vara insättningsgarantisystemet i den medlemsstat som utgör enhetens bolagsbildningsland, och övriga insättningsgarantisystem som i övriga medlemsstater kan ge ytterligare skydd (”tillägg”) till enhetens kunder i en filial i denna medlemsstat ska uteslutas. Om ett institut är medlem i ett institutionellt skyddssystem som även är officiellt erkänt som ett insättningsgarantisystem, i enlighet med artikel 4.2 i direktiv 2014/49/EU, ska insättningsgarantisystemets namn vara identiskt med namnet på det institutionella skyddssystemet på rad 050.

För varje bolagsbildningsland för enheten ska insättningsgarantisystemet väljas bland följande:

Österrike

—	Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.

—	”Sparkassen-Haftungs GmbH”

Belgien

—	”Garantiefonds voor financiële diensten/Fonds de garantie pour les services financiers”

Bulgarien

—	”Фондът за гарантиране на влоговете в банките”

Kroatien

—	”Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka”

Cypern

—	”Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων”

Tjeckien

—	”Garanční systém finančního trhu”

Danmark

—	”Garantiformuen”

Estland

—	”Tagatisfond”

Finland

—	”Talletussuojarahasto”

Frankrike

—	”Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution”

Tyskland

—	”Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH”

—	”Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH”

—	”Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsverbund)”

—	”BVR Institutssicherung GmbH”

Gibraltar

—	”Gibraltar Deposit Guarantee Scheme”

Grekland

—	”Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων”

Ungern

—	”Országos Betétbiztosítási Alap”

Island

—	”Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta”

Irland

—	”Irish Deposit Protection Scheme”

Italien

—	”Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi”

—	”Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo”

Lettland

—	”Latvijas Noguldījumu garantiju fonds”

Liechtenstein

—	”Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV”

Litauen

—	”Indėlių ir investicijų draudimas”

Luxemburg

—	”Fond de garantie des Dépôts Luxembourg”

Malta

—	”Depositor Compensation Scheme”

Nederländerna

—	”De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel”

Norge

—	”Bankenes sikringsfond”

Polen

—	”Bankowy Fundusz Gwarancyjny”

Portugal

—	”Fundo de Garantia de Depósitos”

Rumänien

—	”Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare”

Slovakien

—	”Fond ochrany vkladov”

Slovenien

—	”Banka Slovenije”

Spanien

—	”Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito”

Sverige

—	”Riksgälden”

Ifall det officiellt erkända insättningsgarantisystem som enheten är medlem i inte anges ovan ska ”övriga” redovisas.

0040

Summa garanterade insättningar

Artiklarna 2.1.5 och 6.2 i direktiv 2014/49/EU

Beloppet av garanterade insättningar enligt definitionen i artikel 2.1.5 tillsammans med artikel 6 i direktiv 2014/49/EU, som omfattas av insättningsgarantisystemet enligt rad 00030, med undantag för tillfälligt höga belopp enligt definitionen i artikel 6.2 i samma direktiv.

0050

Institutionellt skyddssystem

Artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013

Namnet på det institutionella skyddssystem som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013, och som enheten är medlem i. Ifall enheten inte är medlem i ett institutionellt skyddssystem ska ingenting redovisas. När ett institut är medlem i ett institutionellt skyddssystem som även är officiellt erkänt som ett insättningsgarantisystem, i enlighet med artikel 4.2 i direktiv 2014/49/EU, ska insättningsgarantisystemets namn vara identiskt med namnet på det institutionella skyddssystemet på rad 030.

0060

Ytterligare skydd enligt avtalsreglerad plan

Artikel 1.3 a i direktiv 2014/49/EU

Belopp av insättningar som omfattas av enhetens system som regleras genom avtal.

II.7 Kritiska funktioner och kärnaffärsområden

II.7.1 Allmänna anmärkningar

28.	I de fyra mallarna i detta stycke ges nyckeldata och en kvalitativ bedömning av koncernens ekonomiska funktioners verkningar, utbytbarhet samt kriticitet, och härtill en kartläggning av dessa kritiska funktioner enligt kärnaffärsområden och juridiska personer.

29.	Närmare bestämt omfattar mallarna följande områden:

30.	Mall Z 07.01 - I kriticitetsbedömningen av de ekonomiska funktionerna (FUNC 1) identifieras, utifrån kvantitativa och kvalitativa indikatorer, koncernens icke-kritiska och kritiska funktioner för varje medlemsstat där enheten är aktiv.

31.	Mall Z 07.02 - Kartläggningen av kritiska funktioner enligt juridisk person (FUNC 2) ordnar de identifierade kritiska funktionerna efter juridisk person och det bedöms ifall den juridiska personen är väsentlig för den kritiska funktionen eller inte.

32.	Z 07.03 - Kartläggningen av kärnaffärsområden enligt juridisk person (FUNC 3) ger en fullständig lista på kärnaffärsområden och ordnar dem efter juridisk person.

33.	Mall Z 07.04 - Kartläggningen av kritiska funktioner enligt kärnaffärsområden (FUNC 4) ordnar de identifierade kritiska funktionerna efter affärsområden.

34.

I enlighet med artikel 2.1.35 i direktiv 2014/59/EU avses med kritiska funktioner aktiviteter, tjänster eller transaktioner som om de upphörde sannolikt skulle leda till störningar av tjänster som är avgörande för realekonomin eller störa den finansiella stabiliteten på grund av institutets eller koncernens storlek, marknadsandel, externa och interna sammanlänkning, komplexitet eller gränsöverskridande verksamhet, i en eller flera medlemsstater, särskilt med avseende på dessa aktiviteters, tjänsters eller transaktioners utbytbarhet.

35.

I enlighet med artikel 6.1 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/778 (18), ska en funktion anses vara kritisk när den uppfyller båda av följande:

a)	Funktionen tillhandahålls av ett institut till tredje parter som inte är anknutna till institutet eller koncernen, och

en plötslig störning i utförandet av den funktionen skulle sannolikt ha en väsentlig negativ påverkan på den tredje parten, ge spridningseffekter eller underminera marknadsaktörernas allmänna förtroende på grund av funktionens systembetydelse för tredje part, och betydelsen för systemet av att institutet eller koncernen tillhandahåller denna funktion.

36.	I enlighet med artikel 2.1.36 i direktiv 2014/59/EU avses med kärnaffärsområden affärsområden och kringtjänster som utgör faktiska källor till inkomst, vinst eller har ett franchisevärde för ett institut eller en koncern som institutet tillhör.

37.	I denna mall avses med ekonomiska funktioner de funktioner som listas i tabellen nedan.

38.	För varje kategori av ekonomiska funktioner kan kategorin ”övriga” väljas ifall funktionen inte omfattas av de andra fördefinierade funktionerna.

39.

De motparter som avses på rad 0010–0070 och rad 0080–0150 identifieras likadant som motpartssektorerna i Finrep bilaga V del 1 kapitel 6. Med ”SMF” avses små och medelstora företag enligt definitionen i Finrep, bilaga V, del 1, punkt 5 (i).

ID	Ekonomisk funktion
Insättningar Inlåning ska avse mottagande av insättningar från icke-finansiella mellanhänder. Detta inkluderar inte lån från andra finansiella mellanhänder, vilka hanteras separat under ”kapitalmarknadsfinansiering”. Insättningar inkluderar: i) löpande räkningar/inlåning över natten, ii) insättningar med avtalad löptid och iii) aviserade insättningar, och återköpsavtal ingår inte. Referenser: FSB-råd gällande identifiering av kritiska funktioner och kritiska delade tjänster (2013) s. 14, bilaga II del 2 posterna 9.1, 9.2 och 9.3 i förordning (EU) nr 1071/2013.
1.1	Hushåll
1.2	Icke-finansiella företag (SMF)
1.3	Icke-finansiella företag (icke-SMF)
1.4	Offentlig sektor
1.5, 1.6, 1.7	Övriga sektorer/motparter (1), (2) och (3)
Utlåning Lån ska avse finansiering till icke-finansiella motparter, så som företagskunder eller hushållskunder. Lån till finansiella motparter är en annan typ av verksamhet och bedöms under ”kapitalmarknadsfinansiering”. Lån inkluderar skuldinstrument som innehas av instituten men exkluderar skuldinstrument som är värdepapper, oavsett vilken redovisningsklassificering dessa har. Referenser: FSB-råd gällande identifiering av kritiska funktioner och kritiska delade tjänster (2013) s.17, bilaga II del 2 post 2 i förordning (EU) nr 1071/2013.
2,1	Hushåll - bostadslån Med bostadslån avses lån till hushåll för inköp av bostad för eget bruk eller uthyrning, inklusive lån för byggnation och renovering.
2.2	Hushåll - övriga lån
2.3	Icke-finansiella företag - SMF
2.4	Icke-finansiella företag - icke-SMF
2.5	Offentlig sektor
2.6, 2.7, 2.8	Övriga sektorer/motparter (1), (2) och (3)
Betal-, kontant-, avvecklings-, clearing- och depåtjänster Referens: FSB-råd gällande identifiering av kritiska funktioner och kritiska delade tjänster (2013) s.20. De ekonomiska funktioner som ingår under denna rubrik ska bestå av tjänster för betalningar, kontanter, avveckling, clearing och depåer som tillhandahålls av ett kreditinstitut, i egenskap av mellanhand mellan två kunder eller som en mellanhand mellan en kund och en eller flera relevanta finansmarknadsinfrastrukturer (FMI), eller tillhandahållande av (indirekt) åtkomst till övriga bankers finansmarknadsinfrastrukturer. I enlighet med FSB-råden gällande identifiering av kritiska funktioner och kritiska delade tjänster ska funktionen för betalningar, clearing och avveckling begränsas till tjänster som bankerna tillhandahåller sina kunder. Denna kategori omfattar inte tjänster som tillhandahålls av (rena) finansmarknadsinfrastrukturleverantörer. För ändamålet med denna mall ska finansmarknadsinfrastrukturer inkludera betalningssystem, centrala värdepapperscentraler och centrala motparter (men inte transaktionsregister). Begreppen ”betaltjänster”, ”betalningstransaktioner” och ”betalningssystem” har samma innebörd som respektive definition i artiklarna 4.3, 4.5 och 4.7 i Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/2366 (19).
3.1	Betaltjänster till MFI På denna rad ska även betaltjänster till monetära finansinstitut (MFI) redovisas, med eller utan användning av externa betalningssystem. Här ska även (betalningar kopplade till) motsvarande banktjänster redovisas. MFI ska bestå av samtliga institutionella enheter som ingår i undersektorerna: i) en centralbank, ii) företag som tar emot inlåning, förutom centralbanken, och iii) penningmarknadsfonder.
3.2	Betaltjänster till icke-MFI Betaltjänster som erbjuds till kunder med eller utan användning av externa betalningssystem. Här ska även fysiska och juridiska personer som inte tillhör MFI-sektorn inkluderas. Leverantörer av betaltjänster ska också exkluderas från ”icke-MFI-sektorn”.
3.3	Kontanttjänster Tillhandahållande av kontanttjänster till kunder (både privatkunder och företagskunder, endast icke-MFI). Dessa tjänster avser uttag i uttagsautomater samt över disk hos filialer och inkluderar inte övriga kontanttjänster (däribland värdetransporttjänster till stora distributörer). Här ingår kontantuttag med checkar samt uttag över disk hos filialer genom användning av bankblanketter (där kort kan användas för identifiering).
3.4	Värdepappersavvecklingstjänster Tjänster till kunder för bestyrkande, clearing och avveckling av värdepapperstransaktioner, med eller utan användning av garantiavvecklingssystem. Med ”avveckling” avses avslutande av en värdepapperstransaktion när denna avslutas i syfte att reglera förpliktelserna mellan transaktionsparterna genom överföring av kontantmedel och/eller värdepapper.
3.5	CCP-clearingtjänster Värdepapperstjänster och derivatclearingtjänster till kunder. Här ingår även tillhandahållande av indirekt åtkomst till en central motpart (CCP).
3.6	Depåtjänster Förvaring och handhavande av finansiella instrument för kunders räkning samt depåtjänster, exempelvis handhavande av kontanta medel/finansiella säkerheter.
3.7, 3.8, 3.9	Övriga tjänster/aktiviteter/funktioner (1), (2) och (3)
Kapitalmarknader Med kapitalmarknadsaktiviteter ska avses emission och handel med värdepapper, härtill hörande rådgivningstjänster samt tillhörande tjänster såsom prime brokerage och marknadsgarantering.
4.1	Derivat som innehas för handel (OTC) Artikel 2.5 och 2.7 i förordning (EU) nr 648/2012. Med derivat eller derivatkontrakt avses ett finansiellt instrument enligt avsnitt C punkterna 4–10 i bilaga I till direktiv 2014/65/EU, genomfört genom artiklarna 38 och 39 i kommissionens förordning (EG) nr 1287/2006 (20). Med OTC-derivat eller OTC-derivatkontrakt avses ett derivatkontrakt vars handel inte genomförs på en reglerad marknad i den mening som avses i artikel 4.1.21 i direktiv 2014/65/EU eller på en marknad i ett tredjeland som anses vara likvärdig med en reglerad marknad i enlighet med artikel 2a i förordning (EU) nr 648/2012. Det redovisade beloppet ska endast inkludera derivat som köps och säljs på OTC-marknaden.
4.2	Derivat som innehas för handel (icke-OTC) Alla derivat som innehas för handel exklusive OTC-derivat som innehas för handel.
4.3	Andrahandsmarknader/handel: Det är på andrahandsmarknaden som investerare köper och säljer värdepapper. Denna funktion gäller hela handelsportföljen (dvs. eget kapital, företagskredit och statskredit). Det redovisade beloppet ska inkludera värdet av värdepapperna beräknat efter den totala mängden värdepapper som innehas för handel (held-for-trading, HFT). Värdepapper ska redovisas till verkligt värde på rapporteringsdatumet. Lån, derivat och tillgångar som inte kan köpas och säljas (t.ex. fordringar) ska inte inkluderas i beloppet.
4.4	Primära marknader/emissionsgarantier Med primära marknader avses när nya värdepapper utfärdas på en börs av företag, offentlig sektor eller andra grupper i syfte att få finansiering genom räntebärande eller egetkapitalbaserade värdepapper (såsom stamaktier och preferensaktier, företagsobligationer, skuldväxlar och statsobligationer). Primära marknader understödjs av emissionsgarantigrupper.
4.5, 4.6, 4.7	Övriga tjänster/aktiviteter/funktioner (1), (2) och (3)
Kapitalmarknadsfinansiering Utlåning och upplåning på kapitalmarknaden till eller av finansiella motparter (kreditinstitut och övriga finansiella företag).
5.1	Upplåning Upplåning på kapitalmarknaden från finansiella motparter (inklusive genom återköpsavtal, upplåning mellan banker, obligationer, bankcertifikat, penningmarknadsfonder, kreditlinjer, obligationer med bakomliggande tillgångar som säkerhet och förvaltarinsättningar).
5.2	Derivat (tillgångar) Samtliga derivat med finansiella motparter som står med bland balansräkningens tillgångar. Till skillnad från ”kapitalmarknader” omfattar derivat under ”kapitalmarknadsfinansiering” samtliga derivatkontrakt med finansiella motparter (inte endast HFT).
5.3	Utlåning Utlåning på kapitalmarknaden till finansiella motparter (inklusive genom återköpsavtal, upplåning mellan banker, obligationer, bankcertifikat, penningmarknadsfonder, kreditlinjer, obligationer med bakomliggande tillgångar som säkerhet och förvaltarinsättningar).
5.4	Derivat (skulder) Samtliga derivat med finansiella motparter som står med bland balansräkningens skulder.
5.5, 5.6, 5.7	Övriga produkttyper (1), (2) och (3) Varje funktion inom den ekonomiska funktionen ”kapitalmarknadsfinansiering” som inte inkluderas i punkt 5.1–5.4.

II.7.2 Z 07.01 - Kriticitetsbedömning av ekonomiska funktioner (FUNC 1): Anvisningar avseende specifika positioner

40.	I denna mall ska varje medlemsstat där koncernen är aktiv (identifierad som ”land”) redovisas varsin gång.

41.

Här omfattas samtliga ekonomiska funktioner genomförda i denna medlemsstat av någon av koncernenheterna, oavsett ifall denna funktion är en kritisk funktion eller inte.

Rader

Anvisningar

0010 - 0380

Ekonomiska funktioner

Ekonomiska funktioner enligt definitionen ovan

Kolumner

Anvisningar

0010

Beskrivning av ekonomisk funktion

När den ekonomiska funktionen är av typen ”övriga” (funktionerna 1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7 och 5.5–5.7), ska funktionen i fråga beskrivas.

0020

Marknadsandel

Institutets eller koncernens förväntade marknadsandel för den ekonomiska funktionen i respektive land. Som en procentandel av hela marknaden i form av ett monetärt belopp.

0030

Monetärt belopp

Innehållet i denna kolumn är beroende av vilken ekonomisk funktion som tillhandahålls:

1.	Insättningar Redovisat värde (inklusive upplupen ränta) av de godkända insättningarna. Referenser: Finrep, bilagorna III och IV, mall F 08.01 och bilaga V, del 2 punkt 97.

2.	Utlåning Redovisat bruttovärde för säkra och osäkra lån och förskott (inklusive upplupen ränta). Utlåningslager tas som en fullmakt för förväntad framtida utlåning. Referenser: Finrep, bilagorna III och IV, mall F 04.04.01 och bilaga V, del 1, punkt 34 b.

Betal-, kontant-, avvecklings-, clearing- och depåtjänster

Medelvärdet för dagliga transaktioner under året ska alltid redovisas. Om inget sådant finns tillgängligt kan ett medelvärde för en kortare period (t.ex. några månader) redovisas.

Särskilt vad gäller de olika funktionerna ska följande beaktas:

—	Betaltjänster (3.1 och 3.2): värdet av sända transaktioner.

—	(Referenser: Artikel 4.5 i direktiv (EU) 2015/2366, ECB/2013/43 (21))

—	Kontanttjänster (3.3): värdet på transaktioner via uttagsautomat, enligt definitionen i ECB/2013/43 tabell 7, och OTC-kontantuttag, enligt definitionen i ECB/2014/15 (22) tabell 4.

—	Värdepappersavvecklingstjänster (3.4): värdet av värdepappersöverföringar för kunders räkning. Här ingår transaktioner genomförda i ett värdepappersavvecklingssystem eller genomförda internt av det redovisande institutet, samt ”betalfria” transaktioner.

—

CCP-clearingtjänster (3.5): de positioner (exponering) som den CCP som institutet är medlem av åtar sig gentemot institutet på kunders vägnar. Redovisa det dagliga medelvärdet för öppna positioner som är kopplade till kundaktiviteter hos en CCP. Om inget sådant finns tillgängligt kan ett medelvärde för en kortare period (t.ex. några månader) redovisas.

—

Depåtjänster (3.6): summan av tillgångar under förvaring, till verkligt värde. Om verkligt värde inte finns tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, t.ex. nominellt värde. I de fall där institutet tillhandahåller tjänster till företag såsom fondbolag eller pensionsfonder, får de berörda tillgångarna redovisas med det värde som dessa företag redovisar i sina egna balansräkningar. De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall innehålla upplupen ränta.

(Referens: Finrep, bilagorna III och IV, mall F 22.02, kolumn 010)

Kapitalmarknader

Teoretiskt belopp - redovisas endast för derivat (4.1–4.2): Det teoretiska bruttobeloppet för alla ingångna avtal som ännu inte avvecklats vid referensdatumet.

Referenser: Finrep, bilaga V, del 2, punkt 133 (definition), Finrep, bilagorna III, IV och V för uppgifterna.

—	Summa derivat (4.1–4.2): mall F 10.00 kolumn 030 rad 290.

—	OTC-derivat (4.1): mall F 10.00 kolumn 030 rad 300 + 310 + 320.

—

Andrahandsmarknadsaktiviteter (4.3): Tillgångar som redovisat värde - det redovisade värde som ska redovisas bland balansräkningens tillgångar, inklusive upplupen ränta [Finrep: bilaga V, del 1, punkt 27] för egetkapitalinstrument och räntebärande värdepapper [Finrep: bilaga V, del 1, punkt 31], klassade som ”innehas för handel” [Finrep: bilaga V, del 1, punkt 15 (a) och punkt 16 (a)].

—	Referenser: Finrep: bilaga III mall F 04.01 kolumn 010 rad 010 + 060 + 120.

—	Primära marknader (4.4): Avgiftsintäkt - arvoden och provisioner som erhållits för deltagande i upplägg eller emission av säkerheter som inte lagts upp eller emitterats av institutet.

—	Referens: Finrep: bilaga III och IV mall F 22.01 kolumn 010 rad 030 + 180.

Kapitalmarknadsfinansiering

Använd redovisat bruttovärde enligt definition i Finrep.

Referenser: Finrep: bilaga V, del 1 punkt 34, Finrep: bilaga III och IV, mallar:

—	Upplåning (5.1): mall F 20.06 kolumn 010 rad 100 + 110, samtliga länder.

—	Derivat (tillgångar) (5.2): mall F20.04 kolumn 010 rad 010, samtliga länder.

—	Utlåning (5.3): mall F 20.04 kolumn 010 rad 170 + 180, samtliga länder.

—	Derivat (skulder) (5.4): mall F20.06 kolumn 010 rad 010, samtliga länder.

0040

Numerisk indikator

Innehållet i denna kolumn är beroende av vilken ekonomisk funktion som tillhandahålls:

1.	Insättningar Totalt antal kunder som har satt in det värde som redovisas i monetärt belopp. En kund som använder flera insättningsprodukter/konton ska endast räknas en gång.

2.	Utlåning Totalt antal kunder. En kund som använder flera låneprodukter/konton ska endast räknas en gång.

Betal-, kontant-, avvecklings-, clearing- och depåtjänster

Medelvärdet för dagliga transaktioner under året ska alltid redovisas. Om inget sådant finns tillgängligt kan ett medelvärde för en kortare period (t.ex. några månader) redovisas.

Särskilt vad gäller de olika funktionerna ska följande beaktas:

—	Betaltjänster (3.1–3.2): antal utförda transaktioner.

—	Referenser: Artikel 4.5 i direktiv (EU) 2015/2366, ECB/2013/43.

—	Kontanttjänster (3.3): antal transaktioner via uttagsautomat, enligt definitionen i ECB/2013/43 tabell 7, och OTC-kontantuttag, enligt definitionen i ECB/2014/15 tabell 4.

—	Värdepappersavvecklingstjänster (3.4): antalet värdepappersöverföringar för kunders räkning. Här ingår transaktioner genomförda i ett värdepappersavvecklingssystem eller genomförda internt av det redovisande institutet eller den redovisande koncernen, samt ”betalfria” transaktioner.

4.	Kapitalmarknader Antal motparter eller transaktioner. För derivat (4.1–4.2) och andrahandsmarknadsinstrument (4.3), totalt antal motparter. För primära marknader (4.4) ska det totala antalet garanterade emissioner redovisas.

5.	Kapitalmarknadsfinansiering Totalt antal motparter. En motpart som har flera konton och/eller flera transaktioner ska endast räknas en gång.

0050

Verkningar på marknaden

Förväntad inverkan ifall tredjeparters, finansmarknadens eller realekonomins funktion plötsligt upphör, med beaktande av storlek, marknadsandel i landet, extern och intern sammanlänkning, komplexitet samt institutets gränsöverskridande verksamhet.

Denna bedömning ska uttryckas kvalitativt som ”hög (H)”, ”medelhög (MH)”, ”medellåg (ML)” eller låg (L)”.

”H” ska väljas om nedläggningen har en allvarlig påverkan på den nationella marknaden, ”MH” om påverkan är betydelsefull, ”ML” om påverkan är väsentlig men begränsad och ”L” om påverkan är ringa.

0060

Utbytbarhet

Artikel 6.3 i delegerad förordning (EU) 2016/778.

En funktion ska anses vara utbytbar om den kan ersättas på ett acceptabelt sätt och inom rimlig tid så att systemproblem för realekonomin och finansmarknaden kan undvikas. Följande ska tas i beaktande:

a)	Funktionens marknadsstruktur och tillgången till ersättningsleverantörer.

b)	Andra leverantörers förmåga i fråga om kapacitet, krav för att kunna utföra funktionen och eventuella hinder för marknadsinträde eller expansion.

c)	Incitament för andra leverantörer att ta över denna verksamhet.

Den tid som krävs för att de som använder tjänsten ska kunna gå över till den nya leverantören och kostnaderna för denna övergång, den tid som krävs för att andra konkurrenter ska kunna ta över funktionerna, och huruvida den tidsramen är tillräcklig för att förhindra betydande störningar, beroende på typen av tjänst.

Denna bedömning ska uttryckas kvalitativt som ”hög (H)”, ”medelhög (MH)”, ”medellåg (ML)” eller låg (L)”.

”H” ska väljas om en funktion enkelt kan tillhandahållas av en annan bank under jämförbara villkor och inom rimlig tid,

”L” om en funktion inte kan ersättas enkelt eller snabbt,

”MH” och ”ML” för fall däremellan med beaktande av olika dimensioner (t.ex. marknadsandel, marknadskoncentration, tid fram till bytet, samt rättsliga hinder och operationella krav för marknadsinträde eller expansion).

0070

Kritisk funktion

I denna kolumn ska redovisas huruvida den ekonomiska funktionen kan anses vara kritisk på ifrågavarande lands marknad, detta med beaktande av kvantitativ data och kriticitetsindikatorer i denna mall.

Redovisa ”ja” eller ”nej”.

II.7.3 Z 07.02 - Kartläggning av kritiska funktioner enligt juridisk person (FUNC 2): Anvisningar för specifika positioner

42.	Denna mall ska redovisas för hela koncernen. Endast de funktioner som har identifierats som kritiska i {Z 07.01;070} (per medlemsstat) ska redovisas i denna mall.

43.

Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0010, 0020 och 0040 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

Kolumner	Anvisningar
0010	Land Landet för vilket funktionen är kritisk, enligt vad som angetts i Z 07.01 (FUNC 1).
0020	ID ID för den kritiska funktionen enligt definitionen i kapitel II.7.1 ovan och som avses i mall Z 07.01 (FUNC 1).
0030	Enhetens namn Namn på enheten som utför den kritiska funktionen, enligt vad som anges i Z 01.00 (ORG). Om flera enheter utför samma kritiska funktion i samma land ska varje enhet redovisas på en separat rad.
0040	Kod Koden på enheten som utför den kritiska funktionen, enligt vad som anges i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).
0050	Monetärt belopp Den juridiska personens bidrag, i monetärt belopp, till det monetära beloppet enligt beskrivning i kolumn 0030 i mall Z 07.01 (FUNC 1)

II.7.4 Z 07.03 -Kartläggning av kärnaffärsområden enligt juridisk person (FUNC 3) Anvisningar för specifika positioner

44.	Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0020 och 0040 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

45.

Endast juridiska personer ska anges i denna mall.

Kolumner	Anvisningar
0010	Kärnaffärsområde Kärnaffärsområde i enlighet med artikel 2.1.36 i direktiv 2014/59/EU och artikel 7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/778.
0020	Affärsområde-ID Affärsområdets unika ID som tillhandahålls av institutet.
0030	Beskrivning Beskrivning av kärnaffärsområde.
0040	Enhetens namn Namn på enhet, enligt vad som anges i Z 01.00 (ORG) som är eller har varit en del av kärnaffärsområdet. Om flera enheter är eller har varit en del av samma kärnaffärsområde ska varje enhet redovisas på en separat rad.
0050	Kod Kod för enhet som är eller har varit del av kärnaffärsområdet, enligt vad som anges i Z 01.00 (ORG).

II.7.5 Z 07.04 - Kartläggning av kritiska funktioner enligt kärnaffärsområden (FUNC 4): Anvisningar för specifika positioner

46.	Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0010, 0020 och 0040 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

47.

Endast väsentliga enheter som identifieras i {Z 07.01;0070} ska redovisas i denna mall.

Kolumner	Anvisningar
0010	Land Landet för vilket funktionen är kritisk, enligt vad som redovisas i Z 07.01 (FUNC 1).
0020	Funktions-ID ID för den kritiska funktionen enligt definitionen i kapitel II.7.1 ovan och som avses i mall Z 07.01 (FUNC 1).
0030	Kärnaffärsområde Kärnaffärsområde i enlighet med artikel 2.1.36 i direktiv 2014/59/EU och artikel 7 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/778 av den 2 februari 2016, enligt vad som redovisas i mall Z 07.03 (FUNC 3).
0040	Affärsområde-ID Affärsområdets unika ID som ska tillhandahållas av institutet, samma ID som redovisas i mall Z 07.03 (FUNC 3).

II.8 Z 08.00 - Kritiska tjänster (SERV)

II.8.1 Allmänna anvisningar

48.	Informationen i denna mall ska redovisas en gång för hela koncernen, den ska innehålla en lista över de kritiska tjänster som enheterna i koncernen har tagit emot och dessa ska kopplas till de kritiska funktioner som koncernen tillhandahållit.

49.

Kritiska tjänster omfattar underliggande transaktioner, aktiviteter och tjänster som utförs för en affärsenhet (riktade tjänster) eller för flera affärsenheter eller juridiska personer (gemensamma tjänster) inom koncernen, och som behövs för att tillhandahålla en eller flera kritiska funktioner. Kritiska tjänster kan utföras av enheter inom koncernen (interna tjänster) eller utkontrakteras till utomstående leverantörer (externa tjänster). En tjänst bör betraktas som kritisk om en störning i tillhandahållandet kan utgöra ett allvarligt hinder för, eller helt hindra, att kritiska funktioner fullgörs, eftersom de är nära knutna till de kritiska funktioner som ett institut utför för tredje parts räkning.

50.	Tjänster som endast utförs internt för en juridisk person ska inte redovisas i denna mall.

51.	Tjänster som inte har någon väsentlig påverkan på kritiska funktioner ska inte redovisas i denna mall.

52.	Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 och 0080 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

II.8.2 Anvisningar för specifika positioner

Kolumner

Anvisningar

0005

Identifiering

0010

Typ av tjänst

Typen av tjänst ska vara en av de typer som listas nedan.

När så är möjligt ska underkategorin redovisas (tvåsiffrig identifieringskod). Om det inte finns någon underkategori eller om ingen underkategori passar för den tjänst som institutet tillhandahåller ska huvudkategorin (ensiffrig identifieringskod) redovisas.

HR-support

1.1	Personaladministration, inklusive administrering av avtal och ersättning

1.2	Intern kommunikation

Informationsteknik

2.1	IT och kommunikationshårdvara

2.2	Datalagring och databehandling

2.3	Övrig it-infrastruktur, arbetsstationer, telekommunikation, servrar, datacentraler och liknande tjänster

2.4	Administration av mjukvarulicenser och applikationer

2.5	Tillgång till externa leverantörer, i synnerhet leverantörer av data och infrastruktur

2.6	Underhåll av applikationer, inklusive mjukvaruunderhåll och tillhörande dataflöden

2.7	Rapportgenerering, interna informationsflöden och databaser

2.8	Användarstöd

2.9	Nöd- och katastrofåterställning

3.	Transaktionsbearbetning, inklusive rättsliga transaktionsärenden, i synnerhet penningtvätt.

Tillhandahållande av fastigheter och lokaler eller drift och tillhörande lokaler

4.1	Kontorslokaler och förvaring

4.2	Intern lokaldrift

4.3	Säkerhet och åtkomsträttigheter

4.4	Fastighetsportföljsförvaltning

4.5	Övrigt, precisera

Rättsliga tjänster och efterlevnadsfunktioner

5.1	Rättsligt företagssupport

5.2	Affärs- och transaktionsbaserade rättsliga tjänster

5.3	Efterlevnadssupport

Kassarelaterade tjänster

6.1	Samordning, administrering och förvaltning av kassan

6.2	Samordning, administration och förvaltning av enhetens refinansiering, inklusive säkerhetsförvaltning

6.3	Redovisningsfunktion, i synnerhet när det gäller likviditetskvoter för tillsynsändamål

6.4	Samordning, administrering och förvaltning av medel- och långfristiga finansieringsprogram, samt refinansiering av koncernenheter

6.5	Samordning, administrering och förvaltning av refinansiering, i synnerhet kortfristig

Handel/förvaltning av tillgångar

7.1	Beredning: upprättande och utförande av handel samt design och underhåll av handelsprodukter

7.2	Bekräftelse, värdepappersavveckling och betalning

7.3	Hantering av positioner och motparter, när det gäller dataredovisning och motpartsrelationer

7.4	Positionshantering (risk och avstämning)

Riskhantering och riskvärdering

8.1	Riskhantering, central, affärsområdesrelaterad eller risktyprelaterad

8.2	Riskredovisningsgenerering

Redovisning

9.1	Lagstadgad redovisning och tillsynsredovisning

9.2	Värdering, i synnerhet av marknadspositioner

9.3	Förvaltningsrapporter

10.	Hantering av kontanta medel

0020–0030

Tjänstemottagare

Den koncernenhet som erhåller den kritiska tjänsten som redovisas i kolumn 0010 från en annan enhet inom koncernen eller från den externa leverantör som redovisas i kolumn 0040–0050.

0020

Enhetens namn

Måste skilja sig från det namn som anges i kolumn 0040.

0030

Kod

Unik identifieringskod för den juridiska personen i kolumn 0020 enligt vad som redovisas i mall Z 01.00 (ORG).

Måste skilja sig från den identifierare som anges i kolumn 0050.

0040–0050

Tjänsteleverantör

Den juridiska person (intern eller extern) som tillhandahåller den kritiska tjänsten som redovisas i kolumn 0010 till en enhet inom koncernen.

0040

Enhetens namn

Måste skilja sig från det namn som anges i kolumn 0020.

0050

Kod

Unik identifieringskod för den juridiska personen i kolumn 0040. Måste vara en annan kod än den som anges i kolumn 0030

Om tjänsteleverantören är en enhet inom koncernen ska koden vara densamma som den som redovisas i mall Z 01.00 (ORG).

Om tjänsteleverantören inte är en enhet inom koncernen ska enhetskoden vara följande:

—	Institut ska ha den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden.

—	För övriga enheter anges den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden eller, om någon sådan inte finns, en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod.

Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna.

0060

Del av koncernen

”Ja” – om tjänsten tillhandahålls av en enhet inom koncernen (”interna tjänster”).

”Nej” – om tjänsten tillhandahålls av en enhet utanför koncernen (”externa tjänster”).

0070–0080

Kritisk funktion

Den kritiska funktion som skulle hindras allvarligt eller helt upphöra om den kritiska tjänsten avbryts. Det är en av de funktioner som har bedömts som kritiska i mall Z 07.01 (FUNC 1).

0070

Land

Medlemsstaten för vilken funktionen är kritisk, enligt vad som redovisas i Z 07.01 (FUNC 1).

0080

ID för den kritiska funktionen enligt definitionen i kapitel II.7.1 ovan och som avses i mall Z 07.01 (FUNC 1).

0090

Förväntad tid för utbytbarhet

Den tid det förväntas ta att byta ut en leverantör mot en annan som är jämförbar vad gäller mål, kvalitet och kostnader för den erhållna tjänsten.

Redovisa ett av följande värden:

—	”1 dag – 1 vecka” om utbytestiden är högst en vecka.

—	”1 vecka – 1 månad” om utbytestiden är längre än en vecka men högst en månad.

—	”1 – 6 månader” om utbytestiden är längre än en månad men högst sex månader.

—	”6 – 12 månader” om utbytestiden är längre än sex månader men högst ett år.

—	”mer än 1 år” om utbytestiden är längre än ett år.

0100

Förväntad tid för tillgång till avtal

Den tid det förväntas ta att inhämta följande information i ett avtal som reglerar tjänsten efter att resolutionsmyndigheten har bett om detta:

—	Avtalets löptid.

—	Avtalets parter (avtalets upphovsman och leverantör, kontaktpersoner) och deras jurisdiktion.

—	Tjänstens natur (dvs. en kort beskrivning av transaktionen mellan parterna, inklusive priser).

—	Uppgifter om huruvida tjänsten kan tillhandahållas av några andra interna/externa leverantörer (potentiella kandidater ska identifieras).

—	Avtalets jurisdiktion.

—	Avdelning som är ansvarig för den viktigaste verksamheten som regleras i avtalet.

—	Avtalets viktigaste påföljder vid inställd eller försenad betalning.

—	Skäl till förtida uppsägning och tillåten tid för uppsägning.

—	Verksamhetssupport efter uppsägning.

—	Betydelse för kritiska funktioner och affärsområden.

Redovisa ett av följande värden:

—

1 dag.

—	1 dag-1 vecka.

—	Mer än 1 vecka.

—	Det finns inget avtal som reglerar tjänsten.

0110

Tillämplig lag

Landets ISO-kod och koden för den lag som reglerar avtalet.

0120

Resolutionsbeständigt avtal

Återspeglar bedömningen av huruvida avtalet kan fortsätta och omvandlas vid resolution.

Denna bedömning ska, bland annat, ta följande faktorer i beaktande:

—	Samtliga klausuler som ger en motpart rätt att säga upp avtalet endast på grund av en resolution samt tidiga interventionsåtgärder eller cross-default-scenarier, trots att väsentliga skyldigheter fortfarande uppfylls.

—	Samtliga klausuler som ger en motpart rätt att ändra villkoren för en tjänst eller prissättning endast på grund av en resolution samt tidiga interventionsåtgärder eller cross-default-scenarier, trots att väsentliga skyldigheter fortfarande uppfylls.

—	Erkännande, i avtalet, av resolutionsmyndighetens uppsägningsrätt.

Redovisa ett av följande värden:

—	”Ja” – om avtalet bedöms vara resolutionssäkert.

—	”Nej” – om avtalet inte bedöms vara resolutionssäkert.

—	”Ej bedömt” – om ingen bedömning gjorts.

II.9 Z 09.00 -FMI-tjänster - leverantörer och användare - kartläggning enligt kritiska funktioner.

II.9.1 Allmänna anmärkningar

53.	I denna mall identifieras verksamhet, funktioner och tjänster för clearing, betalningar, värdepappersavveckling och depåer, vars nedläggning kan utgöra ett allvarligt hinder för, eller helt hindra, att en eller flera kritiska funktioner utförs.

54.	Denna mall ska redovisas en gång för hela institutet eller hela koncernen.

55.	Endast de finansmarknadsinfrastrukturer ska identifieras där en eventuell störning i dessa allvarligt kan försvåra eller helt förhindra utförandet av en kritisk funktion.

56.	Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0020, 0030, 0040, 0070 och 0100 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

II.9.2 Anvisningar för specifika positioner

Kolumner

Anvisningar

0010–0020

Användare

Den enhet inom koncernen som använder tjänster för betalningar, depåer, värdepappersavveckling, clearing eller transaktionsregister, enligt vad som redovisas i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).

0010

Enhetens namn

Namnet på den enhet som använder tjänster för betalningar, depåer, värdepappersavveckling, clearing eller transaktionsregister, enligt vad som redovisas i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).

Endast de enheter som har identifierats som leverantörer av kritiska funktioner i Z 07.02 ska redovisas.

0020

Kod

Koden för den enhet som använder tjänster för betalningar, depåer, värdepappersavveckling, clearing eller transaktionsregister, enligt vad som redovisas i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).

0030–0040

Kritisk funktion

Kritisk funktion som utförs av enheten som skulle störas eller förhindras ifall tillgången till tjänster för betalningar, depåer, värdepappersavveckling, clearing eller transaktionsregister upphörde.

0030

Land

Landet för vilket funktionen är kritisk, enligt vad som redovisas i Z 07.01 (FUNC 1).

0040

ID för den kritiska funktionen enligt definitionen i kapitel II.7.1 ovan och som avses i mall Z 07.01 (FUNC 1).

0050–0070

Finansmarknadsinfrastruktur (FMI)

Referens: CPMI, Principer för finansmarknadsinfrastrukturer

Ett multilateralt system bland de deltagande finansiella instituten, inklusive systemoperatören, som används för registrering, clearing eller avveckling av betalningar, säkerheter och derivat eller för övriga finansiella transaktioner.

0050

Systemtyp

Redovisa ett av följande värden:

”PS”	Betalningssystem.
”I)	VPC” - (internationell) värdepapperscentral, inklusive (I)VPC som tillhandahåller värdepappersavvecklingstjänster (internt och via utkontraktering).
”SSS”	System för avveckling av värdepapper utan depåer.
”CCP –värdepapper”	Central motpart för clearing av värdepapper.
”CCP – derivat”	Central motpart för clearing av derivat.
”TR”	Transaktionsregister.
”Övrigt”	För FMI-system som inte matchar någon av de fördefinierade typerna ovan.
”Ej tillämpligt”	När kritiska tjänster för betalningar, clearing, avveckling eller depåer tillhandahålls av en enhet som inte är en av de finansmarknadsinfrastrukturer som nämns ovan, utan till exempel ett förvaltningsinstitut.

0060

Namn

Finansmarknadsinfrastrukturens handelsnamn

Om ”ej tillämpligt” har redovisats i kolumn 0050 ska denna kolumn lämnas tom.

0070

FMI-kod

FMI-koden. Koden ska i förekommande fall vara den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden. Ifall ingen LEI-kod finns tillgänglig ska en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod användas.

Om ”ej tillämpligt” har redovisats i kolumn 0050 ska denna kolumn lämnas tom.

0080

Typ av deltagande

Redovisa ett av följande värden:

”Direkt”	För direkt medlemskap eller direkt deltagande.
”Indirekt”	För indirekt medlemskap eller indirekt deltagande.
”Ej tillämpligt”	Om ”ej tillämpligt” har redovisats i kolumn 0050.

0090

Namn

Mellanhandens handelsnamn, om ”indirekt” eller ”ej tillämpligt” har redovisats i kolumn 0080.

Om ”direkt” har redovisats i kolumn 0080, ska ”ej tillämpligt” redovisas.

Mellanhanden kan antingen tillhöra samma koncern som den redovisande enheten eller vara ett annat kreditinstitut som inte är kopplat till koncernen.

En mellanhand kan vara ett bolag som tillhandahåller tjänster för clearing, betalningar, värdepappersavveckling och/eller depåer till andra bolag (i synnerhet när ”ej tillämpligt” har redovisats i kolumn 0050). Den kan även vara direkt medlem av en eller flera FMI och tillhandahålla indirekt åtkomst till tjänster som erbjuds av dessa FMI (i synnerhet när ”ej tillämpligt” har redovisats i kolumn 0080).

0100

Kod

Mellanhandens kod. Koden ska i förekommande fall vara den 20-siffriga alfanumeriska LEI-koden. Ifall ingen LEI-kod finns tillgänglig ska en kod enligt en enhetlig kodifiering som tillämpas i unionen eller, om någon sådan inte finns, en nationell kod användas.

Om ”direkt” har redovisats i kolumn 0090, ska ”ej tillämpligt” redovisas.

0110

Beskrivning av tjänsten

Beskrivning av tjänsten om systemtypen som redovisats i kolumn 050 är ”övrigt” eller ”ej tillämpligt”.

0120

Tillämplig lag

ISO 3166–1 alfa-2-identifieringskoden för det land vars lag reglerar åtkomsten till FMI.

Vid direkt medlemskap eller direkt deltagande är det den tillämpliga lagen för avtalet mellan finansmarknadsinfrastrukturen och användaren som ska anges. Vid indirekt medlemskap eller indirekt deltagande är det den tillämpliga lagen för avtalet mellan det representerande institutet och användaren som ska anges.

II.10 Kritiska informationssystem

II.10.1 Allmänna anmärkningar

57.

Detta avsnitt består av följande mallar:

a)	Z 10.01 - Kritiska informationssystem (allmän information) (CIS 1), som listar alla kritiska informationssystem inom koncernen.

b)	Z 10.02 - Kartläggning av kritiska informationssystem (CIS 2), som ordnar de kritiska informationssystemen efter användarenheter inom koncernen samt kritiska funktioner.

58.	Ett kritiskt informationssystem (CIS) ska förstås som en it-applikation eller mjukvara som ger support till en kritisk tjänst och vars upphörande allvarligt skulle störa eller hindra utförandet av en kritisk funktion.

59.	Dessa mallar ska redovisas för hela koncernen.

II.10.2 Z 10.01 - Kritiska informationssystem (allmän information) (CIS 1) Anvisningar för specifika positioner

60.

Värdet som redovisas i kolumn 0010 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

Kolumner

Anvisningar

0010 - 0040

Kritiska informationssystem

0010

Systemidentifieringskod

Systemidentifieringskoden är en akronym som sätts upp av institutet och som entydigt identifierar det kritiska informationssystemet.

Koden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.

0020

Systemnamn

Systemets handelsnamn eller interna namn.

0030

Systemtyp

Redovisa ett av följande värden:

—	”Specialanpassad mjukvara för affärssupport” Applikationer som har utvecklats i enlighet med detaljerade verksamhetsspecifikationer. De kan ha utvecklats internet eller av externt anlitade företag, men alltid i syfte att ge verksamhetssupport.

—	”Mjukvara inköpt i befintligt skick” Applikationer som har köpts in på marknaden, i regel sålda eller licensierade av en leverantör, och som inte har skräddarsytts för organisationens verksamhet. Här ingår även applikationer som har genomgått normal konfigurering.

—

”Mjukvara inköpt med anpassade ändringar”

Applikationer som har köpts in på marknaden, men där leverantören (eller en representant) har skapat en särskild version för den kontext den ska installeras i. En sådan särskild version karaktäriseras av ändringar i applikationens beteende, tillägg av nya funktioner eller inkluderande av plugins som inte är standard utan har utvecklats särskilt för organisationens verksamhet.

—

”Applikation/Extern portal”

Externa portaler eller applikationer som tillhandahålls av tredje parter, i regel av partner, för att ge åtkomst till deras tjänster. De omfattas normalt sett inte av organisationens informationssystemshantering utan installeras, underhålls och sköts av partnern själv. Dessa applikationer utgör ofta portaler (tillgängliga via internet eller privata nätverk) och trots att de inte omfattas av organisationens informationssystemshantering är de viktiga (eller kritiska) för vissa verksamhetsfunktioner.

0040

Beskrivning

Beskrivning av informationssystemets huvudsyfte i verksamhetskontexten.

0050 - 0060

Koncernenhet som är ansvarig för systemet

0050

Enhetens namn

Namnet på den juridiska person inom koncernen som är ansvarig för systemet.

Denna enhet har ett övergripande ansvar för informationssystemet och dess upphandling, utveckling, integrering, modifiering, drift, underhåll och nedläggning och är även huvudansvarig för att utveckla systemdesignspecifikationer som garanterar att säkerhets- och användarbehoven dokumenteras, testas och genomförs.

0060

Kod

Koden för den juridiska person inom koncernen som är ansvarig för systemet, enligt vad som redovisas i Z 01.00 - organisationsstruktur (ORG).

II.10.3 Z 10–02 - Kartläggning av informationssystem (CIS 2): Anvisningar för specifika positioner

61.

Kombinationen av värden som redovisas i kolumnerna 0010, 0030, 0040, 0050 och 0060 i denna mall utgör en primärnyckel som måste vara unik för varje rad i mallen.

Kolumner	Anvisningar
0010	Systemidentifieringskod Informationssystemets identifieringskod, enligt vad som redovisas i kolumn 010 i mall Z 10.01 (CIS 1).
0020–0030	Koncernenhet som använder systemet Enhet inom koncernen som använder systemet (”användare”). Om det rör sig om flera användare ska en separat rad för varje användare av samma informationssystem rapporteras.
0020	Enhetens namn Namnet på användarenheten, enligt vad som redovisas i Z 01.00 (ORG)
0030	Kod Användarenhetens kod, enligt vad som redovisas i Z 01.00 (ORG)
0040	Kritisk tjänst Identifieringskoden för den kritiska tjänst som systemet stödjer, enligt vad som redovisas i Z 08.00 (kolumn 0005). Den kritiska tjänsten kan vara en it-tjänst eller en annan typ av tjänst som stödjs av systemet (till exempel transaktionsbearbetning).
0050–0060	Kritisk funktion Den kritiska funktion vars utförande allvarligt skulle hindras eller helt upphöra om de tjänster som informationssystemet stöder störs. Det kan finnas flera kritiska funktioner och i så fall ska flera rader redovisas för samma informationssystem.
0050	Land Landet för vilket funktionen är kritisk, enligt vad som redovisas i Z 07.01 (FUNC 1).
0060	ID ID för den kritiska funktionen enligt definitionen i kapitel II.7.1 ovan och som avses i mall Z 07.01 (FUNC 1).

”

(1) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (EUT L 97, 19.3.2021, s. 1).

(2) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).

(3) Närmare information finns på följande webbplats: www.leiroc.org.

(4) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).

(5) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).

(6) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (EUT L 335, 17.12.2009, s. 1).

(7) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

(8) Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag (EUT L 124, 20.5.2003, s. 36).

(9) Europeiska centralbankens förordning (EU) 2021/379 om kreditinstitutens och MFI-sektorns balansräkningsposter (omarbetning) (EUT L 73, 3.3.2021, s. 16).

(10) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU av den 15 maj 2014 om marknader för finansiella instrument och om ändring av direktiv 2002/92/EG och av direktiv 2011/61/EU (EUT L 173, 12.6.2014, s. 349).

(11) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190).

(12) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/49/EU av den 16 april 2014 om insättningsgarantisystem (EUT L 173, 12.6.2014, s. 149).

(13) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).

(14) Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU av den 8 juni 2011 om förvaltare av alternativa investeringsfonder samt om ändring av direktiv 2003/41/EG och 2009/65/EG och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 1095/2010 (EUT L 174, 1.7.2011, s. 1).

(15) Europaparlamentets och rådets direktiv 98/26/EG av den 19 maj 1998 om slutgiltig avveckling i system för överföring av betalningar och värdepapper (EGT L 166, 11.6.1998, s. 45).

(16) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (EUT L 201, 27.7.2012, s. 1).

(17) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1401 av den 23 maj 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag med avseende på tekniska tillsynsstandarder för metoder och principer för värdering av skulder som hänför sig till derivat (EUT L 228, 23.8.2016, s. 7).

(18) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/778 av den 2 februari 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller de omständigheter och villkor under vilka betalning av extraordinära efterhandsbidrag får skjutas upp helt eller delvis, och om kriterierna för fastställande av aktiviteter, tjänster och transaktioner avseende kritiska funktioner och för fastställande av affärsområden och kringtjänster avseende kärnaffärsområden (EUT L 131, 20.5.2016, s. 41).

(19) Europaparlamentets och rådets direktiv 2015/2366/EU av den 25 november 2015 om betaltjänster på den inre marknaden, om ändring av direktiven 2002/65/EG, 2009/110/EG och 2013/36/EU samt förordning (EU) nr 1093/2010 och om upphävande av direktiv 2007/64/EG (EUT L 337, 23.12.2015, s. 35).

(20) Kommissionens förordning (EG) nr 1287/2006 av den 10 augusti 2006 om genomförande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG vad gäller dokumenteringsskyldigheter för värdepappersföretag, transaktionsrapportering, överblickbarhet på marknaden, upptagande av finansiella instrument till handel samt definitioner för tillämpning av det direktivet (EUT L 241, 2.9.2006, s. 1).

(21) Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1409/2013 av den 28 november 2013 om betalningsstatistik (EUT L 352, 24.12.2013, s. 18).

(22) Europeiska centralbankens riktlinje av den 4 april 2014 om monetär och finansiell statistik (ECB/2014/15) (EUT L 340, 26.11.2014, s. 1).