|
5.5.2023 |
SV |
Europeiska unionens officiella tidning |
L 120/1597 |
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2023/895
av den 4 april 2023
om fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG vad gäller förfaranden, format och mallar för försäkrings- och återförsäkringsföretags offentliggörande av rapporten om solvens och finansiell ställning och om upphävande av genomförandeförordning (EU) 2015/2452
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (1), särskilt artiklarna 56.4 och 256.5, och
av följande skäl:
|
(1) |
I kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2452 (2) anges förfaranden, format och mallar för försäkrings- och återförsäkringsföretags offentliggörande av rapporten om solvens och finansiell ställning, i enlighet med artikel 51 i direktiv 2009/138/EG. |
|
(2) |
Offentliggörande av information är av avgörande betydelse för att säkerställa skydd av försäkringstagarna. Harmonisering mellan rapporteringskrav och upplysningskrav bör främja både skyddet av försäkringstagarna och en riskbaserad tillsyn. Därför bör ändringar som avser gränsöverskridande information och andra områden och som görs i samband med uppdateringar av rapporteringskraven också återspeglas i upplysningskraven. |
|
(3) |
För att förbättra de offentliggjorda uppgifternas kvalitet, jämförbarhet och överskådlighet bör mallarna i genomförandeförordning (EU) 2015/2452 om solvenskapitalkrav uppdateras. För företag som använder partiella eller fullständiga interna modeller för att beräkna sina solvenskapitalkrav bör de uppdaterade mallarna visa vinsterna av diversifiering mellan separata riskmoduler på ett mer heltäckande sätt. |
|
(4) |
Upplysningskraven bör inte vara alltför betungande för företagen. Det är därför nödvändigt att specificera hur upplysningskraven ska gälla på ett proportionerligt sätt utan att äventyra kvaliteten på de uppgifter som företaget ska lämna. |
|
(5) |
För att säkerställa att upplysningskraven förblir relevanta och förmedlar information av hög kvalitet till försäkringstagare och andra intressenter är det nödvändigt med större ändringar av de mallar för offentliggörande som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2015/2452. Med tanke på ändringarnas omfattning är det lämpligt att upphäva genomförandeförordning (EU) 2015/2452. |
|
(6) |
Den här förordningen grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har lämnat till kommissionen. |
|
(7) |
Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det utkast till tekniska genomförandestandarder som denna förordning bygger på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt råd från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättats genom artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 (3). |
|
(8) |
Företagen bör ges tillräckligt med tid för att genomföra de uppdaterade upplysningskraven. Tillämpningsdagen för den här förordningen bör därför senareläggas. |
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Format för offentliggörande
När försäkrings- och återförsäkringsföretag lämnar upplysningar i enlighet med denna förordning ska alla belopp uttryckas i tusental enheter.
Artikel 2
Rapporteringsvaluta
1. Om inte annat krävs av den berörda tillsynsmyndigheten ska ”rapporteringsvaluta” vid tillämpningen av denna förordning vara något av följande:
|
a) |
För uppgifter som offentliggörs avseende enskilda företag, den valuta som används för upprättandet av försäkrings- eller återförsäkringsföretagets finansiella rapporter. |
|
b) |
För uppgifter som offentliggörs avseende grupper, den valuta som används för upprättandet av de konsoliderade finansiella rapporterna. |
2. Försäkrings- eller återförsäkringsföretag ska offentliggöra alla belopp i rapporteringsvalutan. De ska räkna om alla andra valutor än rapporteringsvalutan till rapporteringsvalutan.
3. När försäkrings- eller återförsäkringsföretag anger värdet på tillgångar eller skulder som är denominerade i en annan valuta än rapporteringsvalutan ska de räkna om värdet till rapporteringsvalutan till en omräkningskurs som motsvarar balansdagskursen den sista dag för vilken den lämpliga kursen är tillgänglig under den rapporteringsperiod som tillgången eller skulden kan hänföras till.
4. När försäkrings- eller återförsäkringsföretag uttrycker värdet på intäkter eller kostnader i en annan valuta än rapporteringsvalutan ska de räkna om detta värde till rapporteringsvalutan med användning av samma omräkningsgrund som den som används för redovisningsändamål.
5. Försäkrings- eller återförsäkringsföretag ska göra omräkningen till rapporteringsvalutan med tillämpning av växelkursen från samma källa som den som används
|
a) |
för försäkrings- eller återförsäkringsföretagets finansiella rapporter när det gäller rapportering för enskilda företag, |
|
b) |
för de konsoliderade finansiella rapporterna när det gäller rapportering för grupper, om inte annat krävs av tillsynsmyndigheten. |
Artikel 3
Mallar och instruktioner för offentliggörande av rapporten om solvens och finansiell ställning för enskilda företag
Enskilda försäkrings- och återförsäkringsföretag ska, som en del av offentliggörandet av sin rapport om solvens och finansiell ställning, offentligt redovisa åtminstone följande uppgifter med användning av nedanstående mallar och instruktioner:
|
a) |
Mall S.02.01.02 i bilaga I, med angivande av balansräkningsuppgifter, i enlighet med värderingsprinciperna i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga II till denna förordning. |
|
b) |
Mall S.04.05.21 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader, per land och enligt instruktionerna i avsnitt S.04.05 i bilaga II. |
|
c) |
Mall S.05.01.02 i bilaga I med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används i företagets finansiella rapporter, och i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga II till denna förordning, för respektive affärsgren (klass) enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
d) |
Mall S.12.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring där verksamheten bedrivs på en liknande teknisk grund som livförsäkring (”SLT sjukförsäkring”), för respektive affärsgren (klass) enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.01 i bilaga II till denna förordning. |
|
e) |
Mall S.17.01.02 i bilaga I med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.17.01 i bilaga II till denna förordning, för respektive affärsgren (klass) enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
f) |
Mall S.19.01.21 i bilaga I med angivande av uppgifter om skadekostnader i skadeförsäkring i form av utvecklingstrianglar, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.19.01 i bilaga II till denna förordning för total skadeförsäkringsverksamhet. |
|
g) |
Mall S.22.01.21 i bilaga I med angivande av uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.22.01 i bilaga II till denna förordning. |
|
h) |
Mall S.23.01.01 i bilaga I med angivande av uppgifter om kapitalbas, inklusive primärkapital och tilläggskapital, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga II till denna förordning. |
|
i) |
Mall S.25.01.21 i bilaga I med angivande av uppgifter om solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga II till denna förordning. |
|
j) |
Mall S.25.05.21 i bilaga I med angivande av uppgifter om solvenskapitalkrav beräknat med användning av en partiell intern modell eller en fullständig intern modell, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga II till denna förordning. |
|
k) |
Mall S.28.01.01 i bilaga I med angivande av uppgifter om minimikapitalkrav för försäkrings- och återförsäkringsföretag inom enbart enbart livförsäkrings- eller livförsäkringsverksamhet eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.28.01 i bilaga II till denna förordning. |
|
l) |
Mall S.28.02.01 i bilaga I med angivande av uppgifter om minimikapitalkrav för försäkringsföretag inom både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.28.02 i bilaga II till denna förordning. |
Artikel 4
Mallar och instruktioner för offentliggörande av rapporten om solvens och finansiell ställning för grupper
Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska, som en del av offentliggörandet av sin rapport om solvens och finansiell ställning, offentligt redovisa åtminstone följande uppgifter med användning av nedanstående mallar och instruktioner:
|
a) |
Om gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, mall S.02.01.02 i bilaga I till denna förordning, med angivande av balansräkningsuppgifter, i enlighet med värderingsprinciperna i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga III till denna förordning. |
|
b) |
Mall S.05.01.02 i bilaga I med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används i de konsoliderade finansiella rapporterna, och i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga III till denna förordning, för respektive affärsgren (klass) enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
c) |
Mall S.05.02.04 i bilaga I med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader per land, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används i de konsoliderade finansiella rapporterna, och i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.05.02 i bilaga III till denna förordning. |
|
d) |
Mall S.22.01.22 i bilaga I med angivande av uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.22.01 i bilaga III till denna förordning. |
|
e) |
Mall S.23.01.22 i bilaga I med angivande av uppgifter om kapitalbas, inklusive primärkapital och tilläggskapital, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga III till denna förordning. |
|
f) |
Om gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, mall S.25.01.22 i bilaga I till denna förordning med angivande av uppgifter avseende solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga III till denna förordning. |
|
g) |
Om gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, mall S.25.05.22 i bilaga I till denna förordning med angivande av uppgifter avseende solvenskapitalkrav beräknat med användning av en partiell intern modell eller en fullständig intern modell, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga III till denna förordning. |
|
h) |
Mall S.32.01.22 i bilaga I med angivande av uppgifter om de företag som omfattas av gruppen, i enlighet med instruktionerna i avsnitt S.32.01 i bilaga III till denna förordning. |
Artikel 5
Hänvisningar till andra dokument i rapporten om solvens och finansiell ställning
Om försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag eller blandade finansiella holdingföretag i sin rapport om solvens och finansiell ställning hänvisar till andra offentligt tillgängliga dokument ska hänvisningarna göras genom referenser som leder direkt till själva informationen och inte genom referens till ett allmänt dokument.
Artikel 6
Samstämmighet i uppgifterna
Försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska ansvara för kvaliteten på de uppgifter som offentliggörs och säkerställa att de uppgifter som offentliggörs är helt samstämmiga med de uppgifter som rapporteras till tillsynsmyndigheterna.
Artikel 7
Metoder för offentliggörande av rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå
1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska offentliggöra rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå på gruppens webbplats.
2. Om gruppen eller försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag inte äger och upprätthåller en webbplats, men är medlemmar i en branschorganisation som äger och upprätthåller en webbplats, ska rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå, om branschorganisationen tillåter detta, offentliggöras av den organisationen.
3. Om försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag offentliggör rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå på en webbplats i enlighet med punkt 1 eller 2, ska rapporten finnas tillgänglig på den webbplatsen i minst fem år efter respektive datum för offentliggörande.
4. Om försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag inte offentliggör rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå på en webbplats i enlighet med punkt 1 eller 2, ska de sända rapporten i elektronisk form till varje person som inom fem år efter respektive datum för offentliggörande begär den. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska översända rapporten inom tio arbetsdagar från en sådan begäran.
5. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska, oavsett om rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå har gjorts tillgänglig på en webbplats i enlighet med punkt 1 eller 2, till varje person som inom två år från respektive datum för offentliggörande begär detta, sända en utskriven kopia av rapporten inom 20 arbetsdagar från en sådan begäran.
6. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska säkerställa att rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå och på enskild nivå, och varje uppdaterad version av den, sänds till tillsynsmyndigheterna i elektroniskt format.
Artikel 8
Dotterföretagens delaktighet i rapporten om solvens och finansiell ställning på enskild nivå
1. Om ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag eller blandat finansiellt holdingföretag begär godkännande från grupptillsynsmyndigheten att lämna en rapport om solvens och finansiell ställning på enskild nivå, i enlighet med artikel 256.2 i direktiv 2009/138/EG, ska myndigheten utan dröjsmål kontakta alla berörda tillsynsmyndigheter, särskilt för att diskutera vilket språk som ska användas i rapporten om solvens och finansiell ställning på enskild nivå.
2. Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag eller blandade finansiella holdingföretag ska förklara hur dotterföretagen ska omfattas och hur dotterföretagens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan ska delta i utarbetandet och godkännandet av rapporten om solvens och finansiell ställning på enskild nivå.
Artikel 9
Upphävande av genomförandeförordning (EU) 2015/2452
Genomförandeförordning (EU) 2015/2452 ska upphöra att gälla.
Artikel 10
Ikraftträdande och tillämpningsdatum
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 31 december 2023.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 4 april 2023.
På kommissionens vägnar
Ursula VON DER LEYEN
Ordförande
(1) EUT L 335, 17.12.2009, s. 1.
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2452 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på förfaranden, format och mallar för rapporten om solvens och finansiell ställning i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (EUT L 347, 31.12.2015, s. 1285).
(3) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 48).
BILAGA I
S.02.01.02
Balansräkning
|
|
|
Solvens II-värde |
|
Tillgångar |
|
C0010 |
|
Immateriella tillgångar |
R0030 |
|
|
Uppskjutna skattefordringar |
R0040 |
|
|
Överskott av pensionsförmåner |
R0050 |
|
|
Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk |
R0060 |
|
|
Placeringstillgångar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) |
R0070 |
|
|
Fastighet (annat än för eget bruk) |
R0080 |
|
|
Innehav i anknutna företag, inklusive ägarintressen |
R0090 |
|
|
Aktier |
R0100 |
|
|
Aktier – börsnoterade |
R0110 |
|
|
Aktier – icke börsnoterade |
R0120 |
|
|
Obligationer |
R0130 |
|
|
Statsobligationer |
R0140 |
|
|
Företagsobligationer |
R0150 |
|
|
Strukturerade produkter |
R0160 |
|
|
Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter |
R0170 |
|
|
Företag för kollektiva investeringar |
R0180 |
|
|
Derivat |
R0190 |
|
|
Banktillgodohavanden som inte är likvida medel |
R0200 |
|
|
Övriga investeringar |
R0210 |
|
|
Tillgångar som innehas för index-reglerade avtal och fondförsäkringsavtal |
R0220 |
|
|
Lån och hypotekslån |
R0230 |
|
|
Lån på försäkringsbrev |
R0240 |
|
|
Lån och hypotekslån till fysiska personer |
R0250 |
|
|
Andra lån och hypotekslån |
R0260 |
|
|
Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: |
R0270 |
|
|
Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring |
R0280 |
|
|
Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring |
R0290 |
|
|
Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring |
R0300 |
|
|
Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal |
R0310 |
|
|
Sjukförsäkring som liknar livförsäkring |
R0320 |
|
|
Livförsäkring exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal |
R0330 |
|
|
Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring |
R0340 |
|
|
Depåer hos företag som avgivit återförsäkring |
R0350 |
|
|
Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare |
R0360 |
|
|
Återförsäkringsfordringar |
R0370 |
|
|
Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) |
R0380 |
|
|
Egna aktier (direkt innehav) |
R0390 |
|
|
Fordringar avseende kapitalbasposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats |
R0400 |
|
|
Kontanter och andra likvida medel |
R0410 |
|
|
Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans |
R0420 |
|
|
Summa tillgångar |
R0500 |
|
|
Skulder |
|
C0010 |
|
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring |
R0510 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) |
R0520 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0530 |
|
|
Bästa skattning |
R0540 |
|
|
Riskmarginal |
R0550 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) |
R0560 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0570 |
|
|
Bästa skattning |
R0580 |
|
|
Riskmarginal |
R0590 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) |
R0600 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) |
R0610 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0620 |
|
|
Bästa skattning |
R0630 |
|
|
Riskmarginal |
R0640 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) |
R0650 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0660 |
|
|
Bästa skattning |
R0670 |
|
|
Riskmarginal |
R0680 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal |
R0690 |
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0700 |
|
|
Bästa skattning |
R0710 |
|
|
Riskmarginal |
R0720 |
|
|
Eventualförpliktelser |
R0740 |
|
|
Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar |
R0750 |
|
|
Pensionsåtaganden |
R0760 |
|
|
Depåer från återförsäkrare |
R0770 |
|
|
Uppskjutna skatteskulder |
R0780 |
|
|
Derivat |
R0790 |
|
|
Skulder till kreditinstitut |
R0800 |
|
|
Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut |
R0810 |
|
|
Försäkringsskulder och skulder till förmedlare |
R0820 |
|
|
Återförsäkringsskulder |
R0830 |
|
|
Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) |
R0840 |
|
|
Efterställda skulder |
R0850 |
|
|
Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet |
R0860 |
|
|
Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet |
R0870 |
|
|
Övriga skulder som inte visas någon annanstans |
R0880 |
|
|
Summa skulder |
R0900 |
|
|
Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder |
R1000 |
|
S.04.05.21
Premier, skador och kostnader per land
Hemland: Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring
|
Land |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
De fem största länderna: skadeförsäkring |
|
|
|
Hemland |
… |
|
||
|
C0010 |
C0020 |
|
||
|
Premieinkomster – brutto |
|
|
|
|
|
Bruttopremieinkomster (direkt försäkring) |
R0020 |
|
|
|
|
Bruttopremieinkomster (proportionell återförsäkring) |
R0021 |
|
|
|
|
Bruttopremieinkoster (icke-proportionell återförsäkring) |
R0022 |
|
|
|
|
Intjänade premier – brutto |
|
|
|
|
|
Intjänade premier brutto (direkt försäkring) |
R0030 |
|
|
|
|
Intjänade premier brutto (proportionell återförsäkring) |
R0031 |
|
|
|
|
Intjänade premier brutto (icke-proportionell återförsäkring) |
R0032 |
|
|
|
|
Inträffade skador (brutto) |
|
|
|
|
|
Inträffade skador (direkt försäkring) |
R0040 |
|
|
|
|
Inträffade skador (proportionell återförsäkring) |
R0041 |
|
|
|
|
Inträffade skador (icke-proportionell återförsäkring) |
R0042 |
|
|
|
|
Uppkomna kostnader (brutto) |
|
|
|
|
|
Uppkomna kostnader brutto (direkt försäkring) |
R0050 |
|
|
|
|
Uppkomna kostnader brutto (proportionell återförsäkring) |
R0051 |
|
|
|
|
Uppkomna kostnader brutto (icke-proportionell återförsäkring) |
R0052 |
|
|
|
Hemland: Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring
|
|
|
Land |
R1010 |
|
|
|
|
|
De fem största länderna: skadeförsäkring |
|
|
|
|
Hemland |
… |
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
|
Bruttopremieinkomster |
R1020 |
|
|
|
|
Intjänade premier brutto |
R1030 |
|
|
|
|
Inträffade skador |
R1040 |
|
|
|
|
Uppkomna kostnader brutto |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Premier, skador och kostnader per affärsgren
|
|
Affärsgren för: skadeförsäkring och återförsäkringsförpliktelser (direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring) |
|||||||||
|
Sjukvårdsförsäkring |
Försäkring avseende inkomstskydd |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada |
Ansvarsförsäkring för motorfordon |
Övrig motorfordonsförsäkring |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom |
Allmän ansvarsförsäkring |
Kredit- och borgensförsäkring |
||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
|
Premieinkomst |
|
|
||||||||
|
Brutto – direkt försäkring |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intjänade premier |
|
|
||||||||
|
Brutto – direkt försäkring |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inträffade skador |
|
|
||||||||
|
Brutto – direkt försäkring |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uppkomna kostnader |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totala kostnader |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affärsgren för: skadeförsäkring och återförsäkringsförpliktelser (direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring) |
Affärsgren för: mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Totalt |
||||||
|
Rättsskyddsförsäkring |
Assistansförsäkring |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag |
Sjukförsäkring |
Olycksfall |
Sjöfart, luftfart, transport |
Fastigheter |
|||
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
|
Premieinkomst |
|
|
|||||||
|
Brutto – direkt försäkring |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intjänade premier |
|
|
|||||||
|
Brutto – direkt försäkring |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inträffade skador |
|
|
|||||||
|
Brutto – direkt försäkring |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uppkomna kostnader |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totala kostnader |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Affärsgren för: livförsäkringsförpliktelser |
Livåterförsäkringsförpliktelser |
Totalt |
|||||||
|
Sjukförsäkring |
Försäkring med rätt till överskott |
Fondförsäkring och indexförsäkring |
Annan livförsäkring |
Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från sjukförsäkringsåtaganden |
Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal och som avser andra försäkringsförpliktelser än sjukförsäkringsförpliktelser |
Sjukåterförsäkring |
Livåterförsäkring |
|
||
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
|
Premieinkomst |
|
|
||||||||
|
Brutto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intjänade premier |
|
|
||||||||
|
Brutto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inträffade skador |
|
|
||||||||
|
Brutto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uppkomna kostnader |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totala kostnader |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totalt belopp för återköp |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Premier, skador och kostnader per land
|
|
Hemland |
Land (per bruttopremieinkomstbelopp) – skadeförsäkringsförpliktelser |
Totalt för de fem största länderna och hemlandet |
|||||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
|
Premieinkomst |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – direkt försäkring |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Intjänade premier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – direkt försäkring |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inträffade skador |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – direkt försäkring |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Uppkomna kostnader |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Övriga kostnader |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totala kostnader |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hemland |
Land (per bruttopremieinkomstbelopp) – livförsäkringsförpliktelser |
Totalt för de fem största länderna och hemlandet |
|||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
|
Premieinkomst |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Intjänade premier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Inträffade skador |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Återförsäkrares andel |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Uppkomna kostnader |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totala kostnader |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totalt belopp för återköp |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring
|
|
Försäkring med rätt till överskott |
Fondförsäkring och indexförsäkring |
|||
|
|
Avtal utan optioner och garantier |
Avtal med optioner eller garantier |
|||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0020 |
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning, brutto |
R0030 |
|
|
|
|
|
Det totala belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag efter justering för förväntade förluster till följd av att motparten fallerar |
R0080 |
|
|
|
|
|
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag och finansiell återförsäkring |
R0090 |
|
|
|
|
|
Riskmarginal |
R0100 |
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0200 |
|
|
|
|
|
Förväntade vinster som ingår i framtida premier |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Annan livförsäkring |
Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från andra försäkringsåtaganden än sjukförsäkringsåtaganden |
Mottagen återförsäkring |
|||
|
|
Avtal utan optioner och garantier |
Avtal med optioner eller garantier |
||||
|
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning, brutto |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Det totala belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag efter justering för förväntade förluster till följd av att motparten fallerar |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag och finansiell återförsäkring |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Riskmarginal |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inkl. fond- och indexförsäkring) |
Sjukförsäkring (direkt försäkring) |
Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från sjukförsäkringsåtaganden |
|||
|
|
Avtal utan optioner och garantier |
Avtal med optioner eller garantier |
||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning, brutto |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Det totala belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag efter justering för förväntade förluster till följd av att motparten fallerar |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag och finansiell återförsäkring |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Riskmarginal |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Mottagen återförsäkring, Sjukförsäkring |
Totalt, sjukförsäkring som liknar livförsäkring |
|
|
C0200 |
C0210 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0020 |
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
Bästa skattning, brutto |
R0030 |
|
|
|
Det totala belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag efter justering för förväntade förluster till följd av att motparten fallerar |
R0080 |
|
|
|
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag och finansiell återförsäkring |
R0090 |
|
|
|
Riskmarginal |
R0100 |
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring
|
|
Direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring |
||||||
|
Sjukvårdsförsäkring |
Försäkring avseende inkomstskydd |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada |
Ansvarsförsäkring för motorfordon |
Övrig motorfordonsförsäkring |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring |
||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
|
|
|
|
Premieavsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning av premieavsättningar netto |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Skadeavsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning av skadeavsättningar netto |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning totalt – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning totalt – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Riskmarginal |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återkrävas från återförsäkring specialföretag och finansiell återförsäkring – totalt |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring |
||||||
|
Försäkring mot brand och annan skada på egendom |
Allmän ansvarsförsäkring |
Kredit- och borgensförsäkring |
Rättsskyddsförsäkring |
Assistansförsäkring |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag |
||
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
|
|
|
|
Premieavsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning av premieavsättningar netto |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Skadeavsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning av skadeavsättningar netto |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning totalt – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning totalt – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Riskmarginal |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återkrävas från återförsäkring specialföretag och finansiell återförsäkring – totalt |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Total skadeförsäkringsförpliktelse |
||||
|
Icke-proportionell sjukåterförsäkring |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring |
|||
|
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
|
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning |
|
|
|
|
|
|
|
Premieavsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning av premieavsättningar netto |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Skadeavsättningar |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning av skadeavsättningar netto |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning totalt – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Bästa skattning totalt – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Riskmarginal |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
|
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar – totalt |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återkrävas från återförsäkring specialföretag och finansiell återförsäkring – totalt |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Skadekostnader i skadeförsäkring
|
Skadeår/försäkringsår |
Z0020 |
Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerat) – Utvecklingsår (absolut belopp). Total skadeförsäkringsverksamhet
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
|
Tidigare |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerat) – Innevarande år, summan av år (ackumulerat). Total skadeförsäkringsverksamhet
|
|
Under innevarande år |
Summan av år (ackumulerat) |
|
|
C0170 |
C0180 |
||
|
Tidigare |
R0100 |
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
Totalt |
R0260 |
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
|
Tidigare |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diskonterad bästa skattning av skadeavsättningar brutto (ej ackumulerat) – Innevarande år, summan av år (ackumulerat). Total skadeförsäkringsverksamhet
|
|
Årets slut (diskonterade data) |
|
|
C0360 |
||
|
Tidigare |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Totalt |
R0260 |
|
S.22.01.21
Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler
|
|
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler |
Effekt av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar |
Effekt av övergångsregler för diskonteringsräntan |
Effekt av volatilitetsjustering satt till noll |
Effekt av matchningsjustering satt till noll |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Primärkapital |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Minimikapitalkrav |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler
|
|
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler |
Effekt av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar |
Effekt av övergångsregler för diskonteringsräntan |
Effekt av volatilitetsjustering satt till noll |
Effekt av matchningsjustering satt till noll |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Försäkringstekniska avsättningar |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Primärkapital |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Kapitalbas
|
|
Totalt |
Nivå 1 – utan begränsningar |
Nivå 1 – med begränsningar |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Primärkapital före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer enligt artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Stamaktiekapital (egna aktier brutto) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Överkursfond relaterad till stamaktiekapital |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Efterställda medlemskonton |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Överskottsmedel |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Preferensaktier |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Överkursfond relaterad till preferensaktier |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Avstämningsreserv |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Efterställda skulder |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II |
|
|
|
|
|
|
|
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Avdrag |
|
|
|
|
|
|
|
Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Totalt primärkapital efter avdrag |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Tilläggskapital |
|
|
|
|
|
|
|
Obetalt och ej infordrat garantikapital inlösningsbart på begäran |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Obetalda och ej infordrade preferensaktier inlösningsbara på begäran |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Infordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Infodran av ytterligare bidrag från medlemmar– andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Annat tilläggskapital |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
|
Totalt |
Nivå 1 – utan begränsningar |
Nivå 1 – med begränsningar |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Sammanlagt tilläggskapital |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Tillgänglig och medräkningsbar kapitalbas |
|
|
|
|
|
|
|
Total tillgänglig kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Total tillgänglig kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Total medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Total medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
Minimikapitalkrav |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minimikapitalkrav |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
Avstämningsreserv |
|
|
|
Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder |
R0700 |
|
|
Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) |
R0710 |
|
|
Förutsebara utdelningar, värdeöverföringar och avgifter |
R0720 |
|
|
Andra primärkapitalposter |
R0730 |
|
|
Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder |
R0740 |
|
|
Avstämningsreserv |
R0760 |
|
|
Förväntade vinster |
|
|
|
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsverksamhet |
R0770 |
|
|
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsverksamhet |
R0780 |
|
|
Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier |
R0790 |
|
S.23.01.22
Kapitalbas
|
|
Totalt |
Nivå 1 – utan begränsningar |
Nivå 1 – med begränsningar |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Primärkapital före avdrag |
|
|
|
|
|
|
|
Stamaktiekapital (egna aktier brutto) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som ska dras av på gruppnivå |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Överkursfond relaterad till stamaktiekapital |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Efterställda medlemskonton |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängliga efterställda medlemskonton som ska dras av på gruppnivå |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Överskottsmedel |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängliga överskottsmedel som ska dras av på gruppnivå |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Preferensaktier |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängliga preferensaktier som ska dras av på gruppnivå |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Överkursfond relaterad till preferensaktier |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Icke tillgänglig överkursfond relaterad till preferensaktier på gruppnivå |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Avstämningsreserv |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Efterställda skulder |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängliga efterställda skulder som ska dras av på gruppnivå |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto, icke tillgängliga som ska dras av på gruppnivå |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Icke tillgängliga kapitalbasposter som hänförs till andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Minoritetsintressen |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängliga minoritetsintressen som ska dras av på gruppnivå |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II |
|
|
|
|
|
|
|
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Avdrag |
|
|
|
|
|
|
|
Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inbegripet icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Vid avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Avdrag för ägarintressen där tillgång till nödvändiga data saknas (artikel 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Avdrag för ägarintressen som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängliga kapitalbasposter som ska dras av – totalt |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Totala avdrag |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Totalt |
Nivå 1 – utan begränsningar |
Nivå 1 – med begränsningar |
Nivå 2 |
Nivå 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Totalt primärkapital efter avdrag |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Tilläggskapital |
|
|
|
|
|
|
|
Obetalt och ej infordrat garantikapital inlösningsbart på begäran |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Obetalda och ej infordrade preferensaktier inlösningsbara på begäran |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Infordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Infodran av ytterligare bidrag från medlemmar– andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Ej tillgängligt tilläggskapital som ska dras av på gruppnivå |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Annat tilläggskapital |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Sammanlagt tilläggskapital |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Eget kapital för andra finansiella sektorer |
|
|
|
|
|
|
|
Kreditinistitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – totalt |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Tjänstepensionsinstitut |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Icke-reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Sammanlagda kapitalposter i andra finansiella sektorer |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Kapitalbas vid användande av avräkning och sammanläggning, uteslutande eller i kombination med metod 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Aggregerade kapitalbasposter genom sammanläggning och avräkning och kombination av metoder |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Aggregerade kapitalbasposter genom sammanläggning och avräkning exklusive transaktioner inom grupp |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
Total tillgänglig kapitalbas för för att uppfylla det konsoliderade minimisolvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Total tillgänglig kapitalbas för att uppfylla det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Total medräkningsbar kapitalbas för för att uppfylla det konsoliderade minimisolvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Total medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minsta sammanställda solvenskapitalkrav på gruppnivå |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Total medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Totalt solvenskapitalkrav på gruppnivå |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Total medräkningsbar kapitalbas i förhållande till totalt solvenskapitalkrav på gruppnivå, inklusive andra finansiella sektorer och företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
Avstämningsreserv |
|
|
|
|
Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder |
R0700 |
|
|
|
Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) |
R0710 |
|
|
|
Förutsebara utdelningar, värdeöverföringar och avgifter |
R0720 |
|
|
|
Andra primärkapitalposter |
R0730 |
|
|
|
Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder |
R0740 |
|
|
|
Övrig icke tillgänglig kapitalbas |
R0750 |
|
|
|
Avstämningsreserv |
R0760 |
|
|
|
Förväntade vinster |
|
|
|
|
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsverksamhet |
R0770 |
|
|
|
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsverksamhet |
R0780 |
|
|
|
Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Solvenskapitalkrav – för företag som omfattas av standardformeln
|
Primärt solvenskapitalkrav |
Solvenskapitalkrav brutto |
Förenklingar |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Marknadsrisk |
R0010 |
|
|
|
Motpartsrisk |
R0020 |
|
|
|
Teckningsrisk vid livförsäkring |
R0030 |
|
|
|
Teckningsrisk vid sjukförsäkring |
R0040 |
|
|
|
Teckningsrisk vid skadeförsäkring |
R0050 |
|
|
|
Diversifiering |
R0060 |
|
|
|
Immateriell tillgångsrisk |
R0070 |
|
|
|
Primärt solvenskapitalkrav |
R0100 |
|
|
Primärt solvenskapitalkrav (företagsspecifika parametrar)
|
|
Företagsspecifika parametrar |
|
|
C0090 |
||
|
Teckningsrisk vid livförsäkring |
R0030 |
|
|
Teckningsrisk vid sjukförsäkring |
R0040 |
|
|
Teckningsrisk vid skadeförsäkring |
R0050 |
|
Beräkning av solvenskapitalkrav
|
|
Värde |
|
|
C0100 |
||
|
Operativ risk |
R0130 |
|
|
Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar |
R0140 |
|
|
Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter |
R0150 |
|
|
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg |
R0200 |
|
|
Redan fastställda kapitaltillägg |
R0210 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ a |
R0211 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ b |
R0212 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ c |
R0213 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ d |
R0214 |
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0220 |
|
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
|
|
|
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
R0400 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
R0410 |
|
|
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder |
R0420 |
|
|
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
R0430 |
|
|
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
R0440 |
|
Metod för skattesatser
|
|
Ja / Nej |
|
|
C0109 |
||
|
Metod baserad på genomsnittlig skattesats |
R0590 |
|
Beräkning av förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (LAC DT)
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
LAC DT |
R0640 |
|
|
LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder |
R0650 |
|
|
LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga ekonomiska överskott |
R0660 |
|
|
LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år |
R0670 |
|
|
LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år |
R0680 |
|
|
Maximal LAC DT |
R0690 |
|
S.25.01.22
Solvenskapitalkrav – för grupper som omfattas av standardformeln
Primärt solvenskapitalkrav
|
|
Solvenskapitalkrav brutto |
Förenklingar |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Marknadsrisk |
R0010 |
|
|
|
Motpartsrisk |
R0020 |
|
|
|
Teckningsrisk vid livförsäkring |
R0030 |
|
|
|
Teckningsrisk vid sjukförsäkring |
R0040 |
|
|
|
Teckningsrisk vid skadeförsäkring |
R0050 |
|
|
|
Diversifiering |
R0060 |
|
|
|
Immateriell tillgångsrisk |
R0070 |
|
|
|
Primärt solvenskapitalkrav |
R0100 |
|
|
Primärt solvenskapitalkrav (företagsspecifika parametrar)
|
|
Företagsspecifika parametrar |
|
|
C0090 |
||
|
Teckningsrisk vid livförsäkring |
R0030 |
|
|
Teckningsrisk vid sjukförsäkring |
R0040 |
|
|
Teckningsrisk vid skadeförsäkring |
R0050 |
|
Beräkning av solvenskapitalkrav
|
|
Värde |
|
|
C0100 |
||
|
Operativ risk |
R0130 |
|
|
Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar |
R0140 |
|
|
Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter |
R0150 |
|
|
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
Solvenskapitalkrav beräknat på grundval av artikel 336 a i delegerad förordning (EU) 2015/35, exklusive kapitaltillägg |
R0200 |
|
|
Redan fastställda kapitaltillägg |
R0210 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ a |
R0211 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ b |
R0212 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ c |
R0213 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ d |
R0214 |
|
|
Sammanställt solvenskapitalkrav på gruppnivå |
R0220 |
|
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
|
|
|
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
R0400 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
R0410 |
|
|
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder |
R0420 |
|
|
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
R0430 |
|
|
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
R0440 |
|
|
Minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0470 |
|
|
Information om andra enheter |
|
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) |
R0500 |
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag |
R0510 |
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut |
R0520 |
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet |
R0530 |
|
|
Kapitalkrav för ägarintressen som inte innebär kontroll |
R0540 |
|
|
Kapitalkrav för övriga anknutna företag |
R0550 |
|
|
Kapitalkrav för företag för kollektiva investeringar eller investeringar i form av fonder |
R0555 |
|
|
Totalt solvenskapitalkrav |
|
|
|
Solvenskapitalkrav för företag som inkluderas genom sammanläggning och avräkning |
R0560 |
|
|
Totalt solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0570 |
|
S.25.05.21
Solvenskapitalkrav – för företag som använder en intern modell (partiell eller fullständig)
Information om solvenskapitalkrav
|
|
Solvenskapitalkrav |
Modellerat belopp |
Företagsspecifika parametrar |
Förenklingar |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Risktyp |
|
|
|
|
|
|
Total diversifiering |
R0020 |
|
|
|
|
|
Total diversifierad risk före skatt |
R0030 |
|
|
|
|
|
Total diversifierad risk efter skatt |
R0040 |
|
|
|
|
|
Total marknads- och kreditrisk |
R0070 |
|
|
|
|
|
Marknads- och kreditrisk – diversifierad |
R0080 |
|
|
|
|
|
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk |
R0190 |
|
|
|
|
|
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk – diversifierad |
R0200 |
|
|
|
|
|
Total affärsrisk |
R0270 |
|
|
|
|
|
Total affärsrisk – diversifierad |
R0280 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto |
R0310 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto – diversifierad |
R0320 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring |
R0400 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring – diversifierad |
R0410 |
|
|
|
|
|
Total operativ risk |
R0510 |
|
|
|
|
|
Total operativ risk – diversifierad |
R0520 |
|
|
|
|
|
Annan risk |
R0530 |
|
|
|
|
Beräkning av solvenskapitalkrav
|
|
C0100 |
|
|
Summa odiversifierade komponenter |
R0110 |
|
|
Diversifiering |
R0060 |
|
|
Justering till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer |
R0120 |
|
|
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg |
R0200 |
|
|
Redan fastställda kapitaltillägg |
R0210 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ a |
R0211 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ b |
R0212 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ c |
R0213 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ d |
R0214 |
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0220 |
|
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
|
|
|
Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar |
R0300 |
|
|
Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter |
R0310 |
|
|
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
R0400 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
R0410 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder |
R0420 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
R0430 |
|
|
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
R0440 |
|
|
Metod för att beräkna justeringen till följd av aggregering av det teoretiska solvenskapitalkravet för separata fonder |
R0450 |
|
|
Framtida diskretionära förmåner netto |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Metod för skattesatser
|
|
Ja / Nej |
|
|
C0109 |
||
|
Metod baserad på genomsnittlig skattesats |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Beräkning av förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (LAC DT)
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
Belopp/uppskattning för LAC DT |
R0640 |
|
|
Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder |
R0650 |
|
|
Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga ekonomiska överskott |
R0660 |
|
|
Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år |
R0670 |
|
|
Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år |
R0680 |
|
|
Belopp/uppskattning för maximal LAC DT |
R0690 |
|
S.25.05.22
Solvenskapitalkrav – för grupper som använder en intern modell (partiell eller fullständig)
|
|
Solvenskapitalkrav |
Modellerat belopp |
Företagsspecifika parametrar |
Förenklingar |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Risktyp |
|
|
|
|
|
|
Total diversifiering |
R0020 |
|
|
|
|
|
Total diversifierad risk före skatt |
R0030 |
|
|
|
|
|
Total diversifierad risk efter skatt |
R0040 |
|
|
|
|
|
Total marknads- och kreditrisk |
R0070 |
|
|
|
|
|
Marknads- och kreditrisk – diversifierad |
R0080 |
|
|
|
|
|
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk |
R0190 |
|
|
|
|
|
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk – diversifierad |
R0200 |
|
|
|
|
|
Total affärsrisk |
R0270 |
|
|
|
|
|
Total affärsrisk – diversifierad |
R0280 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto |
R0310 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto – diversifierad |
R0320 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring |
R0400 |
|
|
|
|
|
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring – diversifierad |
R0410 |
|
|
|
|
|
Total operativ risk |
R0510 |
|
|
|
|
|
Total operativ risk – diversifierad |
R0520 |
|
|
|
|
|
Annan risk |
R0530 |
|
|
|
|
Beräkning av solvenskapitalkrav
|
|
C0100 |
|
|
Summa odiversifierade komponenter |
R0110 |
|
|
Diversifiering |
R0060 |
|
|
Justering till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer |
R0120 |
|
|
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG |
R0160 |
|
|
Solvenskapitalkrav beräknat på grundval av artikel 336 a i delegerad förordning (EU) 2015/35, exklusive kapitaltillägg |
R0200 |
|
|
Redan fastställda kapitaltillägg |
R0210 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ a |
R0211 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ b |
R0212 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ c |
R0213 |
|
|
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ d |
R0214 |
|
|
Sammanställt solvenskapitalkrav på gruppnivå |
R0220 |
|
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
|
|
|
Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar |
R0300 |
|
|
Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter |
R0310 |
|
|
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
R0400 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
R0410 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder |
R0420 |
|
|
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
R0430 |
|
|
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
R0440 |
|
|
Minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0470 |
|
|
Information om andra enheter |
|
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) |
R0500 |
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag |
R0510 |
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut |
R0520 |
|
|
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet |
R0530 |
|
|
Kapitalkrav för ägarintressen som inte innebär kontroll |
R0540 |
|
|
Kapitalkrav för övriga anknutna företag |
R0550 |
|
|
Kapitalkrav för företag för kollektiva investeringar eller investeringar i form av fonder |
R0555 |
|
|
Totalt solvenskapitalkrav |
|
|
|
Solvenskapitalkrav för företag som inkluderas genom sammanläggning och avräkning |
R0560 |
|
|
Totalt solvenskapitalkravet på gruppnivå |
R0570 |
|
S.28.01.01
Minimikapitalkrav – enbart livförsäkrings- eller livförsäkringsverksamhet eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring
|
|
Minimikapitalkrav – komponenter |
|
|
C0010 |
||
|
MinimikapitalkravS Resultat |
R0010 |
|
|
|
Bakgrundsinformation |
||
|
Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
||
|
C0020 |
C0030 |
||
|
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0020 |
|
|
|
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring |
R0030 |
|
|
|
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring |
R0040 |
|
|
|
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring |
R0050 |
|
|
|
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0060 |
|
|
|
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0070 |
|
|
|
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring |
R0080 |
|
|
|
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0090 |
|
|
|
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0100 |
|
|
|
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0110 |
|
|
|
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0120 |
|
|
|
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring |
R0130 |
|
|
|
Icke-proportionell sjukåterförsäkring |
R0140 |
|
|
|
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring |
R0150 |
|
|
|
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring |
R0160 |
|
|
|
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring |
R0170 |
|
|
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring
|
|
C0040 |
|
|
MinimikapitalkravL Resultat |
R0200 |
|
Sammanlagd risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser
|
|
Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
|
|
C0050 |
C0060 |
||
|
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner |
R0210 |
|
|
|
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – diskretionära förmåner |
R0220 |
|
|
|
Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring |
R0230 |
|
|
|
Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser |
R0240 |
|
|
|
Sammanlagd risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser |
R0250 |
|
|
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav
|
|
C0070 |
|
|
Linjärt minimikapitalkrav |
R0300 |
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0310 |
|
|
Högsta minimikapitalkrav |
R0320 |
|
|
Lägsta minimikapitalkrav |
R0330 |
|
|
Kombinerat minimikapitalkrav |
R0340 |
|
|
Tröskelvärde för minimikapitalkrav |
R0350 |
|
|
Minimikapitalkrav |
R0400 |
|
S.28.02.01
Minimikapitalkrav – både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet
|
|
Minimikapitalkrav – komponenter |
||
|
Skadeförsäkringsverksamhet |
Livförsäkringsverksamhet |
||
|
Minimikapitalkrav(S, S) Resultat |
Minimikapitalkrav(S, L)Resultat |
||
|
C0010 |
C0020 |
||
|
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring |
R0010 |
|
|
|
|
Bakgrundsinformation |
||||
|
Skadeförsäkringsverksamhet |
Livförsäkringsverksamhet |
||||
|
Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
||
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
|
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0020 |
|
|
|
|
|
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring |
R0030 |
|
|
|
|
|
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring |
R0040 |
|
|
|
|
|
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring |
R0050 |
|
|
|
|
|
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0060 |
|
|
|
|
|
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0070 |
|
|
|
|
|
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring |
R0080 |
|
|
|
|
|
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0090 |
|
|
|
|
|
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0100 |
|
|
|
|
|
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0110 |
|
|
|
|
|
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring |
R0120 |
|
|
|
|
|
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring |
R0130 |
|
|
|
|
|
Icke-proportionell sjukåterförsäkring |
R0140 |
|
|
|
|
|
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring |
R0150 |
|
|
|
|
|
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring |
R0160 |
|
|
|
|
|
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Skadeförsäkringsverksamhet |
Livförsäkringsverksamhet |
|
|
Minimikapitalkrav(L,S) Resultat |
Minimikapitalkrav(L,L) Resultat |
||
|
C0070 |
C0080 |
||
|
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring |
R0200 |
|
|
|
|
Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
|
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner |
R0210 |
|
|
|
|
|
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – diskretionära förmåner |
R0220 |
|
|
|
|
|
Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring |
R0230 |
|
|
|
|
|
Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser |
R0240 |
|
|
|
|
|
Sammanlagd risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser |
R0250 |
|
|
|
|
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav
|
|
C0130 |
|
|
Linjärt minimikapitalkrav |
R0300 |
|
|
Solvenskapitalkrav |
R0310 |
|
|
Högsta minimikapitalkrav |
R0320 |
|
|
Lägsta minimikapitalkrav |
R0330 |
|
|
Kombinerat minimikapitalkrav |
R0340 |
|
|
Tröskelvärde för minimikapitalkrav |
R0350 |
|
|
Minimikapitalkrav |
R0400 |
|
|
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring |
Skadeförsäkringsverksamhet |
Livförsäkringsverksamhet |
|
|
C0140 |
C0150 |
||
|
Linjärt teoretiskt minimikapitalkrav |
R0500 |
|
|
|
Teoretiskt solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg (årliga eller senaste beräkningen) |
R0510 |
|
|
|
Högsta teoretiska minimikapitalkrav |
R0520 |
|
|
|
Minsta teoretiska minimikapitalkrav |
R0530 |
|
|
|
Kombinerat teoretiskt minimikapitalkrav |
R0540 |
|
|
|
Tröskelvärde för det teoretiska minimikapitalkravet |
R0550 |
|
|
|
Teoretiskt minimikapitalkrav |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Företag som omfattas av gruppen
|
Land |
Företagets identifieringskod |
Typ av identifieringskod |
Företagets juridiska namn |
Typ av företag |
Juridisk form |
Kategori (ömsesidigt/ej ömsesidigt) |
Tillsynsorgan |
(forts.) |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kriterier för inflytande |
Inbegripande inom ramen för grupptillsyn |
Beräkning av solvens på gruppnivå |
||||||
|
% kapitalandel |
% som används för att upprätta sammanställd redovisning |
% rösträtt |
Övriga kriterier |
Nivå av inflytande |
Proportionell andel som används för beräkning av gruppsolvens |
Ja / Nej |
Datum för beslut om art. 214 tillämpas |
Metod som används och enligt metod 1, behandling av företaget |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA II
Instruktioner till mallarna för rapporten om solvens och finansiell ställning för enskilda företag
Denna bilaga innehåller instruktioner till mallarna i bilaga I. I tabellens första kolumn anges de poster som ska offentliggöras med kolumn- och radnummer enligt mallen i bilaga I.
De mallar som ska fyllas i enligt instruktionerna i denna bilagas olika avsnitt hänvisas till som ”denna mall” i hela denna bilaga.
S.02.01 – Balansräkning
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Kolumnen ”Solvens II-värde” (C0010) ska fyllas i med användning av värderingsprinciper som anges i direktiv 2009/138/EG, delegerad förordning (EU) 2015/35 och tekniska standarder och riktlinjer för Solvens II.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||
|
Tillgångar |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Immateriella tillgångar |
Andra immateriella tillgångar än goodwill. En identifierbar icke-monetär tillgång utan fysisk form. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Uppskjutna skattefordringar |
Uppskjutna skattefordringar är inkomstskattebelopp som kan återkrävas under påföljande perioder vad gäller
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Överskott av pensionsförmåner |
Detta är det totala nettoöverskottet avseende arbetstagares pensionsplaner. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk |
Fysiska tillgångar som är avsedda för permanent bruk och fastigheter som företaget innehar för eget bruk. Här ingår även fastigheter för eget bruk under uppförande. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investeringar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) |
Detta är det totala beloppet för investeringar, exklusive tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Fastighet (annat än för eget bruk) |
Belopp för fastighet, annat än för eget bruk. Här ingår även fastigheter under uppförande, andra än för eget bruk. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Innehav i anknutna företag, inklusive ägarintressen |
Ägarintresse enligt definitionen i artiklarna 13.20 och 212.2 i direktiv 2009/138/EG och innehav i anknutna företag enligt definitionen i artikel 212.1 b i direktiv 2009/138/EG. Om delar av tillgångarna vad gäller företag med ägarintresse och anknutna företag rör fondförsäkringsavtal och indexreglerade avtal ska dessa delar rapporteras i ”Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal” i C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Aktier |
Det totala beloppet för aktier, börsnoterade och icke börsnoterade. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Aktier – börsnoterade |
Andelar som motsvarar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2014/65/EU. Börsnoterade aktier ska inte inkludera innehav i anknutna företag eller ägarintressen. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Aktier – icke börsnoterade |
Andelar som motsvarar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som inte handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2014/65/EU. Icke börsnoterade aktier ska inte inkludera innehav i anknutna företag eller ägarintressen. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligationer |
Detta är det totala beloppet för statsobligationer, företagsobligationer, strukturerade produkter och värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Statsobligationer |
Obligationer utgivna av offentliga myndigheter, såväl nationella regeringar, överstatliga institutioner och regionala regeringar som lokala myndigheter, och obligationer som är helt, ovillkorligt och oåterkalleligt garanterade av Europeiska centralbanken, medlemsstaternas nationella regeringar och centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker enligt artikel 117.2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (1) eller internationella organisationer enligt artikel 118 i samma förordning, regionala och lokala självstyrelseorgan enligt artikel 1 i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2011 (2), när garantin uppfyller de krav som anges i artikel 215 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Företagsobligationer |
Obligationer utgivna av företag. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Strukturerade produkter |
Hybridinstrument där ett instrument med en fast intäkt (avkastning i form av fasta betalningar) kombineras med en serie derivatkomponenter. Denna kategori omfattar inte värdepapper med fast avkastning som är utgivna av nationella regeringar. Gäller värdepapper där någon kategori av derivat ingår, inklusive kreditswappar (CDS), CMS (Constant Maturity Swaps) och kreditoptioner (CDOp). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter |
Värdepapper där värdet och betalningarna är härlett från en portfölj av underliggande tillgångar, inbegripet värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS), hypoteksbaserade värdepapper (MBS), värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet (CBMS), CDO (Collateralised Debt Obligations), CLO (Collateralised Loan Obligations), hypoteksobligationer med ställda säkerheter (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Företag för kollektiva investeringar |
Företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) i enlighet med artikel 1.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (3) eller en alternativ investeringsfond i enlighet med artikel 4.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU (4). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Derivat |
Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken:
Derivatets Solvens II-värde – om positivt – per rapporteringsdagen rapporteras här (om negativt, se C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Banktillgodohavanden som inte är likvida medel |
Banktillgodohavanden som inte är likvida medel och som inte kan användas för betalningar före en viss förfallodag och som inte kan tas ut i sedlar och mynt eller överförbar inlåning utan någon typ av betydande begränsning eller straffavgifter. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Övriga investeringar |
Övriga investeringar som inte redan omfattas av de investeringar som redovisas mellan R0070 och R0200. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal |
Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal (affärsgren enligt klass 31 enligt vad som specificeras i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Lån och hypotekslån |
Detta är den totala summan av lån och hypotekslån, dvs. finansiella tillgångar som skapas när företag lånar medel, antingen med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Lån på försäkringsbrev |
Lån till försäkringstagare, med säkerhet mot försäkringsbrev (underliggande försäkringstekniska avsättningar). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Lån och hypotekslån till fysiska personer |
Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – fysiska personer, med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Övriga lån och hypotekslån |
Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – övriga, som ej kan klassificeras under post R0240 eller R0250, med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: |
Detta är det totala beloppet av fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det motsvarar beloppet för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (inklusive finansiell återförsäkring och specialföretag) Denna cell innehåller alla förväntade betalningar från återförsäkringsföretag till företaget (eller omvänt) som motsvarar ännu ej gjorda betalningar till försäkringstagare (eller från försäkringstagare till företaget). Alla förväntade betalningar från återförsäkringsföretag till företaget (eller omvänt) som motsvarar redan gjorda betalningar av företaget till försäkringstagare (eller av försäkringstagare till företaget) ska inkluderas i återförsäkringsfordringar (eller återförsäkringsskulder). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet, exklusive försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Sjukförsäkring som liknar livförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Livförsäkring exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet exklusive försäkringstekniska avsättningar för SLT-sjukförsäkring och försäkringstekniska avsättningar för index- och fondförsäkringsavtal. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende livförsäkringsverksamhet med indexreglerade förmåner och fondförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depå hos företag som avgivit återförsäkring |
Depå avseende mottagen återförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare |
Belopp som ska betalas av försäkringstagare, försäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet, som inte är inkluderade i försäkringstekniska avsättningar. Det ska inkludera fordringar från mottagen återförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Återförsäkringsfordringar |
Denna cell innehåller alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) från återförsäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet till företaget som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Dessa förväntade betalningar bör inte inkluderas i posten ”Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans”. Denna cell bör särskilt beakta alla förväntade betalningar från återförsäkringsföretag till företaget som motsvarar betalningar som företaget gjort till försäkringstagarna. Den inkluderar även alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) från återförsäkringsföretag avseende andra händelser än försäkringshändelser eller de som har avtalats mellan företag som avgivit återförsäkring och återförsäkringsföretaget och om beloppet för den förväntade betalningen är säkert. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) |
Här ingår fordringar från anställda eller olika affärspartner (inte försäkringsrelaterade), inklusive offentliga organ. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Egna aktier (direkt innehav) |
Detta är det totala beloppet för egna aktier som innehas direkt av företaget. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Fordringar avseende kapitalbasposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats |
Värdet på fordringar avseende kapitalbasposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Kontanter och andra likvida medel |
Sedlar och mynt i cirkulation som normalt används för betalningar, och banktillgodohavanden som på begäran går att ta ut i sedlar och mynt till nominellt värde och som direkt går att använda för att göra betalningar med check, växel, girobetalning, direkt debitering/kreditering eller andra former av direktbetalning, utan straffavgifter eller begränsningar. Banktillgodohavanden ska inte nettoredovisas. Endast positiva tillgodohavanden ska därför redovisas under denna post och checkräkningskrediter tas upp under skulder såvida inte både legal kvittningsrätt och påvisbar avsikt att kvitta föreligger. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans |
Detta är beloppet för alla övriga tillgångar som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Summa tillgångar |
Detta är det totala beloppet av alla tillgångar. |
||||||||
|
Skulder |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring |
Summa av försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) |
Summa av de försäkringstekniska avsättningarna för livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal). I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Eventualförpliktelser |
En eventualförpliktelse är
Det belopp för eventualförpliktelser som redovisas i balansräkningen bör överensstämma med de kriterier som anges i artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar |
Skulder med osäker betalningstidpunkt eller osäkert belopp, exklusive de som redovisas under ”Pensionsåtaganden”. Avsättningarna redovisas som skulder (under antagande av att en tillförlitlig skattning kan göras) om de utgör förpliktelser och det är sannolikt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner kommer att krävas för att betala förpliktelsen |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Pensionsåtaganden |
Detta är de totala nettoåtagandena avseende arbetstagares pensionsplaner. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depåer från återförsäkrare |
Belopp (t.ex. kontanter) som mottagits från återförsäkraren eller som dragits av av återförsäkraren i enlighet med återförsäkringsavtalet. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Uppskjutna skatteskulder |
Uppskjutna skatteskulder är de inkomstskattebelopp som ska betalas under påföljande perioder avseende skattepliktiga temporära skillnader. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Derivat |
Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken:
Endast derivatskulder ska redovisas på denna rad (dvs. derivat med negativa värden per rapporteringsdagen). Derivattillgångar ska redovisas på C0010/R0190. Företag som inte värderar sina derivat enligt lokal god redovisningssed behöver inte tillhandahålla ett värde för de finansiella rapporterna. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Skulder till kreditinstitut |
Skulder, även hypotekslån och andra lån, till kreditinstitut, exklusive obligationer som innehas av kreditinstitut (det är inte möjligt för företaget att identifiera alla innehavare av de obligationer som det ger ut) och efterställda skulder. Detta inkluderar även checkräkningskrediter. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut |
Finansiella skulder inklusive obligationer utgivna av företaget (och som antingen innehas av kreditinstitut eller inte), strukturerade produkter utgivna av företaget självt och hypotekslån och andra lån till andra enheter än kreditinstitut. Efterställda skulder ska inte tas med här. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Försäkringsskulder och skulder till förmedlare |
Belopp som ska betalas till försäkringstagare, försäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet, som inte är inkluderade i försäkringstekniska avsättningar. Detta inkluderar belopp som ska betalas till (åter)försäkringsförmedlare (t.ex. provision som ska betalas till förmedlare men som ännu inte har betalats av företaget). Detta inkluderar inte hypotekslån och andra lån som har förfallit till betalning till andra försäkringsföretag om dessa hypotekslån och andra lån endast avser finansiering och inte är kopplade till försäkringsverksamhet (sådana hypotekslån och andra lån ska redovisas som finansiella skulder). Det ska inkludera skulder från mottagen återförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Återförsäkringsskulder |
Belopp som ska betalas till återförsäkringsföretag (särskilt löpande konton), andra än depåer knutna till återförsäkring, som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal, inklusive företagets skulder till återförsäkringsföretag avseende andra händelser än försäkringshändelser. Inkluderar skulder till återförsäkrare som avser avgivna premier. Denna cell innehåller alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) från företaget till återförsäkringsföretag som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Dessa ska inte inkluderas i posten ”Övriga skulder som inte visas någon annanstans”. Denna cell ska särskilt beakta alla förväntade betalningar från företaget till återförsäkringsföretag som motsvarar betalningar som försäkringstagarna gjort till företaget. Den inkluderar även alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) till återförsäkringsföretag avseende andra händelser än försäkringshändelser eller de som har avtalats mellan företag som avgivit återförsäkring och återförsäkringsföretag och om beloppet för den förväntade betalningen är säkert. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) |
Detta är det totala beloppet av leverantörsskulder, inklusive belopp som ska betalas till arbetstagare, leverantörer etc., och som inte är försäkringsrelaterade, motsvarande fordringar (kundfordringar, inte försäkring) på tillgångssidan, inkluderar offentliga organ. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Efterställda skulder |
Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av ett företag. Detta är de totala efterställda skulderna klassificerade som primärkapital och de som inte ingår i primärkapital. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet |
Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av ett företag. Andra skulder kan vara ännu mer efterställda. Endast efterställda skulder som inte ingår i primärkapital anges här. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet |
Efterställda skulder som klassificeras i primärkapitalet. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Övriga skulder som inte visas någon annanstans |
Detta är totalbeloppet av alla övriga skulder som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Summa skulder |
Detta är det totala beloppet av alla skulder. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder |
Detta är totalbeloppet med vilket företagets tillgångar överskrider skulderna, värderade i enlighet med Solvens II-värderingsprinciper. Värde av tillgångar minus skulder. |
S.04.05 – Premier, skador och kostnader per land
Anmärkningar – allmänt
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag. Försäkrings- och återförsäkringsföretag behöver inte redovisa dessa uppgifter om hemlandet står för minst 90 % av de sammanlagda bruttopremieinkomsterna.
Informationen i mallarna ska omfatta följande:
|
— |
All försäkringsrelaterad verksamhet oberoende av om eventuell annan klassificering mellan investeringsavtal och försäkringsavtal har tillämpats i den finansiella redovisningen. |
|
— |
Direkt försäkring och mottagen återförsäkring. |
Denna mall ska redovisas från ett redovisningsperspektiv, dvs. enligt lokal god redovisningssed eller IFRS om dessa godtas som lokal god redovisningssed. Dock ska de affärsgrenar (klasser) som specificeras i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 användas. Företagen ska använda samma redovisnings- och värderingsgrund som i de offentliggjorda finansiella rapporterna (dvs. ingen ny redovisning eller omvärdering krävs) förutom för klassificering mellan investeringsavtal och försäkringsavtal när den klassificeringen är tillämplig i de finansiella rapporterna.
Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska rapportera tecknade/intjänade premier enligt artikel 1.11 och 1.12 i delegerad förordning (EU) 2015/35 oavsett om lokal god redovisningssed eller IFRS används.
I denna mall och vid direkt försäkring avses med det land där risken är belägen
|
a) |
det land där egendomen är belägen, om försäkringen avser antingen byggnader eller byggnader och deras innehåll, om detta täcks av samma försäkringsbrev, |
|
b) |
registreringsland, om försäkringen avser fordon av något slag, |
|
c) |
det land där försäkringstagaren tecknat försäkringen, om försäkringen har en giltighetstid på högst fyra månader och täcker rese- eller semesterrisker, oberoende av försäkringsklass, |
|
d) |
det land där kredit/fordran är belägen, om försäkringen avser kredit/fordran, |
|
e) |
för alla fall som inte uttryckligen täcks av leden a, b, c eller d, det land där något av följande är beläget:
|
I denna mall och vid proportionell eller icke-proportionell återförsäkring avses med det land där risken är belägen det land där det återförsäkrande företaget är beläget.
Vid beaktande av skadeförsäkringsförpliktelser
|
a) |
ska uppgifter rapporteras för hemlandet och för de fem största andra länderna (efter bruttopremieinkomster), eller för så många länder (om det är färre) att de motsvarar minst 90 % av de totala bruttopremieinkomsterna, och |
|
b) |
alla nedanstående affärsgrenar inkluderas:
|
Vid beaktande av livförsäkringsförpliktelser
|
a) |
ska uppgifter rapporteras för hemlandet och för de fem största andra länderna (efter bruttopremieinkomster), eller för så många länder (om det är färre) att de motsvarar minst 90 % av de totala bruttopremieinkomsterna, och |
|
b) |
alla nedanstående affärsgrenar inkluderas:
|
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Hemland: Skadeförsäkrings- och återförsäkringsförpliktelser |
||
|
C0010/R0020 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Bruttopremieinkomster (direkt) |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för direkt skadeförsäkring. |
|
C0010/R0021 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Bruttopremieinkomster (direkt återförsäkring) |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0010/R0022 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Bruttopremieinkomster (icke-proportionell återförsäkring) |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0010/R0030 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Intjänade premier brutto (direkt försäkring) |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för direkt skadeförsäkring. |
|
C0010/R0031 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Bruttopremieinkomster (proportionell återförsäkring) |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0010/R0032 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Bruttopremieinkomster (icke-proportionell återförsäkring) |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0010/R0040 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Inträffade skador (direkt) |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt rådets direktiv 91/674/EEG (5) om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för direkt skadeförsäkring. Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010/R0041 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Inträffade skador (proportionell återförsäkring) |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt artikel 38 i direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010/R0042 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Inträffade skador (icke-proportionell återförsäkring) |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt artikel 38 i direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010/R0050 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Uppkomna bruttokostnader (direkt) |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för direkt skadeförsäkring. |
|
C0010/R0051 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Uppkomna bruttokostnader (proportionell återförsäkring) |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0010/R0052 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Uppkomna bruttokostnader (icke-proportionell återförsäkring) |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst Skadeförsäkrings- och återförsäkringsförpliktelser |
||
|
R0010 |
Land |
Tvåbokstavskod enligt ISO 3166–1 för det land där risken är belägen |
|
C0020/R0020 |
Verksamhet i det land som beaktas: Bruttopremieinkomster (direkt) |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för direkt skadeförsäkring. |
|
C0020/R0021 |
Verksamhet i det land som beaktas: Bruttopremieinkomster (direkt återförsäkring) |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0020/R0022 |
Verksamhet i det land som beaktas: Bruttopremieinkomster (icke-proportionell återförsäkring) |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0020/R0030 |
Verksamhet i det land som beaktas: Intjänade premier brutto (direkt försäkring) |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för direkt skadeförsäkring. |
|
C0020/R0031 |
Verksamhet i det land som beaktas: Bruttopremieinkomster (proportionell återförsäkring) |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0020/R0032 |
Verksamhet i det land som beaktas: Bruttopremieinkomster (icke-proportionell återförsäkring) |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0020/R0040 |
Verksamhet i det land som beaktas: Inträffade skador (direkt) |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt artikel 38 i direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för direkt skadeförsäkring. Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0020/R0041 |
Verksamhet i det land som beaktas: Inträffade skador (proportionell återförsäkring) |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt artikel 38 i direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0020/R0042 |
Verksamhet i det land som beaktas: Inträffade skador (icke-proportionell återförsäkring) |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt artikel 38 i direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0020/R0050 |
Verksamhet i det land som beaktas: Uppkomna bruttokostnader (direkt) |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för direkt skadeförsäkring. |
|
C0020/R0051 |
Verksamhet i det land som beaktas: Uppkomna bruttokostnader (proportionell återförsäkring) |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
C0020/R0052 |
Verksamhet i det land som beaktas: Uppkomna bruttokostnader (icke-proportionell återförsäkring) |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och för icke-proportionell återförsäkring inom skadeförsäkring. |
|
Hemland: Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring |
||
|
C0030/R1020 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Bruttopremieinkomster |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, oavsett om dessa belopp helt eller delvis är hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). |
|
C0030/R1030 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Intjänade premier brutto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). |
|
C0030/R1040 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Inträffade skador |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt artikel 38 i direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0030/R1050 |
Verksamhet i det land där filialen är etablerad: Uppkomna bruttokostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i etableringslandet och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). |
|
De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring |
||
|
R1010 |
Land |
Tvåbokstavskod enligt ISO 3166–1 för det land där risken är belägen |
|
C0040/R1020 |
Verksamhet i det land som beaktas: Bruttopremieinkomster |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). |
|
C0040/R1030 |
Verksamhet i det land som beaktas: Intjänade premier brutto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). |
|
C0040/R1040 |
Verksamhet i det land som beaktas: Inträffade skador |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). Beloppet för inträffade skador inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0040/R1050 |
Verksamhet i det land som beaktas: Uppkomna bruttokostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. Endast för de verksamheter för vilka risken finns i det land som beaktas och livåterförsäkring (direkt och återförsäkring). |
S.05.01 – Premier, skador och kostnader per affärsgren
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Denna mall ska rapporteras från ett redovisningsperspektiv, dvs. lokal god redovisningssed eller IFRS om dessa godtas som lokal redovisningssed, men med användning av affärsgrenar (klasser) enligt Solvens II. Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsbas som för de offentliga finansiella rapporterna. Det krävs ingen ny redovisning eller omvärdering, om inget annat anges i dessa instruktioner, utom för klassificeringen mellan investeringsavtal och försäkringsavtal eller andra rapporteringskrav när detta är tillämpligt i de finansiella rapporterna. Denna mall ska omfatta all försäkringsrelaterad verksamhet oberoende av om eventuell annan klassificering mellan investeringsavtal och försäkringsavtal har tillämpats i den finansiella redovisningen.
Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska redovisa tecknade/intjänade premier enligt artikel 1.11 och 1.12 i delegerad förordning (EU) 2015/35 oavsett om lokal god redovisningssed eller IFRS används.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring |
||
|
C0010 till C0120/R0110 |
Premieinkomster – brutto – direkt försäkring |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende direkt försäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0010 till C0120/R0120 |
Premieinkomster – brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under räkenskapsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen proportionell återförsäkring, oberoende av om dessa belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0130 till C0160/R0130 |
Premieinkomster – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under räkenskapsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring, oberoende av om dessa belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0010 till C0160/R0140 |
Premieinkomster – återförsäkrares andel |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har avgivits till återförsäkrare under räkenskapsåret för försäkringsavtal, oberoende av om dessa belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0010 till C0160/R0200 |
Premieinkomster – netto |
Nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0010 till C0120/R0210 |
Intjänade premier – brutto – direkt försäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring. |
|
C0010 till C0120/R0220 |
Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. |
|
C0130 till C0160/R0230 |
Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
|
C0010 till C0160/R0240 |
Intjänade premier – återförsäkrares andel |
Summan av återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
|
C0010 till C0160/R0300 |
Intjänade premier – netto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0010 till C0120/R0310 |
Inträffade skador brutto – direkt försäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring. Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0120/R0320 |
Inträffade skador brutto – Mottagen proportionell återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband med mottagen proportionell återförsäkring brutto. Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0130 till C0160/R0330 |
Inträffade skador – Brutto – Mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0160/R0340 |
Inträffade skador – Återförsäkrares andel |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättningen för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS). Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0160/R0400 |
Inträffade skador – Netto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättningen för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0160/R0550 |
Uppkomna kostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Totalt |
Total för olika poster för alla affärsgrenar |
|
C0200/R1200 |
Saldo – Övriga försäkringstekniska kostnader/intäkter |
Försäkringstekniska kostnader/intäkter netto som inte täcks av ovan nämnda kostnader/intäkter och minskade med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Övriga försäkringstekniska kostnader/intäkter delas inte upp efter affärsgrenar. Inkluderar inte förändringar i övriga försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska kostnader/intäkter som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. Beloppet för försäkringstekniska kostnader/intäkter netto ska rapporteras som ett negativt belopp om beloppet för de försäkringstekniska intäkterna överstiger beloppet för de försäkringstekniska kostnaderna. |
|
C0200/R1300 |
Totala kostnader |
Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
|
Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring |
||
|
C0210 till C0280/R1410 |
Premieinkomster – brutto |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende försäkringsverksamheten brutto, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Både direkt försäkring och återförsäkring ingår. |
|
C0210 till C0280/R1420 |
Premieinkomster – återförsäkrares andel |
Bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har avgivits till återförsäkrare som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, oberoende av om dessa belopp helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0210 till C0280/R1500 |
Premieinkomster – netto |
Nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0210 till C0280/R1510 |
Intjänade premier – brutto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring och mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
|
C0210 till C0280/R1520 |
Intjänade premier – återförsäkrares andel |
Återförsäkrarens andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
|
C0210 till C0280/R1600 |
Intjänade premier – netto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0210 till C0280/R1610 |
Inträffade skador – Brutto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättningen för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring. Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0210 till C0280/R1620 |
Inträffade skador – Återförsäkrares andel |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättningen för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS). Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0210 till C0280/R1700 |
Inträffade skador – Netto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättningen för skador under räkenskapsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Detta ska inte omfatta kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0210 till C0280/R1900 |
Uppkomna kostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Totalt |
Totalt för olika poster för alla affärsgrenar |
|
C0300/R2500 |
Saldo – Övriga försäkringstekniska kostnader/intäkter |
Försäkringstekniska kostnader/intäkter netto som inte täcks av ovan nämnda kostnader/intäkter och minskade med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Övriga försäkringstekniska kostnader/intäkter delas inte upp efter affärsgrenar. Bör inte omfatta förändringar i övriga försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska kostnader/intäkter som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. Beloppet för försäkringstekniska kostnader/intäkter netto ska rapporteras som ett negativt belopp om beloppet för de försäkringstekniska intäkterna överstiger beloppet för de försäkringstekniska kostnaderna. |
|
C0300/R2600 |
Totala kostnader |
Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
|
C0210 till C0280/R2700 |
Totalt belopp för återköp |
Detta belopp utgör det totala beloppet av återköp som uppkommit under året. Detta belopp redovisas också under inträffade skador (post R1610). |
S.12.01 – Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Företag får vid beräkningen av försäkringstekniska avsättningar tillämpa lämpliga approximationer enligt artikel 21 i delegerad förordning (EU) 2015/35. Dessutom får artikel 59 i delegerad förordning (EU) 2015/35 tillämpas för att beräkna riskmarginalen under räkenskapsåret.
Affärsgrenar för livförsäkringsförpliktelser: De affärsgrenar (klasser) som avses i artikel 80 i direktiv 2009/138/EG enligt specifikation i bilaga I i delegerad förordning (EU) 2015/35. Denna uppdelning ska motsvara karaktären på avtalets underliggande risker (substans) snarare än avtalets juridiska form (form). I normalfallet, då ett försäkrings- eller återförsäkringsavtal omfattar risker över flera affärsgrenar ska företagen om möjligt dela upp förpliktelserna på lämpliga affärsgrenar (klasser) (artikel 55 i delegerad förordning (EU) 2015/35).
Affärsgrenarna ”Fondförsäkring och indexförsäkring”, ”Övrig livförsäkring” och ”Sjukförsäkring” är uppdelade mellan ”Avtal utan optioner och garantier” och ”Avtal med optioner eller garantier”. För denna uppdelning ska följande beaktas:
|
a) |
I ”Avtal utan optioner och garantier” ingår avtal utan några finansiella garantier eller avtalade optioner vilket innebär att beräkningen av försäkringstekniska avsättningar inte återspeglar beloppet för några finansiella garantier eller avtalade optioner. |
|
b) |
Avtal med icke-väsentliga avtalade optioner eller finansiella garantier som inte återspeglas i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar ska också rapporteras i denna kolumn. |
|
c) |
I ”Avtal med optioner eller garantier” ingår avtal som antingen har finansiella garantier, avtalade optioner eller båda, i den mån beräkningen av försäkringstekniska avsättningar återspeglar förekomsten av dessa finansiella garantier eller avtalade optioner. |
Uppgifterna ska rapporteras brutto före återförsäkring eftersom uppgifter om belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring ska rapporteras på särskilda rader.
De uppgifter som ska offentliggöras på raderna R0010 till och med R0100 ska vara efter volatilitetsjustering, matchningsjustering och övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer om tillämpligt, men inte omfatta det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Beloppet för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar anges separat på raderna R0110 till R0130.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Belopp för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0010 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
|
C0210/R0010 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för SLT sjukförsäkring. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 to C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0020 |
Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
|
C0210/R0020 |
Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100–C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal, bästa skattning brutto. |
Belopp för bästa skattning, brutto (utan avdrag för återförsäkring, specialföretag och finansiell återförsäkring enligt artikel 77.2 i direktiv 2009/138/EG) för respektive affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0030 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal, bästa skattning, brutto – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Totalt belopp för bästa skattning, brutto (utan avdrag för återförsäkring, specialföretag och finansiell återförsäkring enligt artikel 77.2 i direktiv 2009/138/EG) för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
|
C0210/R0030 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal, bästa skattning, brutto – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Totalt belopp för bästa skattning, brutto (utan avdrag för återförsäkring, specialföretag och finansiell återförsäkring enligt artikel 77.2 i direktiv 2009/138/EG) för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100–C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang |
Belopp som kan återkrävas efter justering för förväntade förluster på grund av möjligheten för fallissemang av återförsäkraren, enligt vad som anges i artikel 81 i direktiv 2009/138/EG, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen, för respektive affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0080 |
Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Belopp som kan återkrävas efter justering för förväntade förluster på grund av möjligheten för fallissemang av återförsäkraren, enligt artikel 81 i direktiv 2009/138/EG, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen, för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
|
C0210/R0080 |
Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Belopp som kan återkrävas efter justering för förväntade förluster på grund av risken för fallissemang av återförsäkraren, enligt artikel 81 i direktiv 2009/138/EG, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen, för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring |
Belopp för bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring, per affärsgren |
|
C0150/R0090 |
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring, för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
|
C0210/R0090 |
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 to C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Riskmarginal |
Belopp för riskmarginal enligt artikel 77.3 i direktiv 2009/138/EG för respektive affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0100 |
Riskmarginal – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Belopp för riskmarginal för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring |
|
C0210/R0100 |
Riskmarginal – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Totalt belopp för friskmarginal för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
|
Försäkringstekniska avsättningar – Totalt |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Försäkringstekniska avsättningar – Totalt |
Försäkringstekniska avsättningar för respektive affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, inklusive försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0150/R0200 |
Försäkringstekniska avsättningar – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) |
Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring, inklusive försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0210/R0200 |
Försäkringstekniska avsättningar – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) |
Försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar livförsäkring, inklusive försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
S.17.01 – Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Företag får vid beräkningen av försäkringstekniska avsättningar tillämpa lämpliga approximationer enligt artikel 21 i delegerad förordning (EU) 2015/35. Dessutom får artikel 59 i delegerad förordning (EU) 2015/35 tillämpas för att beräkna riskmarginalen under räkenskapsåret.
Affärsgrenar för skadeförsäkringsförpliktelser: De affärsgrenar (klasser) som avses i artikel 80 i direktiv 2009/138/EG enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 avser direkt försäkring/mottagen proportionell återförsäkring och mottagen icke proportionell återförsäkring. Denna uppdelning ska motsvara karaktären på avtalets underliggande risker (substans) snarare än avtalets juridiska form (form).
Direkt sjukförsäkring där verksamheten inte bedrivs på en liknande teknisk grund som livförsäkring ska delas upp i affärsgrenar (klasser) inom skadeförsäkring, enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, punkterna 1–3.
Mottagen proportionell återförsäkring ska beaktas tillsammans med direkt försäkring i C0020 till C0130.
De uppgifter som ska offentliggöras på raderna R0010 till och med R0280 ska vara efter volatilitetsjustering, matchningsjustering och övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer om tillämpligt, men inte omfatta det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Beloppet för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar anges separat på raderna R0290 till R0310.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
||
|
C0020 till C0170/R0010 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass), enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. Detta belopp ska vara brutto före belopp som kan återfås genom återförsäkringsavtal/specialföretag och finansiell återförsäkring som är knuten till denna verksamhet. |
|
C0180/R0010 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser |
Totala beloppet för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. Detta belopp ska vara brutto före belopp som kan återfås genom återförsäkringsavtal/specialföretag och finansiell återförsäkring som är knuten till denna verksamhet. |
|
C0020 till C0170/R0050 |
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0180/R0050 |
Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Det totala belopp för alla affärsgrenar (klasser) som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattningen och en riskmarginal – Bästa skattning |
||
|
C0020 till C0170/R0060 |
Bästa skattning av premieavsättningar, brutto, totalt |
Belopp för bästa skattning av premieavsättningar, brutto före belopp som kan återfås enligt återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring, för varje affärsgren vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0060 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av premieavsättningar, brutto, totalt |
Totalt belopp för bästa skattning av premieavsättningar, brutto före belopp som kan återfås enligt återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0020 till C0170/R0140 |
Bästa skattning av premieavsättningar, totala medel som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring före justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, för varje affärsgren med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0140 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av premieavsättningar, totala medel som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang. |
Totala medel som kan återfås från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, med avseende på bästa skattning av premieavsättningar. |
|
C0020 till C0170/R0150 |
Bästa skattning netto av premieavsättningar – direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp för bästa skattning netto av premieavsättningar för varje affärsgren. |
|
C0180/R0150 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning netto av premieavsättningar |
Totalt belopp för bästa skattning netto av premieavsättningar. |
|
C0020 till C0170/R0160 |
Bästa skattning av skadeavsättningar, brutto, totalt |
Belopp för bästa skattning av skadeavsättningar, brutto före belopp som kan återfås genom återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring, för varje affärsgren vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0160 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av skadeavsättningar, brutto, totalt |
Belopp för bästa skattning av skadeavsättningar, brutto före belopp som kan återfås genom återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring. |
|
C0020 till C0170/R0240 |
Bästa skattning av skadeavsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – Direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, för varje affärsgren vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0240 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av skadeavsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang. |
Totala medel som kan återfås enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, med avseende på bästa skattning av skadeavsättningar. |
|
C0020 till C0170/R0250 |
Bästa skattning netto av skadeavsättningar – Direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp för bästa skattning netto av skadeavsättningar för varje affärsgren vad gäller direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0250 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning netto av skadeavsättningar |
Totalt belopp för bästa skattning netto av skadeavsättningar. |
|
C0020 till C0170/R0260 |
Bästa skattning, brutto – Direkt och mottagen återförsäkring |
Totalt belopp för bästa skattning brutto, för varje affärsgren, med avseende på direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0260 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, total bästa skattning, brutto |
Totalt belopp för bästa skattning brutto (summan av premieavsättningar och skadeavsättningar). |
|
C0020 till C0170/R0270 |
Bästa skattning netto – Direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp för bästa skattning netto, för varje affärsgren med avseende på direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0270 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, total bästa skattning, netto |
Totalt belopp för bästa skattning netto (summan av premieavsättningar och skadeavsättningar). |
|
C0020 till C0170/R0280 |
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och en riskmarginal – Riskmarginal |
Riskmarginalens belopp, enligt direktiv 2009/138/EG (artikel 77.3). Riskmarginalen beräknas mot den samlade portföljen av (åter)försäkringsförpliktelser och fördelas sedan på varje affärsgren med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkringsaffär. |
|
C0180/R0280 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, total riskmarginal |
Riskmarginalens totala belopp, enligt direktiv 2009/138/EG (artikel 77.3). |
|
Försäkringstekniska avsättningar – Totalt |
||
|
C0020 till C0170/R0320 |
Försäkringstekniska avsättningar totalt – Direkt och mottagen återförsäkring |
Totalt belopp av försäkringstekniska avsättningar för varje affärsgren med avseende på direkt och mottagen återförsäkring, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0180/R0320 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, försäkringstekniska avsättningar – totalt |
Totalt bruttobelopp av försäkringstekniska avsättningar, avseende direkt och mottagen återförsäkring, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0020 till C0170/R0330 |
Försäkringstekniska avsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – Direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, för varje affärsgren med avseende på direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0180/R0330 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – Direkt och mottagen återförsäkring |
Belopp som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, med avseende på direkt och mottagen återförsäkring. |
|
C0020 till C0170/R0340 |
Försäkringstekniska avsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring – Direkt och mottagen återförsäkring |
Totalt nettobelopp för försäkringstekniska avsättningar, för varje affärsgren med avseende på direkt och mottagen återförsäkring, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0180/R0340 |
Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag – Direkt och mottagen återförsäkring |
Totalt nettobelopp för försäkringstekniska avsättningar, avseende direkt och mottagen återförsäkring, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. |
S.19.01 – Skadekostnader i skadeförsäkring
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Utvecklingstrianglar visar försäkringsgivarens skattning av skadekostnader (utbetalda försäkringsersättningar och skadeavsättningar enligt värderingsprinciper i Solvens II) och hur denna skattning utvecklar sig över tid.
Företag är skyldiga att redovisa uppgifter på skadeårsbasis eller vid tidpunkten för avtalets ingående, i enlighet med den nationella tillsynsmyndighetens krav. Om den nationella tillsynsmyndigheten inte föreskriver vilket alternativ som ska användas, får företaget använda skadeåret eller försäkringsåret, beroende på hur de hanterar varje affärsgren, förutsatt att de använder samma år konsekvent, år efter år.
Denna mall ska redovisas för total skadeförsäkringsverksamhet men delas upp på försäkringsår och skadeår om företaget använder olika bas.
Den normala perioden för en avvecklingstriangel är 10 + 1 år, men kravet på offentliggörande baseras på företagens skadeutveckling (om avvecklingscykeln är kortare än 10 år ska företagen offentliggöra i enlighet med den kortare interna utvecklingen).
Historiska data, med början vid den första tillämpningen av Solvens II, krävs för utbetalda försäkringsersättningar (dvs. fullständig datauppsättning ska offentliggöras), men inte för bästa skattning av skadeavsättningar. För sammanställningen av historiska data för utbetalda försäkringsersättningar, kommer samma metod att tillämpas för triangelns längd gällande pågående offentliggörande (dvs. den kortare av 10 + 1 år och företagens avvecklingscykel).
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||
|
Z0020 |
Skadeår/försäkringsår |
Ange den standard som används av företagen för att redovisa skadeutveckling. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||
|
C0010 till C0110/R0100 till R0250 |
Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerade) – triangel |
Utbetalda försäkringsersättningar, netto efter restvärden och återkrav, exklusive utgifter, i en triangel som visar utvecklingen för försäkringsersättningar som redan utbetalats: för varje skadeår/försäkringsår från N–9 (och föregående) och samtliga föregående rapporteringsperioder till – inbegripet N (sista rapporteringsår), ange de ersättningar som redan utbetalats som motsvarar varje utvecklingsår (dvs. perioden mellan datum för skadeåret/försäkringsåret och utbetalningsdatum). Uppgifterna uttrycks i absoluta tal, är icke-kumulativa och odiskonterade. |
||||
|
C0170/R0100 till R0260 |
Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerade) – för innevarande år |
Det totala beloppet för ”Innevarande år” återspeglar den sista diagonalen (samtligt uppgifter avser det sista rapporteringsåret) från R0100 till R0250. R0260 utgör summan av R0100 till R0250. |
||||
|
C0180/R0100 till R0260 |
Utbetalda försäkringsersättningar brutto – Summan av år (ackumulerad) |
”Summan av år” omfattar samtliga uppgifter i raderna (summan av alla utbetalningar som avser skadeåret/försäkringsåret, inbegripet totalsumman. |
||||
|
C0200 till C0300/R0100 till R0250 |
Odiskonterad bästa skattning av skadeavsättningar brutto – triangel |
Trianglar av odiskonterad bästa skattning av skadeavsättningar, brutto före återförsäkring för varje skadeår/försäkringsår från N–9 (och föregående) och samtliga föregående rapporteringsperioder till – inbegripet – N (sista rapporteringsår). Bästa skattning av skadeavsättningar avser skadehändelser som inträffat före eller vid värderingsdatum, oberoende av om de krav som härrör från dessa händelser har rapporterats eller inte. Uppgifterna uttrycks i absoluta tal, är icke-kumulativa och odiskonterade, netto efter restvärden och återkrav samt exklusive kostnader och eventuella framtida premier. |
||||
|
C0360/R0100 till R0260 |
Bästa skattning av skadeavsättningar brutto – Årets slut (diskonterade uppgifter) |
Det totala beloppet för ”Årets slut” återspeglar den sista diagonalen, på diskonterad basis (samtliga uppgifter avser det sista rapporteringsåret) från R0100 till R0250. R0260 utgör summan av R0100 till R0250. |
S.22.01 – Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler
Anmärkningar – allmänt:
Denna mall rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Denna mall är relevant när minst en långsiktig garanti eller övergångsregel används av företaget.
Denna mall ska återspegla inverkan på de finansiella positionerna när inga övergångsregler används och varje långsiktig garanti eller övergångsregel är noll. I detta syfte bör en stegvis metod användas för att ta ut varje övergångsregel och långsiktig garanti för sig och utan omräkning av de återstående åtgärdernas inverkan efter varje steg.
Inverkan ska offentliggöras som positiv om den ökar beloppet för den post som offentliggörs, och negativ om den minskar postens belopp (t.ex. om beloppet för solvenskapitalkravet på gruppnivå ökar, eller om kapitalbasens belopp ökar, ska positiva värden offentliggöras).
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
C0010/R0010 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Försäkringstekniska avsättningar |
Totalt bruttobelopp av försäkringstekniska avsättningar, inbegripet långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0030/R0010 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Försäkringstekniska avsättningar |
Belopp avseende justering av försäkringstekniska avsättningar brutto till följd av tillämpning av övergångsreglerna på försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0050/R0010 |
Inverkan av övergångsregler för ränta – Försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpningen av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och försäkringstekniska avsättningar utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0010 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0010 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsregler och försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
|
C0010/R0020 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Primärkapital |
Totalt belopp för primärkapital beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsregler. |
|
C0030/R0020 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och kapitalbas beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0050/R0020 |
Inverkan av övergångsregler på ränta – Primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och primärkapitalet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0020 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0020 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsregler. |
|
C0010/R0050 |
Belopp för alla långsiktiga garantier och övergångsregler – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Totalt belopp för medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsregler. |
|
C0030/R0050 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0050/R0050 |
Inverkan av övergångsregler för räntesats – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga anpassningen till de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0050 |
Inverkan av volatilitetsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0050 |
Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsregler och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsregler. |
|
C0010/R0090 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Solvenskapitalkrav |
Totalt belopp för solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsregler. |
|
C0030/R0090 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0050/R0090 |
Inverkan av övergångsregler för ränta – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0090 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0090 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsregler och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler. |
|
C0010/R0100 |
Belopp för alla långsiktiga garantier och övergångsregler – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Totalt belopp för medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsregler. |
|
C0030/R0100 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0050/R0100 |
Inverkan av övergångsregler för räntesats – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga anpassningen till de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0100 |
Inverkan av volatilitetsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0100 |
Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsregler och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler. |
|
C0010/R0110 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Minimikapitalkrav |
Totalt belopp för minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsregler. |
|
C0030/R0110 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Minimikapitalkravet |
Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0050/R0110 |
Inverkan av övergångsregler för ränta – Minimikapitalkravet |
Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och minimikapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0110 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Minimikapitalkravet |
Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0110 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Minimikapitalkravet |
Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsregler och minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler. |
S.23.01 – Kapitalbas
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||
|
Primärkapital före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer enligt artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35 |
||||||
|
R0010/C0010 |
Stamaktiekapital (brutto egna aktier) – totalt |
Här anges det totala stamaktiekapitalet, både direkt och indirekt (före avdrag för egna aktier). Här anges det totala stamaktiekapitalet för företaget som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. Stamaktiekapital som inte fullt ut uppfyller kriterierna ska behandlas som preferensaktiekapital och klassificeras i enlighet med detta, utan avseende på beskrivning eller beteckning. |
||||
|
R0010/C0020 |
Stamaktiekapital (brutto egna aktier) – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0010/C0040 |
Stamaktiekapital (brutto egna aktier) – nivå 2 |
Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 2 utan begränsning. |
||||
|
R0030/C0010 |
Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – totalt |
Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet för företaget som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0030/C0040 |
Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 2 |
Här anges beloppet för den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – totalt |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0040/C0040 |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 2 |
Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Efterställda medlemskonton – totalt |
Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, nivå 2 eller nivå 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Efterställda medlemskonton – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0050/C0040 |
Efterställda medlemskonton – nivå 2 |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Efterställda medlemskonton – nivå 3 |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0070/C0010 |
Överskottsmedel – totalt |
Det är det totala beloppet för överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0070/C0020 |
Överskottsmedel – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges de överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0090/C0010 |
Preferensaktier – totalt |
Här anges det totala beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, nivå 2 eller nivå 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Preferensaktier – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0090/C0040 |
Preferensaktier – nivå 2 |
Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Preferensaktier – nivå 3 |
Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0110/C0010 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – totalt |
Här anges den totala överkursfonden tillhörande preferensaktier för företaget som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, nivå 2 och nivå 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för överkursfonden som avser preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar eftersom den avser preferensaktier som behandlas som poster på nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0110/C0040 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 2 |
Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 3 |
Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0130/C0010 |
Avstämningsreserv – totalt |
Den totala avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto efter justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0130/C0020 |
Avstämningsreserv – nivå 1 utan begränsningar |
Avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto efter justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0140/C0010 |
Efterställda skulder – totalt |
Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget. |
||||
|
R0140/C0030 |
Efterställda skulder – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0140/C0040 |
Efterställda skulder – nivå 2 |
Här anges beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Efterställda skulder – nivå 3 |
Här anges beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0160/C0010 |
Belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto – totalt |
Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som innehas av företaget. |
||||
|
R0160/C0050 |
Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto – nivå 3 |
Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som uppfyller kriterierna för nivå 3. Här bör uppskjutna skattefordringar netto anges, om beloppet för uppskjutna skattefordringar överstiger beloppet för uppskjutna skatteskulder. Om beloppet för uppskjutna skatteskulder överstiger beloppet för uppskjutna skattefordringar bör beloppet för uppskjutna skattefordringar netto vara noll. |
||||
|
R0180/C0010 |
Övriga kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan |
Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0020 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0030 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0040 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 2 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0050 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 3 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II – totalt |
Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II. Dessa kapitalbasposter är antingen
Efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter ska inte offentliggöras här, utan i balansräkningen (mall S.02.01) som efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter. |
||||
|
Avdrag |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – totalt |
Här anges det totala avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0020 |
Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 1 utan begränsningar i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0030 |
Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 1 med begränsningar i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0040 |
Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 2 |
Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 2 i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0050 |
Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 3 |
Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 3 i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
Totalt primärkapital efter avdrag |
||||||
|
R0290/C0010 |
Totalt primärkapital efter avdrag |
Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter efter avdrag. |
||||
|
R0290/C0020 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för primärkapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0290/C0030 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0290/C0040 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 2 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 3 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
Tilläggskapital |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital som kan inlösas på begäran – totalt |
Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
||||
|
R0300/C0040 |
Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital som kan inlösas på begäran – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – totalt |
Här anges det totala beloppet för garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran. |
||||
|
R0310/C0040 |
Obetalt och ej infordrat garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – totalt |
Här anges det totala beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
||||
|
R0320/C0040 |
Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 2 |
Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 3 |
Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – totalt |
Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder. |
||||
|
R0330/C0040 |
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 3 |
Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det totala beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EG. |
||||
|
R0340/C0040 |
Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det totala beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2 eller nivå 3, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EG. |
||||
|
R0350/C0040 |
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EG. |
||||
|
R0350/C0050 |
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 3, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EG. |
||||
|
R0360/C0010 |
Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga I kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
||||
|
R0360/C0040 |
Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga I, kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
||||
|
R0370/C0010 |
Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG |
Här anges det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0370/C0040 |
Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 |
Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i ramdirektiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Övrigt tilläggskapital – totalt |
Det totala beloppet för övrigt tilläggskapital. |
||||
|
R0390/C0040 |
Övrigt tilläggskapital – nivå 2 |
Detta är beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Övrigt tilläggskapital – nivå 3 |
Detta är beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Sammanlagt tilläggskapital |
Detta är det totala beloppet för poster i tilläggskapital. |
||||
|
R0400/C0040 |
Sammanlagt tilläggskapital nivå 2 |
Detta är beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Sammanlagt tilläggskapital – nivå 3 |
Detta är beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
Tillgänglig och medräkningsbar kapitalbas |
|
|
||||
|
R0500/C0010 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet |
Här anges summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 1, nivå 2 och nivå 3 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0500/C0020 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges summan av alla kapitalbasposter som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0500/C0030 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 med begränsningar |
Här anges summan av alla kapitalbasposter som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0500/C0040 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 2 |
Här anges summan av alla primärkapitalposter, efter justeringar, och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0500/C0050 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 3 |
Här anges summan av alla primärkapitalposter, efter justeringar, och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0510/C0010 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet |
Detta är summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
||||
|
R0510/C0020 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 utan begränsningar |
Detta är summan av alla kapitalbasposter, efter justeringar, som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
||||
|
R0510/C0030 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 med begränsningar |
Detta är summan av alla kapitalbasposter, efter justeringar, som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
||||
|
R0510/C0040 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 2 |
Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter justeringar, som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
||||
|
R0540/C0010 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet |
Här anges det totala beloppet för tillgänglig kapitalbas som är medräkningsbar för att täcka solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0540/C0020 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 utan begränsningar som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0540/C0030 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 utan begränsningar som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0540/C0040 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 2 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 2 som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0540/C0050 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 3 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 3 som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
||||
|
R0550/C0010 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
||||
|
R0550/C0020 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 utan begränsningar som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
||||
|
R0550/C0030 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 med begränsningar som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
||||
|
R0550/C0040 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 2 |
Här anges beloppet för primärkapitalposter nivå 2 som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
||||
|
R0580/C0010 |
Solvenskapitalkrav |
Här anges det totala solvenskapitalkravet för företaget som helhet och det ska motsvara det solvenskapitalkrav som offentliggörs i relevant mall för solvenskapitalkrav. |
||||
|
R0600/C0010 |
Minimikapitalkrav |
Här anges minimikapitalkravet för företaget och det ska motsvara det minimikapitalkrav som offentliggörs i relevant mall för minimikapitalkrav. |
||||
|
R0620/C0010 |
Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav |
Här anges solvenskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att täcka solvenskapitalkravet delat med beloppet för solvenskapitalkrav. |
||||
|
R0640/C0060 |
Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minimikapitalkrav |
Här anges minimikapitalkravskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att täcka minimikapitalkravet delat med beloppet för minimikapitalkrav. |
||||
|
Avstämningsreserv |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder |
Här anges beloppet med vilket tillgångar överskrider skulder som offentliggörs i Solvens II-balansräkningen. |
||||
|
R0710/C0060 |
Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) |
Här anges beloppet för egna aktier som innehas av företaget, både direkt och indirekt. |
||||
|
R0720/C0060 |
Förutsebara utdelningar, värdeöverföringar och avgifter |
Dessa är de utdelningar, värdeöverföring och avgifter som är förutsebara av företaget. Så snart en utdelning är förutsebar ska den beaktas i sin helhet i kvartalsrapporteringen. Så snart en utdelning är förutsebar måste det fullständiga utdelningsbeloppet tas med i kvartalsrapporteringen per en tidpunkt, vilket innebär att den inte får läggas till successivt från kvartal till kvartal. En utdelning är förutsebar när betalningen blir sannolik mot bakgrund av företagets utdelningshistorik, verksamhetens utveckling under året, referensdatumet för bedömningen och, i tillämpliga fall, andra relevanta omständigheter. Utdelningen ska rapporteras som förutsebar fram till att den har fastställts vid företagets årsstämma (och inte fram till att den har betalats ut). |
||||
|
R0730/C0060 |
Övriga primärkapitalposter |
Här anges de primärkapitalposter som omfattas av artikel 69 a i–v i delegerad förordning (EU) 2015/35 samt artiklarna 72 a och 76 a i samma förordning, liksom de primärkapitalposter som godkänts av tillsynsmyndigheten i enlighet med artikel 79 i den förordningen. |
||||
|
R0740/C0060 |
Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder |
Här anges det totala beloppet för justering av avstämningsreserven på grund av kapitalbasposter med begränsningar med avseende på separata fonder och matchningsportföljer. |
||||
|
R0760/C0060 |
Avstämningsreserv – totalt |
Här anges företagets avstämningsreserv före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer enligt artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0770/C0060 |
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsverksamhet |
Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar beloppet brutto före återförsäkring och skatter (dvs. utan hänsyn till effekten av dem) för företagets livförsäkringsverksamhet. |
||||
|
R0780/C0060 |
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsverksamhet |
Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar beloppet brutto före återförsäkring och skatter (dvs. utan hänsyn till effekten av dem) för företagets skadeförsäkringsverksamhet. |
||||
|
R0790/C0060 |
Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier |
Här anges det totala beloppet som beräknas som förväntade vinster som ingår i framtida premier. |
||||
S.25.01 – Solvenskapitalkrav – för företag som omfattas av standardformeln
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto |
Belopp för kapitalkravet netto för respektive riskmodul, beräknat enligt standardformeln. Differensen mellan solvenskapitalkravet brutto och netto är beaktandet av framtida diskretionära förmåner i enlighet med artikel 206 i delegerad förordning (EU) 2015/35. Detta belopp ska fullt ut beakta diversifieringseffekter i enlighet med artikel 304 i direktiv 2009/138/EG i tillämpliga fall. Dessa celler omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto – Diversifiering |
Belopp för diversifieringseffekterna mellan det primära solvenskapitalkravet för riskmoduler brutto, inklusive diversifiering inom varje riskmodul, till följd av tillämpning av den korrelationsmatris som definieras i bilaga IV till direktiv 2009/138/EG. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto – Immateriell tillgångsrisk |
Framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) 2015/35 för immateriell tillgångsrisk är noll enligt standardformeln. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto – Primärt solvenskapitalkrav |
Belopp för primära solvenskapitalkrav, före beaktande av framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) 2015/35, beräknat enligt standardformeln. Detta belopp ska fullt ut beakta diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG i tillämpliga fall. Denna cell omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. Detta belopp ska beräknas som summan av kapitalkraven brutto för varje riskmodul i standardformeln, inbegripet justering för diversifieringseffekt inom standardformeln. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för livförsäkring |
Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för sjukförsäkring |
Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk vid skadeförsäkring |
Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Förenklingar |
Här anges undergrupperna inom varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts inom mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. |
||||||||||||
|
Beräkning av solvenskapitalkrav |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operativ risk |
Belopp för kapitalkravet netto för operativ riskmodul, beräknat enligt standardformeln. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar beräknat enligt standardformeln. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter |
Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter beräknat enligt standardformeln. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG |
Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska endast offentliggöras under övergångsperioden. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg |
Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Kapitaltillägg som redan fastställts |
Belopp för kapitaltillägget som fastställts av den nationella tillsynsmyndigheten vid rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ a |
Belopp för kapitaltillägget som fastställts av den nationella tillsynsmyndigheten vid rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ b |
Belopp för kapitaltillägget som fastställts av den nationella tillsynsmyndigheten vid rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ c |
Belopp för kapitaltillägget som fastställts av den nationella tillsynsmyndigheten vid rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ d |
Belopp för kapitaltillägget som fastställts av den nationella tillsynsmyndigheten vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Solvenskapitalkrav |
Solvenskapitalkravets belopp |
||||||||||||
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder |
Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkravet. |
||||||||||||
|
Metod för beräkning av skattesats |
||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Metod baserad på genomsnittlig skattesats |
Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
Se Eiopas riktlinjer för förlusttäckningskapaciteten hos försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter (EIOPA-BoS-14/177) (6) |
||||||||||||
|
Beräkning av justering för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (LAC DT) |
||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter |
Justeringsbeloppet för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, enligt definitionen i artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35. LAC-beloppet i denna cell ska vara detsamma som värdet i cell R0150/C0100 i S.25.01. |
||||||||||||
|
R0650/C0130 |
Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder |
Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder. |
||||||||||||
|
R0660/C0130 |
Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga ekonomiska överskott |
Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott. |
||||||||||||
|
R0670/C0130 |
Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år |
Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Beloppet av de förluster som fördelats till nästa år. |
||||||||||||
|
R0680/C0130 |
Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter motiverad av förlustutjämning bakåt, kommande år |
Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Beloppet av de förluster som fördelats till åren efter nästa år. |
||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Maximal förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter |
Maximalt belopp för LAC DT som skulle kunna vara tillgängligt, före bedömningen av om ökningen av uppskjutna skattefordringar netto kan användas för justeringen, enligt vad som föreskrivs i artikel 207.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||||||
S.25.05 – Solvenskapitalkrav – för företag som använder en intern modell (partiell eller fullständig)
Anmärkningar – allmänt:
Denna bilaga innehåller instruktioner till de mallar som återfinns i bilaga I till denna förordning. I den första kolumnen i följande tabell anges de poster som ska rapporteras med kolumn- och radnummer enligt mallen i bilaga I.
Denna bilaga avser inledande och årlig rapportering för enskilda företag, separata fonder, matchningsjusteringsportföljer och återstående del.
Denna mall ska rapporteras på grundval av tillgängliga uppgifter enligt den interna modellens utformning och riskprofil när detta är görligt med rimliga ansträngningar. De uppgifter som ska rapporteras ska vara föremål för en överenskommelse mellan nationella tillsynsmyndigheter och försäkrings- och återförsäkringsföretag.
Syftet med denna mall är att samla in uppgifter på aggregerad nivå och visa diversifieringsfördelar mellan separata riskmoduler. Alla värden ska rapporteras före eventuella skatteeffekter, om inte annat anges.
För företag som använder en partiell intern modell avser alla rader i C0010 kapitalkravets belopp för varje komponent oavsett beräkningsmetod (antingen standardformel eller partiell intern modell) efter justeringar för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som är inbäddade i beräkningen av komponenterna.
För de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som rapporteras som en separat komponent ska anges beloppet för förlusttäckningskapaciteten (dessa belopp ska rapporteras som negativa värden).
För komponenter som beräknas enligt standardformeln representerar denna cell teoretiskt solvenskapitalkrav brutto. För komponenter som beräknas enligt den partiella interna modellen representerar detta värdet med beaktande av framtida förvaltningsåtgärder som är inbäddade i beräkningen, men inte dem som behandlas som en separat komponent.
Dessa belopp ska fullt ut beakta diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG där tillämpligt.
Där tillämpligt ska dessa celler inte omfatta fördelningen av den justering som härrör från sammanläggningen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå.
För företag, vid rapportering som gäller hela företaget, som tillämpar den partiella interna modellen i vilken justering för aggregering av nSCR och separata fonder/matchningsjusteringsportföljer är tillämplig (utom de som omfattas av artikel 304 i direktiv 2009/138/EG) ska det teoretiska solvenskapitalkravet beräknas på riskmodulnivå, och den förlusttäckningskapacitet som genereras av de tekniska bestämmelserna och av de uppskjutna skatter som ska rapporteras, ska beräknas på följande sätt:
|
— |
Om företaget tillämpar full justering till följd av aggregering av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå: det teoretiska solvenskapitalkravet ska beräknas som om utan separat fond, och förlusttäckningskapaciteten beräknas som summan av förlusttäckningskapaciteten för samtliga separata fonder/matchningsjusteringsportföljer och återstående del. |
|
— |
Om företaget tillämpar förenkling på riskundergruppsnivå för att aggregera den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå, beräknas det teoretiska solvenskapitalkravet och förlusttäckningskapaciteten med beaktande av en direkt summering på undergruppsnivå. |
|
— |
Om företaget tillämpar förenkling på riskgruppsnivå för att aggregera den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå, beräknas det teoretiska solvenskapitalkravet och förlusttäckningskapaciteten med beaktande av en direkt summering på riskmodulsnivå. |
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Total diversifiering |
Belopp för diversifieringseffekter mellan riskmoduler. Detta värde ska rapporteras som ett negativt värde. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Total diversifierad risk före skatt |
Diversifierade kapitalkrav före skatt. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Total diversifierad risk efter skatt |
Diversifierade kapitalkrav efter skatt. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Total marknads- och kreditrisk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0070. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Marknads- och kreditrisk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0080. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0190. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0200. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Total affärsrisk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0270. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Total affärsrisk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0280. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0310. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0320. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Total teckningsrisk livförsäkring och sjukförsäkring |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0400. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0410. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Total operativ risk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0480. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Total operativ risk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0490. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Övrig risk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0500. Det är en del av den minimidatauppsättning som ska offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070/ R0020 till R0080, R0190 till R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Modellerat belopp |
Denna cell representerar beloppet som beräknas för varje komponent enligt den partiella interna modellen. Denna kolumn är inte relevant för den fullständiga interna modellen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090/ R0020 till R0080, R0190 till R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Företagsspecifika parametrar |
För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där företagsspecifika parametrar används ska ett av följande alternativ användas: För teckningsrisk vid livförsäkring:
För teckningsrisk vid sjukförsäkring:
För teckningsrisk vid skadeförsäkring:
Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. Denna kolumn är inte relevant för den fullständiga interna modellen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120/ R0020 till R0080, R0190 till R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Förenklingar |
För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där förenklingar har använts ska undergrupperna anges för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts inom mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. Denna kolumn är inte relevant för den fullständiga interna modellen. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Totalt, odiversifierade komponenter |
Summa av alla komponenter. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversifiering |
Totalt belopp för diversifiering bland komponenter som rapporteras i C0030. Detta belopp inbegriper inte diversifieringseffekter inom varje komponent som ska vara inbäddade i de värden som rapporteras i C0030. Detta belopp ska rapporteras som ett negativt värde. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Justering till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer |
Där tillämpligt, justering för att korrigera snedhet i beräkning av solvenskapitalkravet på grund aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer på riskmodulnivå. Endast tillämpligt på partiella interna modeller. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG |
Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska rapporteras endast under övergångsperioden. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg |
Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Kapitaltillägg som redan fastställts |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ a |
Belopp för kapitaltillägg typ a beräknat i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG och som hade fastställts på rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ b |
Belopp för kapitaltillägg typ b som har beräknats i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG och som hade fastställts på rapportreferensdatum. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ c |
Belopp för kapitaltillägg typ c beräknat i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG och som hade fastställts på rapportreferensdatum. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ d |
Belopp för kapitaltillägg typ d som har beräknats i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG och som hade fastställts på rapportreferensdatum. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan det datumet och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Solvenskapitalkrav |
Solvenskapitalkrav totalt inklusive kapitaltillägg |
||||||||||||||||||||||||||
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Belopp/uppskattning av den sammanlagda förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar |
Belopp/uppskattning av den sammanlagda förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som rapporteras som en enda komponent. Detta belopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter |
Belopp/uppskattning av den sammanlagda justeringen för uppskjutna skatter, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som rapporteras som en enda komponent. Detta belopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk Endast tillämpligt på partiella interna modeller. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder |
Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. Denna post behöver inte rapporteras vid rapportering av beräkning av solvenskapitalkrav på nivån för separata fonder eller matchningsjusteringsportföljer. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG och återstående del där tillämpligt. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det solvenskapitalkrav som rapporteras i R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0450/C0100 |
Metoden används för att beräkna justeringen till följd av sammanläggning av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder |
Metod använd för att beräkna justering till följd av sammanläggning av teoretiskt solvenskrav för separata fonder Ett av följande alternativ ska användas:
Om företaget saknar separata fonder (eller har separata fonder enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG) ska alternativ 4 användas. Endast tillämpligt på partiella interna modeller. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0460/C0100 |
Framtida diskretionära förmåner netto |
Belopp för försäkringstekniska avsättningar utan riskmarginal i förhållande till framtida diskretionära förmåner netto efter återförsäkring. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Metod för beräkning av skattesats enligt standardformeln |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Metod baserad på genomsnittlig skattesats |
Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Beräkning av justering för förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter vid beräkning enligt standardformeln |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter |
Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35. Beloppet för förlusttäckningskapacitet i denna cell ska vara samma som värdet i cellen R0310/C0100 i S.25.05.01. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0650/C0130 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0660/C0130 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga ekonomiska överskott |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga ekonomiska överskott. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0670/C0130 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från föregående år. Beloppet av de förluster som fördelats till nästa år. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0680/C0130 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter motiverad av förlustutjämning bakåt, kommande år |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från föregående år. Beloppet av förluster som fördelats till åren efter nästa år. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Belopp/uppskattning av maximal förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter |
Maximalt belopp för förlusttäckningskapaciteten hos uppskjutna skatter som kan finnas tillgängligt före bedömningen av huruvida ökningen av uppskjutna skattefordringar netto kan användas för justeringen i enlighet med artikel 207.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
S.28.01 – Minimikapitalkrav – enbart livförsäkrings- eller livåterförsäkringsverksamhet eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
S.28.01 ska lämnas särskilt av försäkrings- och återförsäkringsföretag som inte är försäkringsföretag som bedriver både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet. De företagen ska i stället lämna S.28.02.
Denna mall ska fyllas i på grundval av Solvens II-värdering, dvs. tecknade premier definieras som premier som ska mottas av företaget under perioden (enligt definitionen i artikel 1.11 i delegerad förordning (EU) 2015/35). Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna.
Alla hänvisningar till försäkringstekniska avsättningar avser försäkringstekniska avsättningar efter tillämpning av långsiktiga garantier och övergångsregler.
Beräkningen av minimikapitalkravet (MCR) kombinerar en linjär formel med ett minsta värde motsvarande 25 % och ett högsta värde motsvarande 45 % av solvenskapitalkravet (SCR). Minimikapitalkravet ska ha ett tröskelvärde, vilket bestäms av företagets verksamhet (se artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG).
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
C0010/R0010 |
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring – MinimikapitalkravNL Resultat |
Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring som beräknas i enlighet med artikel 250 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0020/R0020 |
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0020 |
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste tolv månaderna |
Detta är premieinkomsterna för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0030 |
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0030 |
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0040 |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0040 |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0050 |
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0050 |
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring under de 12 senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0060 |
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0060 |
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0070 |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0070 |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0080 |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0080 |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0090 |
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0090 |
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0100 |
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0100 |
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0110 |
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0110 |
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0120 |
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0120 |
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0130 |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0130 |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0140 |
Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjukåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0140 |
Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjukåterförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0150 |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0150 |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0160 |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0160 |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0020/R0170 |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell egendomsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
|
C0030/R0170 |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell egendomsåterförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0040/R0200 |
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring – MinimikapitalkravL Resultat |
Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring som beräknas i enlighet med artikel 251 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0050/R0210 |
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal i förhållande till garanterad ersättning för livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, och försäkringstekniska avsättningar utan en riskmarginal för återförsäkringsförpliktelser där de underliggande livförsäkringsförpliktelserna inbegriper rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. |
|
C0050/R0220 |
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – framtida diskretionära förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för framtida diskretionära förmåner vid livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. |
|
C0050/R0230 |
Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar med indexreglerade förmåner och fondförsäkring i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. |
|
C0050/R0240 |
Övriga liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för alla övriga försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal ska redovisas här. |
|
C0060/R0250 |
Total risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser – Total risksumma netto (efter återförsäkring/specialföretag) |
Detta är den totala risksumman, som utgör summan av de olika risksummorna för alla avtal som ger upphov till försäkrings- eller återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar. |
|
C0070/R0300 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Linjärt minimikapitalkrav |
Det linjära minimikapitalkravet ska vara summan av den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring och den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkring och beräknas i enlighet med artikel 249 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0070/R0310 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Solvenskapitalkrav |
Det senaste solvenskapitalkravet som beräknas och rapporteras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om solvenskapitalkravet beräknats på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), inklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet ska referera till relevant solvenskapitalkravet, utom när den nationella tillsynsmyndigheten enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG kräver användning av standardformeln. |
|
C0070/R0320 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Högsta minimikapitalkrav |
Detta beräknas som 45 % av solvenskapitalkravet inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0070/R0330 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Lägsta minimikapitalkrav |
Detta beräknas som 25 % av solvenskapitalkravet inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0070/R0340 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Kombinerat minimikapitalkrav |
Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0070/R0350 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav |
Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0070/R0400 |
Minimikapitalkrav |
Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.1 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
S.28.02 – Minimikapitalkrav – både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
S.28.02 ska lämnas särskilt av försäkringsföretag som bedriver både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet. Försäkrings- och återförsäkringsföretag som inte är försäkringsföretag som bedriver både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet ska lämna S.28.01 i stället.
Denna mall ska fyllas i på grundval av Solvens II-värdering, dvs. tecknade premier definieras som premier som ska mottas av företaget under perioden (enligt definitionen i artikel 1.11 i delegerad förordning (EU) 2015/35). Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna.
Alla hänvisningar till försäkringstekniska avsättningar avser försäkringstekniska avsättningar efter tillämpning av långsiktiga garantier och övergångsregler.
Beräkningen av minimikapitalkravet (MCR) kombinerar en linjär formel med ett minsta värde motsvarande 25 % och ett högsta värde motsvarande 45 % av solvenskapitalkravet (SCR). Minimikapitalkravet ska ha ett tröskelvärde, vilket bestäms av företagets verksamhet (se artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG).
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
C0010/R0010 |
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring – Minimikapitalkrav(NL,NL) Resultat – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring som avser skadeförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.4 och 252.5 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0020/R0010 |
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring – Minimikapitalkrav(NL,L) Resultat – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring som avser livförsäkringsverksamhet eller livåterförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.9 och 252.10 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0030/R0020 |
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0020 |
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0020 |
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0020 |
Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0030 |
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0030 |
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0030 |
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0030 |
Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0040 |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0040 |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0040 |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0040 |
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0050 |
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0050 |
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0050 |
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0050 |
Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0060 |
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0060 |
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0060 |
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0060 |
Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0070 |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0070 |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0070 |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0070 |
Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0080 |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0080 |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0080 |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0080 |
Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna– Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0090 |
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0090 |
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0090 |
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0090 |
Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0100 |
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0100 |
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0100 |
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0100 |
Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0110 |
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0110 |
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0110 |
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0110 |
Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0120 |
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0120 |
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0120 |
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0120 |
Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0130 |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0130 |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0130 |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0130 |
Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring under de senaste 12 månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0140 |
Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjukåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0140 |
Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjukåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0140 |
Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjukåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0140 |
Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjukåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0150 |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0150 |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0150 |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0150 |
Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0160 |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0160 |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0160 |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0160 |
Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0030/R0170 |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell egendomsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0040/R0170 |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell egendomsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0050/R0170 |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell egendomsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0060/R0170 |
Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Premieinkomster netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell egendomsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier bör undantas från premieinkomsterna. |
|
C0070/R0200 |
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring – Minimikapitalkrav(L,NL) Resultat |
Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring som avser skadeförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.4 och 252.5 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0080/R0200 |
Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring – Minimikapitalkrav(L,L) Resultat |
Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring som avser livförsäkringsverksamhet eller livåterförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.9 och 252.10 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0090/R0210 |
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal i förhållande till garanterad ersättning för livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet och försäkringstekniska avsättningar utan en riskmarginal för återförsäkringsförpliktelser där de underliggande försäkringsförpliktelserna inbegriper rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0110/R0210 |
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal i förhållande till garanterad ersättning för livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet och försäkringstekniska avsättningar utan en riskmarginal för återförsäkringsförpliktelser där de underliggande försäkringsförpliktelserna inbegriper rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0090/R0220 |
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – framtida diskretionära förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för framtida diskretionära förmåner vid livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0110/R0220 |
Förpliktelser med rätt till andel i överskott – framtida diskretionära förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för framtida diskretionära förmåner vid livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0090/R0230 |
Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar med indexreglerade förmåner och fondförsäkring i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0110/R0230 |
Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar med indexreglerade förmåner och fondförsäkring i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0090/R0240 |
Övriga liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för övriga försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0110/R0240 |
Övriga liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för övriga försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0100/R0250 |
Total risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser – Total risksumma netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är den totala risksumman, som utgör summan av alla avtal som ger upphov till försäkrings- eller återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar av de högsta belopp som försäkrings- eller återförsäkringsföretaget skulle betala i händelse av dödsfall eller invaliditet hos personer som är försäkrade enligt avtalet efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag vid en sådan händelse, och det förväntade nuvärdet av den livränta som ska betalas vid dödsfall eller invaliditet minus den bästa skattningen netto, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
|
C0120/R0250 |
Total risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser – Total risksumma netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är den totala risksumman, som utgör summan för alla avtal som ger upphov till försäkrings- eller återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar av de högsta belopp som försäkrings- eller återförsäkringsföretaget skulle betala i händelse av dödsfall eller invaliditet hos personer som är försäkrade enligt avtalet efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag vid en sådan händelse, och det förväntade nuvärdet av den livränta som ska betalas vid dödsfall eller invaliditet minus den bästa skattningen netto, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
|
C0130/R0300 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Linjärt minimikapitalkrav |
Det linjära minimikapitalkravet ska vara summan av den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring och den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkring och beräknas i enlighet med artikel 249 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0130/R0310 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Solvenskapitalkrav |
Det senaste solvenskapitalkravet som beräknas och rapporteras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om solvenskapitalkravet beräknats på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), inklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet ska referera till relevant solvenskapitalkravet, utom om, enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG, den nationella tillsynsmyndigheten kräver användning av standardformeln. |
|
C0130/R0320 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Högsta minimikapitalkrav |
Detta beräknas som 45 % av solvenskapitalkravet inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0130/R0330 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Lägsta minimikapitalkrav |
Detta beräknas som 25 % av solvenskapitalkravet inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0130/R0340 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Kombinerat minimikapitalkrav |
Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0130/R0350 |
Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Tröskelvärde för minimikapitalkrav |
Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0130/R0400 |
Minimikapitalkrav |
Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.1 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0500 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt linjärt minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas i enlighet med artikel 252.3 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0500 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt linjärt minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas i enlighet med artikel 252.9 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0510 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg (årliga eller senaste beräkningen) – Skadeförsäkringsverksamhet |
Det senaste teoretiska solvenskapitalkravet som ska beräknas och offentliggöras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om det teoretiska solvenskapitalkravet beräknats och offentliggjorts på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), exklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet ska referera till relevant solvenskapitalkravet, utom om, enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG, den nationella tillsynsmyndigheten kräver användning av standardformeln. |
|
C0150/R0510 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg (årliga eller senaste beräkningen) – Livförsäkringsverksamhet |
Det senaste teoretiska solvenskapitalkravet som ska beräknas och offentliggöras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om det teoretiska solvenskapitalkravet beräknats och offentliggjorts på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), exklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet ska referera till relevant solvenskapitalkravet, utom om, enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG, den nationella tillsynsmyndigheten kräver användning av standardformeln. |
|
C0140/R0520 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt högsta minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas som 45 % av teoretiskt solvenskapitalkrav för skadeförsäkring inklusive kapitaltillägg skadeförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0150/R0520 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt högsta minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas som 45 % av teoretiskt solvenskapitalkrav för livförsäkring inklusive kapitaltillägg livförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0140/R0530 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt lägsta minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas som 25 % av teoretiskt solvenskapitalkrav för skadeförsäkring inklusive kapitaltillägg skadeförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0150/R0530 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt lägsta minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas som 25 % av teoretiskt solvenskapitalkrav för livförsäkring inklusive kapitaltillägg livförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0140/R0540 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt kombinerat minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas i enlighet med artikel 252.3 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0540 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt kombinerat minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas i enlighet med artikel 252.8 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0140/R0550 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Tröskelvärde för teoretiskt minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d i) i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0150/R0560 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Tröskelvärde för teoretiskt minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet |
Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d ii) i direktiv 2009/138/EG. |
|
C0140/R0560 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet |
Detta är det teoretiska minimikapitalkravet för skadeförsäkring beräknat i enlighet med artikel 252.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0150/R0560 |
Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet |
Detta är det teoretiska minimikapitalkravet för livförsäkring beräknat i enlighet med artikel 252.7 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2011 av den 11 november 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder gällande förteckningar över regionala och lokala självstyrelseorgan, vars exponeringar ska behandlas som exponeringar mot nationella regeringar i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (EUT L 295, 12.11.2015, s. 3).
(3) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
(4) Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU av den 8 juni 2011 om förvaltare av alternativa investeringsfonder samt om ändring av direktiven 2003/41/EG och 2009/65/EG och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 1095/2010 (EUT L 174, 1.7.2011, s. 1).
(5) Rådets direktiv 91/674/EEG av den 19 december 1991 om årsbokslut och sammanställd redovisning för försäkringsföretag (EGT L 374, 31.12.1991, s. 7).
(6) Riktlinjer EIOPA-BoS-14/177 av den 2 februari 2015 om förlusttäckningskapaciteten hos försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
BILAGA III
Instruktioner för mallarna för rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå
Denna bilaga innehåller instruktioner för mallarna i bilaga I. I tabellernas första kolumn anges de poster som ska offentliggöras med kolumn- och radnummer enligt mallen i bilaga I.
De mallar som ska fyllas i enligt instruktionerna i denna bilagas olika avsnitt hänvisas till som ”denna mall”.
S.02.01 – Balansräkning
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna mall är relevant när metod 1 (metod baserad på sammanställd redovisning) används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 (sammanläggnings- och avräkningsmetoden). Innehav i anknutna företag som inte är konsoliderade rad för rad i enlighet med artikel 335.1 a, b eller c i den delegerade förordningen (EU) 2015/35, inklusive innehav i anknutna företag som är inkluderade med metod 2 när en kombination av metoder används, ska tas med i posten ”Innehav i anknutna företag, inklusive intressebolag”.
Kolumnen ”Solvens II-värde” (C0010) ska fyllas i med användning av värderingsprinciper som anges i direktiv 2009/138/EG, delegerad förordning (EU) 2015/35 och tekniska standarder och riktlinjer för Solvens II.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||
|
Tillgångar |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Immateriella tillgångar |
Andra immateriella tillgångar än goodwill. En identifierbar icke-monetär tillgång utan fysisk form. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Uppskjutna skattefordringar |
Uppskjutna skattefordringar är inkomstskattebelopp som kan återkrävas under påföljande perioder vad gäller
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Överskott av pensionsförmåner |
Detta är det totala nettoöverskottet i samband med arbetstagares pensionsplaner. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk |
Fysiska tillgångar som är avsedda för permanent bruk och fastigheter som gruppen innehar för eget bruk. Här ingår även fastigheter för eget bruk under uppförande. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Placeringstillgångar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) |
Detta är det totala beloppet för placeringstillgångar, exklusive tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Fastighet (annat än för eget bruk) |
Belopp för fastighet, annat än för eget bruk. Här ingår även fastigheter under uppförande, andra än för eget bruk. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Innehav i anknutna företag, inklusive ägarintressen |
Ägarintresse enligt definitioner i artiklarna 13.20 och 212.2 i direktiv 2009/138/EG och innehav i anknutna företag enligt definitionen i artikel 212.1 b i direktiv 2009/138/EG. När delar av tillgångarna vad gäller företag med ägarintresse och anknutna företag rör fondförsäkringsavtal och indexreglerade avtal ska dessa delar offentliggöras i ”Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal” i C0010/R0220. Ägarintressen och innehav i anknutna företag på gruppnivå omfattar följande:
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Aktier |
Det totala beloppet för aktier, börsnoterade och icke börsnoterade. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Aktier – börsnoterade |
Andelar som representerar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2010/65/EU. Börsnoterade aktier ska inte innefatta innehav i anknutna företag, inklusive ägarintressen. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Aktier – icke börsnoterade |
Andelar som representerar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som inte handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2014/65/EU. Icke börsnoterade aktier ska inte innefatta innehav i anknutna företag, inklusive ägarintressen. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligationer |
Detta är det totala beloppet för statsobligationer, företagsobligationer, strukturerade produkter och värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Statsobligationer |
Obligationer utgivna av offentliga myndigheter, såväl nationella regeringar, överstatliga institutioner och regionala regeringar som lokala myndigheter, och obligationer som är helt, ovillkorligt och oåterkalleligt garanterade av Europeiska centralbanken, medlemsstaternas nationella regeringar och centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker enligt artikel 117.2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (1), eller internationella organisationer enligt artikel 118 i den förordningen, regionala och lokala självstyrelseorgan enligt artikel 1 i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2022 (2), när garantin uppfyller de krav som anges i artikel 2015 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Företagsobligationer |
Obligationer utgivna av företag. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Strukturerade produkter |
Hybridinstrument där ett instrument med en fast intäkt (avkastning i form av fasta betalningar) kombineras med en serie derivatkomponenter. Denna kategori omfattar inte instrument med fast intäkt som är utgivna av nationella regeringar. Gäller värdepapper där någon kategori av derivat ingår, inklusive kreditswappar (CDS), CMS (Constant Maturity Swaps) och kreditoptioner (CDOp). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter |
Värdepapper vars värde och betalningar härrör från en portfölj med underliggande tillgångar, inklusive värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS), hypoteksbaserade värdepapper (MBS), värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet (CBMS), CDO (Collateralised Debt Obligations), CLO (Collateralised Loan Obligations), kollateraliserade hypoteksobligationer (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Företag för kollektiva investeringar |
Företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) i enlighet med artikel 1.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (3) eller en alternativ investeringsfond i enlighet med artikel 4.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU (4). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Derivat |
Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken:
Derivatets Solvens II-värde – om positivt – per rapporteringsdagen offentliggörs här (om negativt, se C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Banktillgodohavanden som inte är likvida medel |
Banktillgodohavanden som inte är likvida medel och som inte kan användas för betalningar före en viss förfallodag och som inte kan tas ut i sedlar och mynt eller överförbar inlåning utan någon typ av betydande begränsning eller straffavgifter. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Övriga investeringar |
Övriga investeringar som inte redan omfattas av de investeringar som redovisats mellan R0070 och R0200. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal |
Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal (affärsgren enligt klass 31 som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Lån och hypotekslån |
Detta är den totala summan av lån och hypotekslån, dvs. finansiella tillgångar som skapas när företag lånar medel, antingen med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Lån på försäkringsbrev |
Lån till försäkringstagare, med säkerhet mot försäkringsbrev (underliggande försäkringstekniska avsättningar). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Lån och hypotekslån till fysiska personer |
Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – fysiska personer, med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Andra lån och hypotekslån |
Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – övriga, som ej kan klassificeras under post R0240 eller R0250, med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: |
Detta är det totala beloppet av fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det motsvarar beloppet för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (inklusive finansiell återförsäkring och specialföretag) I denna cell ingår särskilt alla förväntade betalningar från återförsäkringsföretag till företaget (eller vice versa) som motsvarar betalningar som ännu inte gjorts av företaget till försäkringstagare (eller av försäkringstagare till företaget). Alla förväntade betalningar från återförsäkringsföretag till företaget (eller vice versa) som motsvarar betalningar som redan gjorts av företaget till försäkringstagarna (eller av försäkringstagarna till företaget) bör ingå i återförsäkringsfordringar (eller återförsäkringsskulder). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet, exklusive försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Sjukförsäkring som liknar livförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Livförsäkring exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet exklusive försäkringstekniska avsättningar för SLT-sjukförsäkring och försäkringstekniska avsättningar för index- och fondförsäkringsavtal. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring |
Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende livförsäkringsverksamhet med indexreglerade förmåner och fondförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depåer hos företag som avgivit återförsäkring |
Depåer avseende mottagen återförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare |
Belopp som ska betalas av försäkringstagare, försäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet, som inte är inkluderade i försäkringstekniska avsättningar. Det ska inkludera fordringar från mottagen återförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Återförsäkringsfordringar |
Denna cell inkluderar alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) från återförsäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet till företaget som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Dessa förväntade betalningar ska inte inkluderas i posten ”Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans”. Denna cell bör särskilt inkludera alla förväntade betalningar från återförsäkringsföretag till företaget som motsvarar betalningar som företaget gjort till försäkringstagarna. Den ska inkludera alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) från återförsäkringsföretag avseende andra händelser än försäkringshändelser eller de som har avtalats mellan det företag som avgivit återförsäkring och återförsäkringsföretaget och om beloppet för den förväntade betalningen är säkert. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) |
Här ingår fordringar från anställda eller olika affärspartner (inte försäkringsrelaterade), inklusive offentliga organ. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Egna aktier (direkt innehav) |
Detta är det totala beloppet för egna aktier som innehas direkt av gruppen. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Fordringar avseende kapitalbasposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats |
Värdet på fordringar avseende kapitalbasposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats. |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Kontanter och andra likvida medel |
Sedlar och mynt i cirkulation som normalt används för betalningar, och banktillgodohavanden som på begäran går att ta ut i sedlar och mynt till nominellt värde och som direkt går att använda för att göra betalningar med check, växel, girobetalning, direkt debitering/kreditering eller andra former av direktbetalning, utan straffavgifter eller begränsningar. Banktillgodohavanden ska inte nettoredovisas. Endast positiva tillgodohavanden ska därför redovisas under denna post och checkräkningskrediter tas upp under skulder såvida inte både legal kvittningsrätt och påvisbar avsikt att kvitta föreligger. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans |
Detta är beloppet för alla övriga tillgångar som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Summa tillgångar |
Detta är det totala beloppet av alla tillgångar. |
||||||||
|
Skulder |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring |
Summa av försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring I detta belopp ingår fördelningen från det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – Bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – Riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – Bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – Riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) |
Summa av de försäkringstekniska avsättningarna för livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – Bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – Riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal). I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – Riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet |
Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – bästa skattning |
Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. Bästa skattning ska redovisas brutto före återförsäkring. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – Riskmarginal |
Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ingår fördelningen från avdrag enligt övergångsregler från försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Eventualförpliktelser |
En eventualförpliktelse är
Det belopp för eventualförpliktelser som redovisas i balansräkningen bör överensstämma med de kriterier som anges i artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar |
Skulder med osäker betalningstidpunkt eller osäkert belopp, exklusive de som offentliggörs under ”Pensionsåtaganden”. Avsättningarna redovisas som skulder (under antagande av att en tillförlitlig skattning kan göras) om de utgör förpliktelser och det är sannolikt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner kommer att krävas för att betala förpliktelsen |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Pensionsåtaganden |
Detta är de totala nettoåtagandena avseende arbetstagares pensionsplaner. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depåer från återförsäkrare |
Belopp (t.ex. kontanter) som mottagits från återförsäkraren eller som dragits av av återförsäkraren i enlighet med återförsäkringsavtalet. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Uppskjutna skatteskulder |
Uppskjutna skatteskulder är de inkomstskattebelopp som betalas under påföljande perioder avseende skattepliktiga temporära skillnader. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Derivat |
Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken:
Endast derivatskulder ska redovisas på denna rad (dvs. derivat med negativa värden per rapporteringsdagen). Derivattillgångar ska redovisas på C0010/R0190. Företag som inte värderar sina derivat enligt lokal god redovisningssed behöver inte ange ett värde enligt de finansiella rapporterna. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Skulder till kreditinstitut |
Skulder, inklusive hypotekslån och andra lån, till kreditinstitut, exklusive obligationer som innehas av kreditinstitut (eftersom det inte är möjligt för en grupp att identifiera alla innehavare av de obligationer som det ger ut) och efterställda skulder. Detta inkluderar även checkräkningskrediter. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut |
Finansiella skulder inklusive obligationer utgivna av gruppen (och som antingen innehas av kreditinstitut eller inte), strukturerade produkter utgivna av gruppen själv och hypotekslån och andra lån till andra enheter än kreditinstitut. Efterställda skulder ska inte tas med här. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Försäkringsskulder och skulder till förmedlare |
Belopp som ska betalas till försäkringstagare, försäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet, som inte är inkluderade i försäkringstekniska avsättningar. Detta inkluderar belopp som ska betalas till (åter)försäkringsförmedlare (t.ex. provision som ännu inte har betalats av gruppen). Detta inkluderar inte hypotekslån och andra lån som ska betalas till andra försäkringsföretag om de endast avser finansiering och inte är kopplade till försäkringsverksamhet (sådana hypotekslån och andra lån ska redovisas som finansiella skulder). Det ska inkludera skulder från mottagen återförsäkring. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Återförsäkringsskulder |
Belopp som ska betalas till återförsäkringsföretag (särskilt löpande konton), andra än insättningar knutna till återförsäkringsverksamhet, som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal, inklusive företagets skulder till återförsäkringsföretag avseende andra händelser än försäkringshändelser. Inkluderar skulder till återförsäkrare som avser avgivna premier. Denna cell inkluderar alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) från företaget till återförsäkringsföretag som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Dessa ska inte inkluderas i posten ”Övriga skulder som inte visas någon annanstans”. Denna cell ska särskilt beakta alla förväntade betalningar från företaget till återförsäkringsföretag som motsvarar betalningar som försäkringstagarna gjort till företaget. Den ska också inkludera alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit till betalning) till återförsäkringsföretag avseende andra händelser än försäkringshändelser eller de som har avtalats mellan det företag som avgivit återförsäkring och återförsäkringsföretaget och om beloppet för den förväntade betalningen är säkert. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) |
Detta är det totala beloppet av leverantörsskulder, inklusive belopp som ska betalas till arbetstagare, leverantörer etc., och som inte är försäkringsrelaterade, motsvarande fordringar (kundfordringar, inte försäkring) på tillgångssidan, inkluderar offentliga organ. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Efterställda skulder |
Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av utgivaren. Detta är de totala efterställda skulderna klassificerade som primärkapital och de som inte ingår i primärkapital. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet |
Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av utgivaren. Andra skulder kan vara ännu mer efterställda. Endast efterställda skulder som inte ingår i primärkapital anges här. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet |
Efterställda skulder som klassificeras i primärkapitalet. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Övriga skulder som inte visas någon annanstans |
Detta är totalbeloppet av alla övriga skulder som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Summa skulder |
Detta är det totala beloppet av alla skulder. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Variation i beloppet med vilket tillgångarna överskrider skulderna |
Detta är totalbeloppet med vilket gruppens tillgångar överskrider skulderna, värderat i enlighet med Solvens II-värderingsprinciper. Värde av tillgångar minus skulder. |
S.05.01 – Premier, skador och kostnader per affärsgren
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna mall ska rapporteras från ett redovisningsperspektiv, dvs. Lokal god redovisningssed eller IFRS om dessa godtas som lokal god redovisningssed, men med användning av affärsgrenar (klasser) enligt Solvens II. Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsbas som för de offentliga finansiella rapporterna. Det krävs ingen ny redovisning eller omvärdering, om inget annat anges i dessa instruktioner, utom för klassificeringen mellan investeringsavtal och försäkringsavtal eller andra rapporteringskrav när detta är tillämpligt i de finansiella rapporterna. Denna mall ska omfatta all försäkringsrelaterad verksamhet oberoende av om eventuell annan klassificering mellan investeringsavtal och försäkringsavtal har tillämpats i de finansiella rapporterna.
Denna mall omfattar endast försäkrings- och återförsäkringsverksamhet som omfattas av den konsoliderade redovisningen.
Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska redovisa tecknade/intjänade premier enligt artikel 1.11 och 1.12 i delegerad förordning (EU) 2015/35 oavsett om lokal god redovisningssed eller IFRS används.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring |
|
|
|
C0010 till C0120/R0110 |
Premieinkomst – brutto – direkt försäkring |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende direkt försäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0010 till C0120/R0120 |
Premieinkomst – brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende mottagen proportionell återförsäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0130 till C0160/R0130 |
Premieinkomst – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende mottagen icke-proportionell återförsäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0010 till C0160/R0140 |
Premieinkomst – återförsäkrares andel |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som har avgivits till återförsäkrare under räkenskapsåret för försäkringsavtal, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0010 till C0160/R0200 |
Premieinkomst – netto |
Nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0010 till C0120/R0210 |
Intjänade premier – brutto – direkt försäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring. |
|
C0010 till C0120/R0220 |
Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. |
|
C0130 till C0160/R0230 |
Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
|
C0010 till C0160/R0240 |
Intjänade premier – återförsäkrares andel |
Summan av återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
|
C0010 till C0160/R0300 |
Intjänade premier – netto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0010 till C0120/R0310 |
Inträffade skador brutto – direkt försäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband direkt försäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0120/R0320 |
Inträffade skador brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband mottagen proportionell återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0130 till C0160/R0330 |
Inträffade skador brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0160/R0340 |
Inträffade skador – återförsäkrares andel |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS). Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0160/R0400 |
Inträffade skador – netto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0010 till C0160/R0550 |
Uppkomna kostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Totalt |
Totalt för olika poster för alla de affärsgrenar (klasser) som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35. |
|
C0200/R1200 |
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
Försäkringstekniska kostnader/intäkter netto som inte täcks av ovan nämnda kostnader/intäkter och minskade med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter delas inte upp efter affärsgrenar. Inkluderar inte förändringar i andra försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska kostnader/intäkter som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. Beloppet för försäkringstekniska kostnader/intäkter netto ska rapporteras som ett negativt belopp om beloppet för de försäkringstekniska intäkterna överstiger beloppet för de försäkringstekniska kostnaderna. |
|
C0200/R1300 |
Totala kostnader |
Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
|
Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring |
|
|
|
C0210 till C0280/R1410 |
Premieinkomst – brutto |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende försäkringsverksamhet brutto, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. Både direkt försäkring och återförsäkring ingår. |
|
C0210 till C0280/R1420 |
Premieinkomst – återförsäkrares andel |
Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som har avgivits till återförsäkrare och som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0210 till C0280/R1500 |
Premieinkomst – netto |
Nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0210 till C0280/R1510 |
Intjänade premier – brutto – direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring och mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
|
C0210 till C0280/R1520 |
Intjänade premier – återförsäkrares andel |
Återförsäkrarens andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
|
C0210 till C0280/R1600 |
Intjänade premier – netto |
Summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
|
C0210 till C0280/R1610 |
Inträffade skador – brutto – direkt försäkring och mottagen återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende försäkringsavtal i samband direkt försäkring och återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0210 till C0280/R1620 |
Inträffade skador – återförsäkrares andel |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS). Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0210 till C0280/R1700 |
Inträffade skador – netto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret (enligt lokal god redovisningssed eller IFRS) avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0210 till C0280/R1900 |
Uppkomna kostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Totalt |
Totalt för olika poster för alla de affärsgrenar (klasser) inom livförsäkring som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35). |
|
C0300/R2500 |
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
Försäkringstekniska kostnader/intäkter netto som inte täcks av ovan nämnda kostnader/intäkter och minskade med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter delas inte upp efter affärsgrenar. Inkluderar inte förändringar i andra försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska kostnader/intäkter som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. Beloppet för försäkringstekniska kostnader/intäkter netto ska rapporteras som ett negativt belopp om beloppet för de försäkringstekniska intäkterna överstiger beloppet för de försäkringstekniska kostnaderna. |
|
C0300/R2600 |
Totala kostnader |
Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
|
C0210 till C0280/R2700 |
Totalt belopp för återköp |
Detta belopp utgör det totala beloppet av återköp som uppkommit under året. Detta belopp redovisas också under inträffade skador (post R1610). |
S.05.02 – Premier, skador och kostnader per land
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå. Deltagande försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkringsholdingbolag eller blandade finansiella holdingföretag behöver inte offentliggöra mall S.05.02.01 i bilaga I om hemlandet står för minst 90 % av de sammanlagda bruttopremieinkomsterna.
Denna mall ska offentliggöras från ett redovisningsperspektiv, dvs. enligt lokal god redovisningssed eller IFRS om dessa godtas som lokal redovisningssed. Denna mall bygger på de samlade redovisade uppgifterna hittills under året (YTD). Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsgrund som i de offentliggjorda finansiella rapporterna (dvs. ingen ny redovisning eller omvärdering krävs) förutom för klassificering mellan investeringsavtal och försäkringsavtal när detta när detta är tillämpligt i de finansiella rapporterna. Denna mall ska omfatta all försäkringsrelaterad verksamhet oberoende av om eventuell annan klassificering mellan investeringsavtal och försäkringsavtal har tillämpats i de finansiella rapporterna.
Denna mall omfattar endast försäkrings- och återförsäkringsverksamhet som omfattas av den konsoliderade redovisningen.
Följande kriterier ska användas för klassificeringen per land:
|
— |
Uppgifterna ska fyllas i, per land, för de fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst, utöver hemlandet, eller till dess att 90 % av bruttopremieinkomsterna uppnås. |
|
— |
För direkt försäkring för affärsgrenarna, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, sjukvårdsförsäkring, inkomstskydd, trygghetsförsäkring vid arbetsskada, brand och annan skada på egendom och kredit- och borgensförsäkring ska upplysningar redovisas per land där risken är belägen enligt definitionen i artikel 13.13 i direktiv 2009/138/EG. |
|
— |
För direkt försäkring för alla andra affärsgrenar ska upplysningar redovisas per land där avtalet ingicks. |
|
— |
Upplysningar om proportionell och icke-proportionell återförsäkring ska redovisas per land där det återförsäkrande företaget är beläget. |
I denna mall avses med land där avtalet ingicks:
|
a) |
Det land där försäkringsföretaget är etablerat (hemland) om avtalet inte sålts genom en filial eller genom frihet att tillhandahålla tjänster |
|
b) |
Det land där filialen är lokaliserad (värdland) om avtalet sålts genom en filial. |
|
c) |
Det land där frihet att tillhandahålla tjänster anmälts (värdland) om avtalet sålts genom frihet att tillhandahålla tjänster. |
|
d) |
Vid användning av förmedlare eller i alla andra situationer gäller a), b) eller c) beroende på vem som sålt avtalet. |
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring |
|
|
|
C0020 till C0060/R0010 |
De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – skadeförsäkringsförpliktelser |
Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166–1 för de länder för vilka upplysningar om skadeförsäkringsförpliktelser offentliggörs. |
|
C0080 till C0140/R0110 |
Premieinkomst – brutto – direkt försäkring |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: Bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende direkt försäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0080 till C0140/R0120 |
Premieinkomst – brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende mottagen proportionell återförsäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0080 till C0140/R0130 |
Premieinkomst – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende mottagen icke-proportionell återförsäkringsverksamhet, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0080 till C0140/R0140 |
Premieinkomst – återförsäkrares andel |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som har avgivits till återförsäkrare under räkenskapsåret för försäkringsavtal, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0080 till C0140/R0200 |
Premieinkomst – netto |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0080 till C0140/R0210 |
Intjänade premier – brutto – direkt försäkring |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkringsverksamhet. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0080 till C0140/R0220 |
Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0080 till C0140/R0230 |
Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0080 till C0140/R0240 |
Intjänade premier – återförsäkrares andel |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0080 till C0140/R0300 |
Intjänade premier – netto |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Belopp för skatter eller avgifter ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0080 till C0140/R0310 |
Inträffade skador brutto – direkt försäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: Inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0080 till C0140/R0320 |
Inträffade skador brutto – mottagen proportionell återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen proportionell återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0080 till C0140/R0330 |
Inträffade skador brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0080 till C0140/R0340 |
Inträffade skador – återförsäkrares andel |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0080 till C0140/R0400 |
Inträffade skador – netto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0080 till C0140/R0550 |
Uppkomna kostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
|
C0140/R1200 |
Övriga kostnader |
Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
|
C0140/R1300 |
Totala kostnader |
Belopp för alla försäkringstekniska kostnader motsvarande de länder som omfattas av denna mall. |
|
Livförsäkringsförpliktelser |
|
|
|
C0160 till C0200/R1400 |
De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – livförsäkringsförpliktelser |
Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166–1 för de länder för vilka upplysningar om livförsäkringsförpliktelser offentliggörs. |
|
C0220 till C0280/R1410 |
Premieinkomst – brutto |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal avseende försäkringsverksamhet brutto, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter ska undantas från de premieinkomsterna. |
|
C0220 till C0280/R1420 |
Premieinkomst – återförsäkrares andel |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska innefatta alla belopp som har avgivits till återförsäkrare och som ska betalas under räkenskapsåret för försäkringsavtal, även om beloppen helt eller delvis kan vara hänförliga till ett senare räkenskapsår. Belopp för skatter eller avgifter ska undantas från de premieinkomsterna. |
|
C0220 till C0280/R1500 |
Premieinkomst – netto |
Definition av tecknade premier ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från premieinkomsterna. |
|
C0220 till C0280/R1510 |
Intjänade premier – brutto |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier i förhållande till direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet brutto. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0220 till C0280/R1520 |
Intjänade premier – återförsäkrares andel |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0220 till C0280/R1600 |
Intjänade premier – netto |
Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Belopp för skatter eller avgifter som utgår på försäkringspremier ska undantas från de intjänade premierna. |
|
C0220 till C0280/R1610 |
Inträffade skador – brutto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0220 till C0280/R1620 |
Inträffade skador – återförsäkrares andel |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0220 till C0280/R1700 |
Inträffade skador – netto |
Inträffade skador under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skador avser summan av utbetalda försäkringsersättningar och förändring i avsättning för skador under räkenskapsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
|
C0220 till C0280/R1900 |
Uppkomna kostnader |
Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
|
C0280/R2500 |
Saldo – Andra försäkringstekniska kostnader/intäkter |
Försäkringstekniska kostnader/intäkter netto som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader/intäkter som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
|
C0280/R2600 |
Totala kostnader |
Belopp för alla försäkringstekniska kostnader motsvarande de länder som omfattas av denna mall. |
|
C0220 till C0280/R2700 |
Totalt belopp för återköp |
Detta belopp utgör det totala beloppet av återköp som uppkommit under året. Detta belopp redovisas också under inträffade skador (post R1610). |
S.22.01 – Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna mall är relevant när minst en långsiktig garanti eller övergångsregel används av ett företag som omfattas av grupptillsyn.
Denna mall ska återspegla inverkan på de finansiella positionerna när inga övergångsregler används och varje långsiktig garanti eller övergångsregel är noll. I detta syfte bör en stegvis metod användas för att ta ut varje övergångsregel och långsiktig garanti för sig och utan omräkning av de återstående åtgärdernas inverkan efter varje steg.
Inverkan ska redovisas som positiv om den ökar beloppet för den post som redovisas, och negativ om den minskar postens belopp (t.ex. om beloppet för solvenskapitalkravet ökar, eller om kapitalbasens belopp ökar, ska positiva värden redovisas).
De belopp som offentliggörsi denna mall ska vara netto efter transaktioner inom gruppen.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
|
Försäkringstekniska avsättningar |
|
|
|
C0010/R0010 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Försäkringstekniska avsättningar |
Totalt bruttobelopp av försäkringstekniska avsättningar, inbegripet långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0030/R0010 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av övergångsregel för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0050/R0010 |
Inverkan av övergångsregler för ränta – försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och försäkringstekniska avsättningar utan övergångsregel för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0010 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0010 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
|
C0010/R0020 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Primärkapital |
Totalt belopp för primärkapital beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0030/R0020 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och primärkapitalet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0050/R0020 |
Inverkan av övergångsregler på ränta – primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och primärkapitalet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan övergångsregel för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0020 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0020 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – primärkapital |
Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
|
C0010/R0050 |
Belopp för långsiktiga garantier och övergångsregler – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Totalt belopp för medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0030/R0050 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0050/R0050 |
Inverkan av övergångsregler för räntesats – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan övergångsregel för försäkringstekniska avsättningar. |
|
C0070/R0050 |
Inverkan av volatilitetsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0050 |
Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
|
C0010/R0090 |
Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Solvenskapitalkrav |
Totalt belopp för solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantier och övergångsregler. |
|
C0030/R0090 |
Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
|
C0050/R0090 |
Inverkan av övergångsregler för ränta – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan övergångsregel för försäkringstekniska avsättning. |
|
C0070/R0090 |
Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
|
C0090/R0090 |
Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet |
Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
S.23.01 – Kapitalbas
Anmärkningar - allmänt:
Detta avsnitt rör inledande, kvartalsvis och årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Mallen ska användas för alla tre beräkningsmetoder för solvenskapitalkravet på gruppnivå. Eftersom flertalet poster är tillämpliga på den del av gruppen som omfattas av metod 1 (metod baserad på sammanställd redovisning) är de poster som är tillämpliga då metod 2 (avräkning och sammanläggning) används, enbart eller i kombination med metod 1, klart identifierade i instruktionerna.
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||
|
R0010/C0010 |
Stamaktiekapital (brutto egna aktier) – totalt |
Här anges det totala stamaktiekapitalet, både direkt och indirekt (före avdrag för egna aktier). Här anges det totala stamaktiekapitalet för gruppen som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. Stamaktiekapital som inte fullt ut uppfyller kriterierna ska behandlas som preferensaktiekapital och klassificeras i enlighet med detta, utan avseende på beskrivning eller beteckning. |
||||
|
R0010/C0020 |
Stamaktiekapital (brutto egna aktier) – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0010/C0040 |
Stamaktiekapital (brutto egna aktier) – nivå 2 |
Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsning. |
||||
|
R0020/C0010 |
Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0020/C0020 |
Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 utan begränsningar. |
Här anges det totala beloppet för infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0020/C0040 |
Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som ska dras av på gruppnivå – nivå 2. |
Här anges beloppet för infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0030/C0010 |
Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – totalt |
Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0030/C0040 |
Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 2 |
Här anges beloppet för den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – totalt |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0040/C0040 |
Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 2 |
Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Efterställda medlemskonton – totalt |
Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, nivå 2 eller nivå 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Efterställda medlemskonton – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0050/C0040 |
Efterställda medlemskonton – nivå 2 |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Efterställda medlemskonton – nivå 3 |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0060/C0010 |
Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå som ska dras av – totalt |
Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0060/C0030 |
Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå som ska dras av – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0060/C0040 |
Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå som ska dras av – nivå 2 |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0060/C0050 |
Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå som ska dras av – nivå 3 |
Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0070/C0010 |
Överskottsmedel – totalt |
Det är det totala beloppet för överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0070/C0020 |
Överskottsmedel – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges de överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0080/C0010 |
Ej tillgängliga överskottsmedel som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för överskottsmedel som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0080/C0020 |
Ej tillgängliga överskottsmedel som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för överskottsmedel som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0090/C0010 |
Preferensaktier – totalt |
Här anges det totala beloppet för preferensaktier som emitterats och som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, nivå 2 eller nivå 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Preferensaktier – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats och som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0090/C0040 |
Preferensaktier – nivå 2 |
Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Preferensaktier – nivå 3 |
Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0100/C0010 |
Ej tillgängliga preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0100/C0030 |
Ej tillgängliga preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0100/C0040 |
Ej tillgängliga preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0100/C0050 |
Ej tillgängliga preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – nivå 3 |
Här anges beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0110/C0010 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – totalt |
Här anges den totala överkursfonden tillhörande preferensaktier som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, nivå 2 och nivå 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0110/C0040 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 2 |
Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 3 |
Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0120/C0010 |
Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0120/C0030 |
Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0120/C0040 |
Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0120/C0050 |
Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier som ska dras av på gruppnivå – nivå 3 |
Här anges beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0130/C0010 |
Avstämningsreserv – totalt |
Den totala avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto efter justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt vad som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0130/C0020 |
Avstämningsreserv – nivå 1 utan begränsningar |
Avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto efter justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt vad som avses i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0140/C0010 |
Efterställda skulder – totalt |
Här anges det totala beloppet för efterställda skulder. |
||||
|
R0140/C0030 |
Efterställda skulder – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0140/C0040 |
Efterställda skulder – nivå 2 |
Här anges beloppet för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Efterställda skulder – nivå 3 |
Här anges beloppet för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0150/C0010 |
Ej tillgängliga efterställda skulder som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0150/C0030 |
Ej tillgängliga efterställda skulder som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0150/C0040 |
Ej tillgängliga efterställda skulder som ska dras av på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0150/C0050 |
Ej tillgängliga efterställda skulder som ska dras av på gruppnivå – nivå 3 |
Här anges beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0160/C0010 |
Belopp motsvarande värdet av uppskjutna skattefordringar netto– totalt |
Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto. |
||||
|
R0160/C0050 |
Belopp motsvarande värdet av uppskjutna skattefordringar netto – nivå 3 |
Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0170/C0010 |
Belopp motsvarande värdet av uppskjutna skattefordringar netto, icke tillgängliga, som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0170/C0050 |
Belopp motsvarande värdet av uppskjutna skattefordringar netto, icke tillgängliga, som ska dras av på gruppnivå – nivå 3 |
Här anges beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0180/C0010 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan |
Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0020 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0030 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0040 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 2 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0180/C0050 |
Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 3 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
||||
|
R0190/C0010 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan och som ska dras av – Totalt |
Här anges beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0020 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan och som ska dras av – nivå 1 utan begränsningarar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar, och ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0030 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan och som ska dras av – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar, och ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0040 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan och som ska dras av – nivå 2 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och uppfyller kriterierna för nivå 2, och ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0050 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan och som ska dras av – nivå 3 |
Här anges beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och uppfyller kriterierna för nivå 3, och ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0200/C0010 |
Minoritetsintressen på gruppnivå – totalt |
Här anges totala minoritetsintressen i gruppen som offentliggörs. |
||||
|
R0200/C0020 |
Minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 1 utan begränsningar |
Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som offentliggörs och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0200/C0030 |
Minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som offentliggörs och som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0200/C0040 |
Minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 2 |
Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som offentliggörs och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0200/C0050 |
Minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 3 |
Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som offentliggörs och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0210/C0010 |
Ej tillgängliga minoritetsintressen som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0020 |
Ej tillgängliga minoritetsintressen som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0030 |
Ej tillgängliga minoritetsintressen som ska dras av på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0040 |
Ej tillgängliga minoritetsintressen som ska dras av på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0050 |
Ej tillgängliga minoritetsintressen som ska dras av på gruppnivå – nivå 3 |
Här anges beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som ska dras av enligt artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II |
|
|
||||
|
R0220/C0010 |
Kapitalbas från de finansiella rapporterna som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II – totalt |
Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter från de finansiella rapporterna som inte ingår i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II. Dessa kapitalbasposter är antingen
Efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter ska inte redovisas här, utan i balansräkningen (mall S.02.01) som efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter. |
||||
|
Avdrag |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – totalt |
Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från primärkapitalet och läggs tillbaka som kapitalbas i enlighet med relevanta särregler i raderna R0410 till R0440. |
||||
|
R0230/C0020 |
Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella företag som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG (redovisas separat i rad R0240). Dessa ägarintressen dras av från primärkapitalet och läggs tillbaka som kapitalbas i enlighet med relevanta särregler i raderna R0410 till R0440 – nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0230/C0030 |
Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 med begränsningar |
Här anges avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från primärkapitalet och läggs tillbaka som kapitalbas i enlighet med relevanta särregler i raderna R0410 till R0440 – nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0230/C0040 |
Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 2 |
Här anges avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från primärkapitalet och läggs tillbaka som kapitalbas i enlighet med relevanta särregler i raderna R0410 till R0440 – nivå 2. |
||||
|
R0240/C0010 |
varav avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som redovisas i rad R0230 – totalt |
||||
|
R0240/C0020 |
varav avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som redovisas i rad R0230 – nivå 1 utan begränsningar |
||||
|
R0240/C0030 |
varav avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 med begränsningar |
Här anges värdet för avdraget för ägarintressen enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som redovisas i rad R0230 – nivå 1 med begränsningar |
||||
|
R0240/C0040 |
varav avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges värdet för avdraget för ägarintressen enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som redovisas i rad R0230 – nivå 2 |
||||
|
R0250/C0010 |
Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – totalt |
Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i anknutna företag om nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0250/C0020 |
Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0250/C0030 |
Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 1 med begränsningar |
Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0250/C0040 |
Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 2 |
Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2. |
||||
|
R0250/C0050 |
Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 3 |
Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG – nivå 3. |
||||
|
R0260/C0010 |
Avdrag för ägarintressen genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – totalt |
Här anges sammanlagt avdrag för ägarintressen i anknutna företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används. |
||||
|
R0260/C0020 |
Avdrag för ägarintressen som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0260/C0030 |
Avdrag för ägarintressen som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 1 med begränsningar |
Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0260/C0040 |
Avdrag för ägarintressen som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 2 |
Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 2. |
||||
|
R0260/C0050 |
Avdrag för ägarintressen som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 3 |
Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning där en kombination av metoder används – nivå 3. |
||||
|
R0270/C0010 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter som ska dras av – totalt |
Här anges det totala beloppet för ej tillgängliga kapitalbasposter. |
||||
|
R0270/C0020 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter som ska dras av – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges det totala beloppet för ej tillgängliga kapitalbasposter – nivå 1 utan begränsningar |
||||
|
R0270/C0030 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter som ska dras av totalt – nivå 1 med begränsningar |
Här anges ej tillgängliga kapitalbasposter på nivå 1 med begränsningar vilka måste dras av i enlighet med artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0270/C0040 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter som ska dras av – nivå 2 |
Här anges summan av ej tillgängliga kapitalbasposter på nivå 2 vilka måste dras av i enlighet med artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0270/C0050 |
Ej tillgängliga kapitalbasposter som ska dras av – nivå 3 |
Här anges ej tillgängliga kapitalbasposter nivå 3 vilka måste dras av i enlighet med artikel 330 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0280/C0010 |
Totala avdrag |
Här anges det totala beloppet för avdrag som inte ingår i avstämningsreserven. |
||||
|
R0280/C0020 |
Avdrag totalt – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges det totala beloppet för avdrag nivå 1 utan begränsningar som inte ingår i avstämningsreserven. |
||||
|
R0280/C0030 |
Totala avdrag – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för avdrag nivå 1 med begränsningar som inte ingår i avstämningsreserven. |
||||
|
R0280/C0040 |
Totala avdrag – nivå 2 |
Här anges beloppet för avdrag nivå 2 som inte ingår i avstämningsreserven. |
||||
|
R0280/C0050 |
Totala avdrag – nivå 3 |
Här anges beloppet för avdrag nivå 3 som inte ingår i avstämningsreserven. |
||||
|
Totalt primärkapital efter avdrag |
|
|
||||
|
R0290/C0010 |
Totalt primärkapital efter avdrag – totalt |
Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter efter avdrag. |
||||
|
R0290/C0020 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges beloppet för primärkapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0290/C0030 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 med begränsningar |
Här anges beloppet för primärkapitalposter efter justeringar som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0290/C0040 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 2 |
Här anges beloppet för primärkapitalbasposter efter justeringar som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 3 |
Här anges beloppet för primärkapitalbasposter efter justeringar som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
Tilläggskapital |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital som kan inlösas på begäran – totalt |
Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
||||
|
R0300/C0040 |
Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital inlösningsbart på begäran – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – totalt |
Här anges det totala beloppet för garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran. |
||||
|
R0310/C0040 |
Obetalt och ej infordrat garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – totalt |
Här anges det totala beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
||||
|
R0320/C0040 |
Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 2 |
Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 3 |
Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – totalt |
Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder. |
||||
|
R0330/C0040 |
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 3 |
Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det totala beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
||||
|
R0340/C0040 |
Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det totala beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2 eller nivå 3, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
||||
|
R0350/C0040 |
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
||||
|
R0350/C0050 |
Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 |
Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 3, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
||||
|
R0360/C0010 |
Infordran av ytterligare bidrag enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – totalt |
Här anges det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga I kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
||||
|
R0360/C0040 |
Infordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges beloppet för eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga I, kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
||||
|
R0370/C0010 |
Infordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG |
Här anges det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0370/C0040 |
Infordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Infordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 |
Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i ramdirektiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0380/C0010 |
Ej tillgängligt tilläggskapital som ska dras av på gruppnivå – totalt |
Här anges det totala beloppet för tilläggskapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0380/C0040 |
Ej tillgängligt tilläggskapital som ska dras av på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges det totala beloppet för tilläggskapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0380/C0050 |
Ej tillgängligt tilläggskapital som ska dras av på gruppnivå – nivå 3 |
Här anges det totala beloppet för tilläggskapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–222.5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Annat tilläggskapital – totalt |
Det totala beloppet för annat tilläggskapital. |
||||
|
R0390/C0040 |
Annat tilläggskapital – nivå 2 |
Här anges beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Annat tilläggskapital – nivå 3 |
Här anges beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Sammanlagt tilläggskapital |
Detta är det totala beloppet för poster i tilläggskapital. |
||||
|
R0400/C0040 |
Sammanlagt tilläggskapital nivå 2 |
Här anges beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Sammanlagt tilläggskapital – nivå 3 |
Här anges beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
Eget kapital för andra finansiella sektorer |
|
|
||||
|
Följande poster är tillämpliga också för avräkning och sammanläggning och kombination av metoder |
|
|
||||
|
R0410/C0010 |
Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – totalt |
Sammanlagda kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto efter relevanta transaktioner inom gruppen. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0410/C0020 |
Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – nivå 1 utan begränsningar |
Kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 utan begränsningar. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0410/C0030 |
Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – nivå 1 med begränsningar |
Kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 med begränsningar. Medräkning av andra finansiella sektorer följer av artikel 329 i delegerad förordning (EU) 2015/35, om avdrags inte görs i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0410/C0040 |
Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – nivå 2 |
Kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 2. Medräkning av andra finansiella sektorer följer av artikel 329 i delegerad förordning (EU) 2015/35, om avdrags inte görs i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0420/C0010 |
Tjänstepensionsinstitut – totalt |
Sammanlagda kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0420/C0020 |
Tjänstepensionsinstitut – nivå 1 utan begränsningar |
Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 utan begränsningar. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler |
||||
|
R0420/C0030 |
Tjänstepensionsinstitut – nivå 1 med begränsningar |
Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 med begränsningar. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler |
||||
|
R0420/C0040 |
Tjänstepensionsinstitut – nivå 2 |
Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 2. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler |
||||
|
R0420/C0050 |
Tjänstepensionsinstitut – nivå 3 |
Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 3. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler |
||||
|
R0430/C0010 |
Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – totalt |
Sammanlagda kapitalbasposter i oreglerade enheter, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0430/C0020 |
Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 utan begränsningar |
Kapitalbasposter i oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 utan begränsningar. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0430/C0030 |
Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 med begränsningar |
Kapitalbasposter i oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 med begränsningar. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0430/C0040 |
Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 2 |
Kapitalbasposter i oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet, netto efter relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 2. För sådana poster ska också avdrag göras för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta särregler och för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
||||
|
R0440/C0010 |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – totalt |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer. Värdet av ägarintresse i andra finansiella sektorer dras av i R0230, och kapitalbasen enligt särregler för kapitalbasen för sådana företag rapporteras i R0440. |
||||
|
R0440/C0020 |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 utan begränsningar |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 utan begränsningar Värdet av ägarintresse i andra finansiella sektorer dras av i R0230, och kapitalbasen enligt särregler för kapitalbasen för sådana företag rapporteras i R0440. |
||||
|
R0440/C0030 |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 med begränsningar |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 med begränsningar. Värdet av ägarintresse i andra finansiella sektorer dras av i R0230, och kapitalbasen enligt särregler för kapitalbasen för sådana företag rapporteras i R0440. |
||||
|
R0440/C0040 |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 2 |
Sammanlagda kapitalbasposter efter avdrag – nivå 2. Värdet av ägarintresse i andra finansiella sektorer dras av i R0230, och kapitalbasen enligt särregler för kapitalbasen för sådana företag rapporteras i R0440. |
||||
|
R0440/C0050 |
Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 3 |
Sammanlagda kapitalbasposter efter avdrag i andra finansiella sektorer – nivå 3. Värdet av ägarintresse i andra finansiella sektorer dras av i R0230, och kapitalbasen enligt särregler för kapitalbasen för sådana företag rapporteras i R0440. |
||||
|
Kapitalbasposter när sammanläggning och avräkning används, enskilt eller i kombination med metod 1 |
|
|
||||
|
R0450/C0010 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder – totalt |
Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder, efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå |
||||
|
R0450/C0020 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 1 utan begränsningar efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå |
||||
|
R0450/C0030 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder – nivå 1 med begränsningar |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 1 med begränsningar efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå |
||||
|
R0450/C0040 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder – nivå 2 |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 2 efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå |
||||
|
R0450/C0050 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder – nivå 3 |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 3 efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå |
||||
|
R0460/C0010 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder netto efter transaktioner inom grupp – totalt |
Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av transaktioner inom gruppen för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter. Den siffra som redovisas här ska vara netto efter ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
||||
|
R0460/C0020 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder netto efter transaktioner inom grupp – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 1 utan begränsningar. Den siffra som redovisas här ska vara netto efter ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
||||
|
R0460/C0030 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder netto efter transaktioner inom grupp – nivå 1 med begränsningar |
Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 1 med begränsningar. Den siffra som redovisas här ska vara netto efter ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
||||
|
R0460/C0040 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder netto efter transaktioner inom grupp – nivå 2 |
Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 2. Den siffra som redovisas här ska vara netto efter ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
||||
|
R0460/C0050 |
Aggregerade kapitalbasposter vid användande av avräkning och sammanläggning eller kombination av metoder netto efter transaktioner inom grupp – nivå 3 |
Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 3. Den siffra som redovisas här ska vara netto efter ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
||||
|
R0520/C0010 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – totalt |
Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justeringar plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla de konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå, men exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning. |
||||
|
R0520/C0020 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 1 utan begränsningarar |
Här anges gruppens totala kapitalbas, som omfattar primärkapital efter justeringar, som är tillgänglig för att uppfylla den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå, men exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 utan begränsningarar. |
||||
|
R0520/C0030 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 1 med begränsningar |
Här anges gruppens totala kapitalbas, som omfattar primärkapital efter justeringar, som är tillgänglig för att uppfylla den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå, men exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0520/C0040 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 2 |
Här anges gruppens totala kapitalbas, som omfattar primärkapital efter justeringar, plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå, men exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 2. |
||||
|
R0520/C0050 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 3 |
Här anges gruppens totala kapitalbas, som omfattar primärkapital efter justeringar, plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå, men exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 3. |
||||
|
R0530/C0010 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – totalt |
Här anges gruppens kapitalbas, som omfattar primärkapital efter justeringar, som är tillgänglig för att uppfylla minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning. |
||||
|
R0530/C0020 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges gruppens kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0530/C0030 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Här anges gruppens kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0530/C0040 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges gruppens kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 2. |
||||
|
R0560/C0010 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – totalt |
Här anges gruppens totala kapitalbas som kan räknas med för att täcka de konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) under gränsen När det gäller den medräkningsbara kapitalbasen ska den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå konsekvent inte omfatta kapitalkraven för andra finansiella sektorer (artikel 336 c i delegerad förordning (EU) 2015/35) |
||||
|
R0560/C0020 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges gruppens kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0560/C0030 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 1 med begränsningar |
Här anges kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) som uppfyller kriterierna för nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0560/C0040 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 2 |
Här anges kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
||||
|
R0560/C0050 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 3 |
Här anges kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka den konsoliderade delen av solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
||||
|
R0570/C0010 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – totalt |
Här anges total medräkningsbar kapitalbas som är tillgänglig för att täcka det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning. |
||||
|
R0570/C0020 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges gruppens medräkningsbara kapitalbas som är tillgänglig för att uppfylla minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 utan begränsningar. |
||||
|
R0570/C0030 |
Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 med begränsningar |
Här anges gruppens medräkningsbara kapitalbas som är tillgänglig för att uppfylla minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 med begränsningar. |
||||
|
R0570/C0040 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 2 |
Här anges gruppens kapitalbas som är tillgänglig för att uppfylla minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 2. |
||||
|
R0610/C0010 |
Minsta sammanställda solvenskapitalkrav på gruppnivå |
Minsta sammanställda solvenskapitalkrav på gruppnivå beräknat för sammanställda data (metod 1) enligt artikel 230 eller 231 i Solvens II-direktivet 2009/138/EG (endast för den del av gruppen som omfattas av metod 1). |
||||
|
R0650/C0010 |
Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minsta sammanställda solvenskapitalkrav på gruppnivå |
Här anges den minsta solvenskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå delat med det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning). |
||||
|
R0660/C0010 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) |
Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå. |
||||
|
R0660/C0020 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 1 utan begränsningar |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning, för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 utan begränsningar |
||||
|
R0660/C0030 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 1 med begränsningar |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning, för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 med begränsningar |
||||
|
R0660/C0040 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 2 |
Här anges den medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning, för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 2 |
||||
|
R0660/C0050 |
Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och kapitalbas från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning) – nivå 3 |
Här anges den tillgängliga medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och från företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning, för att täcka det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 3 |
||||
|
R0680/C0010 |
Totalt solvenskapitalkrav på gruppnivå |
Det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå är summan av det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå beräknat i enlighet med artikel 336 a, b, c och d i delegerad förordning (EU) 2015/35 och solvenskapitalkravet för företag som inkluderas genom sammanläggnings- och avräkningsmetoden. |
||||
|
R0690/C0010 |
Total medräkningsbar kapitalbas i förhållande till totalt solvenskapitalkrav på gruppnivå (inklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via avräkning och sammanläggning) |
Här anges solvenskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på gruppnivå delat med det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå inklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom avräkning och sammanläggning. |
||||
|
Avstämningsreserv |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Variation i beloppet med vilket tillgångarna överskrider skulderna |
Här anges beloppet med vilket tillgångar överskrider skulder som redovisas i Solvens II-balansräkningen. |
||||
|
R0710/C0060 |
Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) |
Här anges beloppet för egna aktier som innehas av försäkrings- eller återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag och anknutna företag, både direkt och indirekt. |
||||
|
R0720/C0060 |
Förutsebara utdelningar, värdeöverföringar och avgifter |
Dessa är utdelningar, värdeöverföringar och avgifter som är förutsebara av gruppen. |
||||
|
R0730/C0060 |
Andra primärkapitalposter |
Här anges de primärkapitalposter som omfattas av artikel 69 a leden i–v i delegerad förordning (EU) 2015/35, och artikel 72 a och artikel 76 a i den förordningen, liksom de primärkapitalposter som godkänts av tillsynsmyndigheten i enlighet med artikel 79 i samma förordning. |
||||
|
R0740/C0060 |
Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder |
Här anges det totala beloppet för justering av avstämningsreserven på grund av kapitalbasposter med begränsningar med avseende på separata fonder och matchningsportföljer. |
||||
|
R0750/C0060 |
Övrig icke tillgänglig kapitalbas |
Här anges övrig ej tillgänglig kapitalbas för anknutna företag enligt artikel 335.1 d och f i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||
|
R0760/C0060 |
Avstämningsreserv – totalt |
Här anges gruppens avstämningsreserv före avdrag för ägarintressen. |
||||
|
R0770/C0060 |
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsverksamhet |
Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar det beloppet för företagets livförsäkringsverksamhet. |
||||
|
R0780/C0060 |
Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsverksamhet |
Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar det beloppet för företagets skadeförsäkringsverksamhet. |
||||
|
R0790/C00160 |
Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier |
Här anges det totala beloppet som beräknas som förväntade vinster som ingår i framtida premier. |
S.25.01 – Solvenskapitalkrav – för grupper som använder standardformeln
Anmärkningar - allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
För rapportering på gruppnivå gäller följande särskilda krav:
|
a) |
Uppgifterna fram till R0460 är tillämpliga när metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i Solvens II-direktivet. |
|
b) |
När en kombination används ska uppgifterna fram till R0460 rapporteras endast för den del av gruppen som beräknats med metod 1 enligt artikel 230 i Solvens II-direktivet. |
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||||||
|
R0010–R0050/ C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto |
Belopp för kapitalkravet netto för respektive riskmodul, beräknat enligt standardformeln. Differensen mellan solvenskapitalkravet brutto och netto är beaktandet av framtida diskretionära förmåner i enlighet med artikel 205 i delegerad förordning (EU) 2015/35. Detta belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter i enlighet med artikel 304 i direktiv 2009/138/EG där tillämpligt. Dessa celler omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto – Diversifiering |
Belopp för diversifieringseffekterna mellan det primära solvenskapitalkravet för riskmoduler brutto, inklusive diversifiering inom varje riskmodul, till följd av tillämpning av den korrelationsmatris som definieras i bilaga IV till direktiv 2009/138/EG. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto – Immateriell tillgångsrisk |
Framtida diskretionära förmåner enligt vad som avses i artikel 205 i delegerad förordning (EU) 2015/35 för immateriell tillgångsrisk är noll enligt standardformeln. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Solvenskapitalkrav brutto – Primärt solvenskapitalkrav |
Belopp för primärt solvenskapitalkrav, före beaktande av framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) 2015/35, beräknat enligt standardformeln. Detta belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG. Denna cell innefattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå. Detta belopp ska beräknas som summan av kapitalkraven brutto för varje riskmodul i standardformeln, inbegripet justering för diversifieringseffekt inom standardformeln. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk vid livförsäkring |
Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för sjukförsäkring |
Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk vid skadeförsäkring |
Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Förenklingar |
Här anges undergrupperna för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts för mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. |
||||||||||||
|
Beräkning av solvenskapitalkrav |
|
|
||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Operativ risk |
Belopp för kapitalkravet netto för operativ riskmodul, beräknat enligt standardformeln. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar |
Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar beräknat enligt standardformeln. Detta belopp ska redovisas som ett negativt värde. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter |
Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter beräknat enligt standardformeln. Detta belopp ska redovisas som ett negativt värde. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG |
Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska redovisas endast under övergångsperioden. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Solvenskapitalkravet beräknat på grundval av artikel 336 a i delegerad förordning (EU) 2015/35, exklusive kapitaltillägg |
Solvenskapitalkravet, före kapitaltillägg, beräknat i enlighet med artikel 336 a, dvs. på grundval av sammanställda uppgifter enligt artikel 335.1 a, b och c i delegerad förordning (EU) 2015/35, inklusive uppgifter om kontrollerade företag för kollektiva investeringar och investeringar i form av fonder. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Kapitaltillägg som redan fastställts |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ a |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ b |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ c |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 typ d |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Sammanställt solvenskapitalkrav på gruppnivå |
Solvenskapitalkrav totalt inklusive kapitaltillägg Belopp för solvenskapitalkravet för företag enligt metod 1 som definieras i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Det ska inbegripa alla komponenter i det sammanställda solvenskapitalkravet, inklusive kapitalkrav för företag från andra finansiella sektorer, kapitalkrav för ägarintressen som inte innebär kontroll, kapitalkrav för övriga företag och kapitalkrav för företag för kollektiva investeringar eller investeringar i form av fonder. |
||||||||||||
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
|
|
||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder |
Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av det teoretiska solvenskapitalkravet för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkravet. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
Belopp för minsta sammanställda solvenskapitalkrav på gruppnivå som avses i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. |
||||||||||||
|
Information om andra enheter |
|
|
||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) |
Belopp för kapitalkrav för andra finansiella sektorer. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar ett företag som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring, till exempel en bank, och är kapitalkravet som beräknas i enlighet med tillämpliga krav. R0500 väntas vara lika med summan av R0510, R0520 och R0530. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag |
Belopp för kapitalkrav för kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som kreditinstitut, värdepappersföretag, finansinstitut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, fondföretag som är föremål för kapitalkrav som beräknas i enlighet med relevanta särregler. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut |
Belopp för kapitalkrav för tjänstepensionsinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som tjänstepensionsinstitut och som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring och som är beräknade i enlighet med relevanta särregler. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet |
Belopp för kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. Denna siffra representerar ett teoretiskt solvenskapitalkrav, beräknat med tillämpning av relevanta särregler. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Kapitalkrav för ägarintressen som inte innebär kontroll |
Belopp för den proportionella andelen av solvenskapitalkraven för anknutna försäkrings- och återförsäkringsföretag och försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag som inte är dotterföretag, i enlighet med artikel 336.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/35. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå och motsvarar, för de företag som inte är dotterföretag, det kapitalkrav som beräknas i enlighet med Solvens II. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Kapitalkrav för övriga företag |
Detta belopp beräknas i enlighet med artikel 336.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Kapitalkrav för företag för kollektiva investeringar eller investeringar i form av fonder |
Detta belopp beräknas i enlighet med artikel 336.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||||||
|
Sammanlagt solvenskapitalkrav |
|
|
||||||||||||
|
R0560/C0100 |
Solvenskapitalkrav för företag som inkluderas genom sammanläggning och avräkning |
Belopp för solvenskapitalkravet för företag som inkluderas enligt metod 2 som definieras i artikel 233 i direktiv 2009/138/EG när en kombination av metoder används. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Totalt solvenskapitalkravet på gruppnivå |
Sammanlagt solvenskapitalkrav för samtliga företag oavsett vilken metod som används. Det totala solvenskapitalkravet förväntas vara lika med summan av R0220 och R0560. Om det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå (R0470) är högre än det sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå (R0220) förväntas det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå vara lika med summan av R0470 och R0560. |
S.25.05 – Solvenskapitalkrav – för grupper som använder en intern modell (partiell eller fullständig)
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna bilaga innehåller instruktioner till de mallar som återfinns i bilaga I till denna förordning. I den första kolumnen i följande tabell anges de poster som ska rapporteras med kolumn- och radnummer enligt mallen i bilaga I.
Denna bilaga rör inledande och årlig rapportering för enskilda enheter, separata fonder, matchningsjusteringsportföljer och återstående del.
Denna mall ska rapporteras på grundval av tillgängliga uppgifter enligt den interna modellens utformning och riskprofil när detta är görligt med rimliga ansträngningar. De uppgifter som ska rapporteras ska vara föremål för en överenskommelse mellan nationella tillsynsmyndigheter och grupper.
Syftet med denna mall är att samla in uppgifter på aggregerad nivå och visa diversifieringsfördelar mellan separata riskmoduler. Alla värden ska rapporteras före eventuella skatteeffekter, om inte annat anges.
För grupper som använder en partiell intern modell avser alla rader i C0010 kapitalkravets belopp för varje komponent oavsett beräkningsmetod (antingen standardformel eller partiell intern modell) efter justeringar för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som är inbäddade i beräkningen av komponenterna.
För de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som rapporteras som en separat komponent ska anges beloppet för förlusttäckningskapaciteten (dessa belopp ska rapporteras som negativa värden).
För komponenter som beräknas enligt standardformeln representerar denna cell teoretiskt solvenskapitalkrav brutto. För komponenter som beräknas enligt den partiella interna modellen representerar detta värdet med beaktande av framtida förvaltningsåtgärder som är inbäddade i beräkningen, men inte dem som behandlas som en separat komponent.
Dessa belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG där tillämpligt.
Där tillämpligt ska dessa celler inte innefatta fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå.
För grupper, som rapporterar på gruppnivå, och som tillämpar en partiell intern modell där justering för aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer är tillämplig (utom de som omfattas av artikel 304 i direktiv 2009/138/EG) ska det teoretiska solvenskapitalkravet på riskmodulnivå och förlusttäckningskapacitet som genereras av försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter som ska rapporteras beräknas på följande sätt:
|
— |
Om gruppen tillämpar full justering till följd av aggregering av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå: det teoretiska solvenskapitalkravet beräknas som om utan separat fond, och förlusttäckningskapaciteten beräknas som summan av förlusttäckningskapaciteten för samtliga separata fonder/matchningsjusteringsportföljer och återstående del. |
|
— |
Om företaget tillämpar förenkling på undergruppsnivå för att aggregera den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå, beräknas det teoretiska solvenskapitalkravet och förlusttäckningskapaciteten med beaktande av en direkt summering på undergruppsnivå. |
|
— |
Om företaget tillämpar förenkling på riskmodulnivå för att aggregera den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på enhetsnivå, beräknas det teoretiska solvenskapitalkravet och förlusttäckningskapaciteten med beaktande av en direkt summering på modulnivå. |
För rapportering på gruppnivå gäller följande särskilda krav:
|
a) |
Uppgifterna fram till R0470 (S.25.05.22.02) är tillämpliga när metod 1 enligt artikel 230 i Solvens II-direktivet används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt definition i artikel 233 i direktiv 2009/138/EG. |
|
b) |
När en kombination används ska uppgifterna fram till R0470 (S.25.05.22.02) lämnas in endast för den del av gruppen som beräknats med metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. |
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Total diversifiering |
Belopp för diversifieringseffekter mellan riskmoduler. Detta värde ska rapporteras som ett negativt värde. Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Total diversifierad risk före skatt |
Diversifierade kapitalkrav före skatt. Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Total diversifierad risk efter skatt |
Diversifierade kapitalkrav före skatt. Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Total marknads- och kreditrisk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0070 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Marknads- och kreditrisk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0080 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0190 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Kredithändelserisk som inte täcks av marknads- och kreditrisk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0200 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Total affärsrisk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0270 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Total affärsrisk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0280 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto |
Samma som S.26.08.04 C0010/R0310 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Total teckningsrisk vid skadeförsäkring netto – diversifierad |
Samma som S.26.08.04 C0010/R0320 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0400 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Total teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0410 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Total operativ risk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0480 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Total operativ risk – diversifierad |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0490 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Annan risk |
Samma som S.26.08.01 C0010/R0500 Detta ingår i den minimimängd uppgifter som måste offentliggöras. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070/R0020 till R0080, R0190 till R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Modellerat belopp |
Denna cell visar beloppet som beräknas för varje komponent enligt den partiella interna modellen. Denna kolumn är inte relevant för en fullständig intern modell. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090/ R0020 till R0080, R0190 till R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Företagsspecika parametrar |
För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där företagsspecifika parametrar används ska ett av följande alternativ användas: För teckningsrisk för livförsäkring:
För teckningsrisk för sjukförsäkring:
För teckningsrisk för skadeförsäkring;
Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. Denna kolumn är inte relevant för en fullständig intern modell. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120/ R0020 till R0080, R0190 till R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Förenklingar |
För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där förenklingar har använts ska undergrupperna anges för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts för mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. Denna kolumn är inte relevant för en fullständig intern modell. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Totalt, odiversifierade komponenter |
Summa av alla komponenter. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversifiering |
Totalt belopp för diversifiering bland komponenter som redovisas i C0030. Detta belopp inbegriper inte diversifieringseffekter inom varje komponent som ska vara inbäddade i de värden som redovisas i C0030. Detta värde ska redovisas som ett negativt värde. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Justering till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer |
Där tillämpligt, justering för att korrigera snedhet i beräkning av solvenskapitalkravet på grund aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer på riskmodulnivå. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG |
Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska redovisas endast under övergångsperioden. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Solvenskapitalkravet beräknat på grundval av artikel 336 a i delegerad förordning (EU) 2015/35, exklusive kapitaltillägg |
Solvenskapitalkravet, före kapitaltillägg, beräknat i enlighet med artikel 336 a i delegerad förordning (EU) 2015/35, dvs. på grundval av sammanställda uppgifter enligt artikel 335.1 a, b och c i delegerad förordning (EU) 2015/35, inklusive uppgifter om kontrollerade företag för kollektiva investeringar och investeringar i form av fonder. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Kapitaltillägg som redan fastställts |
Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ a |
Belopp för kapitaltillägg typ a beräknat i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG som hade fastställts vid rapportreferensdagen. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ b |
Belopp för kapitaltillägg typ b beräknat i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG som hade fastställts vid rapportreferensdagen. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ c |
Belopp för kapitaltillägg typ c beräknat i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG som hade fastställts vid rapportreferensdagen. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
varav redan fastställda kapitaltillägg – artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG – typ d |
Belopp för kapitaltillägg typ d beräknat i enlighet med artikel 37.1 i direktiv 2009/138/EG som hade fastställts vid rapportreferensdagen. Det inbegriper inte kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av informationen till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Sammanställt solvenskapitalkrav på gruppnivå |
Sammanlagt kapitalkrav inklusive kapitaltillägg för företag enligt metod 1 såsom den definieras i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Det ska inbegripa alla komponenter i det sammanställda solvenskapitalkravet, inklusive kapitalkrav för företag från andra finansiella sektorer, kapitalkrav för ägarintressen som inte innebär kontroll, kapitalkrav för övriga företag och kapitalkrav för företag för kollektiva investeringar eller investeringar i form av fonder. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Övrig information om solvenskapitalkrav |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Belopp/uppskattning av den sammanlagda förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar |
Belopp/uppskattning av den sammanlagda förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som redovisas som en enda komponent. Detta belopp ska redovisas som ett negativt belopp. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Belopp/uppskattning av förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter |
Belopp/uppskattning av den sammanlagda förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som redovisas som en enda komponent. Detta belopp ska redovisas som ett negativt belopp. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del |
Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när gruppen har separata fonder. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder |
Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när gruppen har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer |
Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. Denna post behöver inte redovisas vid rapportering av beräkning av solvenskapitalkrav på nivån för separata fonder eller matchningsjusteringsportföljer. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Diversifieringseffekter till följd av aggregering av teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder för artikel 304 |
Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i Solvens II-direktivet och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av det teoretiska solvenskapitalkravet för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkrav som redovisas i R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå |
Belopp för minsta sammanställda solvenskapitalkrav på gruppnivå som avses i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Denna post är tillämplig endast för rapportering på gruppnivå. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) |
Belopp för kapitalkrav för andra finansiella sektorer. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar ett företag som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring, till exempel en bank, och är kapitalkravet som beräknas i enlighet med tillämpliga krav. R0500 väntas vara lika med summan av R0510, R0520 och R0530. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag |
Belopp för kapitalkrav för kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som kreditinstitut, värdepappersföretag, finansinstitut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, fondföretag som är föremål för kapitalkrav som beräknas i enlighet med relevanta särregler. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut |
Belopp för kapitalkrav för tjänstepensionsinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som tjänstepensionsinstitut och som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring och som är beräknade i enlighet med relevanta särregler. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Kapitalkrav för andra finansiella sektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet |
Belopp för kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. Denna siffra representerar ett teoretiskt solvenskapitalkrav, beräknat med tillämpning av relevanta särregler. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Kapitalkrav för ägarintressen som inte innebär kontroll |
Belopp för proportionell andel av solvenskapitalkrav i anknutna försäkrings- och återförsäkringsföretag och försäkringsholdingföretag som inte är dotterföretag. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå och motsvarar, för de företag som inte är dotterföretag, det kapitalkrav som beräknas i enlighet med Solvens II. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Kapitalkrav för övriga företag |
Detta belopp beräknas i enlighet med artikel 336.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Kapitalkrav för företag för kollektiva investeringar eller investeringar i form av fonder |
Detta belopp beräknas i enlighet med artikel 336.1 e i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
Solvenskapitalkrav för företag som inkluderas genom sammanläggning och avräkning |
Belopp för solvenskapitalkravet för företag som inkluderas enligt metod 2 som definieras i artikel 233 i direktiv 2009/138/EG när en kombination av metoder används. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Totalt solvenskapitalkravet på gruppnivå |
Sammanlagt solvenskapitalkrav för samtliga företag oavsett vilken metod som används. Det totala solvenskapitalkravet förväntas vara lika med summan av R0220 och R0560. Om det minsta sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå (R0470) är högre än det sammanställda solvenskapitalkravet på gruppnivå (R0220) förväntas det totala solvenskapitalkravet på gruppnivå vara lika med summan av R0470 och R0560. |
||||||||||||||||||||||||||
S.32.01 – Företag som omfattas av gruppen
Anmärkningar - allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna mall är tillämplig vid användning av metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG och vid kombination av metoder. Den innehåller en förteckning över företag som omfattas av gruppen enligt artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG, och som omfattas av full tillsyn på gruppnivå enligt artikel 213.2 a, b och c i direktiv 2009/138/EG, inklusive försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag och blandade finansiella holdingföretag högst upp i gruppstrukturen.
|
— |
Cellerna C0010 till C0080 rör företagets identitet. |
|
— |
Cellerna C0180 till C0230 rör kriterierna för inflytande. |
|
— |
Cellerna C0240 till C0250 rör inbegripande inom ramen för grupptillsyn. |
|
— |
Cell C0260 rör beräkningen av solvens på gruppnivå. |
|
|
POST |
INSTRUKTIONER |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Land |
Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166–1 för det land där det registrerade huvudkontoret är beläget för varje företag inom gruppen, enligt artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Företagets identifieringskod |
Ange kodbeteckning enligt nedanstående prioriteringsordning, om kod finns:
Specifik kod:
tvåbokstavskod enligt ISO 3166–1 för företagets land + 5 siffror |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Typ av ID-kod för företaget |
Typ av kod som används under posten ”Identifieringskod för återförsäkringsföretag”.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Företagets juridiska namn |
Företagets juridiska namn |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Typ av företag |
Ange typen av företag genom att precisera företagets verksamhet. Typen av företag är kopplad till hur företagen tas med i beräkningen av solvens på gruppnivå, såsom rapporteras i C0260 i denna mall. Detta gäller både företag inom EES och företag i tredjeland. Nedanstående uttömmande lista över alternativ ska användas:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Juridisk form |
Ange företagets form. För kategorierna 1 till 4 ska den juridiska formen i cellen ”Typ av företag” överensstämma med bilaga III till direktiv 2009/138/EC. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Kategori (ömsesidigt/icke ömsesidigt) |
Ange övergripande uppgifter om den juridiska formen, dvs. om företaget är ömsesidigt eller inte. Nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Tillsynsorgan |
Namn på den tillsynsmyndighet som ansvarar för tillsynen över det enskilda företaget Ange myndighetens fullständiga namn. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kriterier för inflytande |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
% kapitalandel |
Andel av det tecknade bolagskapitalet som, direkt eller indirekt, innehas av företaget med ägarintresse i det anknutna företaget (enligt artikel 221 i direktiv 2009/138/EG). Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
% som används för att upprätta sammanställd redovisning |
Procentandel enligt IFRS eller lokal god redovisningssed för integrering av sammanställd redovisning i konsolideringen vilket kan skilja sig från post C0180. För fullständig integrering ska minoritetsintressen också redovisas i denna post. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
% rösträtt |
Andel rösträtter i företaget som direkt eller indirekt innehas av företaget med ägarintresse i företaget. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Övriga kriterier |
Andra kriterier som kan användas för att bedöma det inflytande som utövas av företaget med ägarintresse, t.ex. centraliserad riskhantering. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Nivå av inflytande |
Inflytandet kan vara antingen dominerande eller betydande, beroende på ovanstående kriterier. Gruppen ansvarar för att bedöma nivån på det inflytande som utövas över andra företag av företaget med ägarintresse men grupptillsynsmyndigheten kan, såsom anges i artikel 212.2 i direktiv 2009/138/EG, ha en uppfattning som skiljer sig från gruppens bedömning, och om så är fallet ska gruppen beakta de beslut som fattas av tillsynsmyndigheten. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. Nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Proportionell andel som används för beräkning av gruppsolvens |
Den proportionella andelen är den andel som används för att beräkna solvensen på gruppnivå. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Inbegripande inom ramen för grupptillsyn |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Inbegripande inom ramen för grupptillsyn – Ja/Nej |
Ange om företaget omfattas av grupptillsyn enligt artikel 214 i direktiv 2009/138/EG eller inte. Om företaget inte omfattas av grupptillsyn enligt artikel 214 ska det anges vilken punkt i artikel 214.2 detta baseras på. Nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Inbegripande inom ramen för grupptillsyn – Datum för beslut om artikel 214 tillämpas |
Ange ISO 8601-koden (åååå-mm-dd) för datumet då beslutet fattades. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beräkning av solvens på gruppnivå |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Metod som används och enligt metod 1, behandling av företaget |
I denna post anges uppgifter om vilket metod som används för beräkning av solvens på gruppnivå och hur varje företag behandlas. Nedanstående uttömmande lista ska användas:
|
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2011 av den 11 november 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder gällande förteckningar över regionala och lokala självstyrelseorgan, vars exponeringar ska behandlas som exponeringar mot nationella regeringar i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (EUT L 295, 12.11.2015, s. 3).
(3) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
(4) Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU av den 8 juni 2011 om förvaltare av alternativa investeringsfonder samt om ändring av direktiv 2003/41/EG och 2009/65/EG och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 1095/2010 (EUT L 174, 1.7.2011, s. 1).