Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/1618 av den 6 juni 2024 om ändring av kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/763 om tekniska standarder för genomförande för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU vad gäller tillsynsrapportering och offentliggörande avseende minimikravet för kapitalbas och kvalificerade skulder

MALLAR FÖR MREL OCH TLAC

Mallnr

Mallkod

Mallens/mallgruppens namn

Förkortning

BELOPP: Nyckeltal för MREL och TLAC

1

M = 01.00

Nyckeltal för MREL och TLAC (resolutionsgrupper/resolutionsenheter)

KM2

SAMMANSÄTTNING OCH LÖPTID

2

M = 02.00

Kapacitet och sammansättning för MREL och TLAC (resolutionsgrupper/-enheter)

TLAC1

3

M = 03.00

Internt MREL och internt TLAC

ILAC

4

M = 04.00

Finansieringsstruktur för kvalificerade skulder

LIAB-MREL

Rangordning av borgenärer

5

M = 05.00

Rangordning av borgenärer (enhet som inte är resolutionsenhet)

TLAC2

6

M = 06.00

Rangordning av borgenärer (resolutionsenheter)

TLAC3

AVTALSSPECIFIK INFORMATION

7

M = 07.00

Instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

MTCI

M 01.00 – Nyckeltal för MREL och TLAC (resolutionsgrupper/resolutionsenheter) (KM2)

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

0010

0020

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och totalt exponeringsmått

0100

TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP (TREA)

0110

TOTALT EXPONERINGSMÅTT (TEM)

Kapitalbas och kvalificerade skulder

0200

KAPITALBAS OCH KVALIFICERADE SKULDER

0210

varav: kapitalbas och efterställda skulder

0220

varav: som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

0230

varav: som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering som avses i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU

Övriga nedskrivningsbara skulder

0250

ÖVRIGA NEDSKRIVNINGSBARA SKULDER

0260

varav: som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

0270

varav: som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering som avses i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU

0280

Återstående löptid på < 1 år

0285

Återstående löptid på >= 1 år och < 2 år

0290

Återstående löptid på >= 2 år

Kvoter och undantag från efterställning

0300

KAPITALBAS OCH KVALIFICERADE SKULDER SOM EN PROCENTANDEL AV TREA

0310

varav: kapitalbas och efterställda skulder

0320

KAPITALBAS OCH KVALIFICERADE SKULDER SOM EN PROCENTANDEL AV TEM

0330

varav: kapitalbas och efterställda skulder

0340

Gäller det undantag för efterställning som föreskrivs i artikel 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013? (undantaget på 5 %)

0350

Totalt belopp för tillåtna icke efterställda kvalificerade skuldinstrument om den beslutsrätt avseende efterställning som föreskrivs i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas (högst 3,5 % undantag)

0360

Andel av de totala icke efterställda skulderna som är inkluderade i kapitalbas och kvalificerade skulder

M 02.00 – Kapacitet och sammansättning för MREL och TLAC (resolutionsgrupper/-enheter) (TLAC1)

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

Memorandumpost: Kvalificerade belopp för MREL, men inte TLAC

0010

0020

0030

0010

KAPITALBAS OCH KVALIFICERADE SKULDER

0020

(Kvalificerad) kapitalbas

0030

Kärnprimärkapital

0040

(Kvalificerat) övrigt primärkapital

0050

(Kvalificerat) supplementärkapital

0060

Kvalificerade skulder

0070

Kvalificerade skuldposter före justeringar

0080

varav: kvalificerade skulder som anses vara strukturellt efterställda

0090

Kvalificerade skulder som är efterställda undantagna skulder

0100

Kvalificerade skuldinstrument som utfärdas direkt av resolutionsenheten (som inte omfattas av äldre regler)

0110

Kvalificerade skuldinstrument som emitteras av andra enheter inom resolutionsgruppen (som inte omfattas av äldre regler)

0120

Kvalificerade skuldinstrument utfärdade före den 27 juni 2019.

0130

Supplementärkapitalinstrument med en återstående löptid på minst ett år i den mån de inte räknas som supplementärkapitalposter

0132

(-) Egna kvalificerade skuldinstrument som är efterställda undantagna skulder

0135

(-) varav: outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd

0140

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder

0150

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder (inte omfattas av äldre regler före taket)

0160

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder som emitterats före den 27 juni 2019 (före taket)

0162

(-) Egna kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder

0165

(-) varav: outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd

0170

Belopp som är kvalificerade efter tillämpning av taket i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (som inte omfattas av äldre regler)

0180

Belopp som är kvalificerade efter tillämpning av taket i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 bestående av poster som är utfärdade före den 27 juni 2019

0190

(–) Avdrag

0200

(–) Exponeringar mellan resolutionsgrupper med flera kontaktpunkter

0211

(–) Investeringar i andra kvalificerade skuldinstrument

0220

Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder (dras av från supplementärkapital)

MEMORANDUMPOSTER

0400

Kärnprimärkapital (%) som är tillgängligt efter att enhetens krav har uppfyllts

0410

Kombinerat buffertkrav (%)

0420

varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert

0430

varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert

0440

varav: krav på systemriskbuffert

0450

varav: buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut

0460

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra institut

0470

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i globala systemviktiga institut

0480

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra systemviktiga institut

0490

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra institut

0500

Undantagna skulder

0600

Ad hoc-tillstånd för kvalificerade skuldposter: I förväg fastställt belopp

0610

Allmänt förhandstillstånd för kvalificerade skuldposter: I förväg fastställt belopp

M 03.00 – Internt MREL och internt TLAC (ILAC)

Internt MREL

Internt TLAC

0010

0020

0010

Tillämpningsnivå

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och totalt exponeringsmått

0100

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (TREA)

0110

Totalt exponeringsmått (TEM)

Kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

0200

Kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

0210

Kvalificerad kapitalbas

0220

Kärnprimärkapital

0230

Kvalificerat övrigt primärkapital

0240

Kvalificerat supplementärkapital

0250

Kvalificerade skulder och garantier

0260

Kvalificerade skulder (utom garantier)

0265

(-) Egna kvalificerade skuldinstrument: Outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd

0270

Garantier som lämnas av resolutionsenheten och tillåts av resolutionsmyndigheten

0280

Memorandumpost: Säkrad del av garantin

0290

(-) Kapitalbasinstrument och kvalificerade skuldinstrument som emitterats av enheter som inte är resolutionsenheter inom samma resolutionsgrupp

0293

(-) varav: kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter

0295

Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder

Kvoter för kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

0400

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TREA

0410

varav: tillåtna garantier

0420

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TEM

0430

varav: tillåtna garantier

0440

Kärnprimärkapital (%) som är tillgängligt efter att enhetens krav har uppfyllts

Memorandumposter

0500

Kombinerat buffertkrav (%)

0510

varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert

0520

varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert

0530

varav: krav på systemriskbuffert

0540

varav: buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut

0550

Övriga nedskrivningsbara skulder

0560

varav: som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

0570

varav: som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering som avses i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU

0580

Återstående löptid på < 1 år

0590

Återstående löptid på >= 1 år och < 2 år

0600

Återstående löptid på >= 2 år

0610

Undantagna skulder

0620

Kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter inom samma resolutionsgrupp

0630

Förhållandet mellan innehav av kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter och kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

M 04.00 – Finansieringsstruktur för kvalificerade skulder (LIAB MREL)

Kvalificerat belopp för MREL/internt MREL

0010

0100

KVALIFICERADE SKULDER

0200

Insättningar, inte garanterade och inte prioriterade >= 1 år

0210

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0220

varav: återstående löptid >= 2 år

0230

varav: emitterade av dotterföretag

0300

Icke-garanterade skulder med säkerhet >= 1 år

0310

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0320

varav: återstående löptid >= 2 år

0330

varav: emitterade av dotterföretag

0400

Strukturerade produkter >= 1 år

0410

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0420

varav: återstående löptid >= 2 år

0430

varav: emitterade av dotterföretag

0500

Seniora skulder utan säkerhet >= 1 år

0510

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0520

varav: återstående löptid >= 2 år

0530

varav: emitterade av dotterföretag

0600

Icke-prioriterade seniora skulder >= 1 år

0610

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0620

varav: återstående löptid >= 2 år

0630

varav: emitterade av dotterföretag

0700

Efterställda skulder (inte redovisade som kapitalbas) >= 1 år

0710

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0720

varav: återstående löptid >= 2 år

0730

varav: emitterade av dotterföretag

0800

Övriga MREL-kvalificerade skulder >= 1 år

0810

varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0820

varav: återstående löptid >= 2 år

0830

varav: emitterade av dotterföretag

M 05.00 – Rangordning av borgenärer (enhet som inte är resolutionsenhet) (TLAC2)

Rang-ordning vid insolvens

Typ av borgenär

Beskriv-ning av rang-ordning vid insolvens

Skulder och kapitalbas

Skulder och kapitalbas minus undantagna skulder

varav: undan-tagna skulder

varav: kapitalbas och kvalificerade skulder avseende internt MREL

varav: med en återstående löptid på

varav: eviga värde-papper

≥ 1 år

< 2 år

≥ 2 år

< 5 år

≥ 5 år

< 10 år

≥ 10 år

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

M 06.00 – Rangordning av borgenärer (resolutionsenhet) (TLAC3)

Rang-ordning vid insolvens

Beskriv-ning av ran-gordning vid insolvens

Skulder och kapitalbas

Skulder och kapitalbas minus undantagna skulder

varav: undan-tagna skulder

varav: kapitalbas och kvalificerade skulder som potentiellt kan vara kvalificerade för att uppfylla MREL

varav: med en återstående löptid på

varav: eviga värde-papper

≥ 1 år

< 2 år

≥ 2 år

< 5 år

≥ 5 år

< 10 år

≥ 10 år

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

M 07.00 – Instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland (MTCI)

Emittent

ID-kod för avtal

Gällande lag (tredje-land)

Avtalsmässigt erkännande av nedskrivnings- och konverterings-befogenheter

Rättslig behandling

Belopp

Prioritetsordning i normala insolvensförfaranden

Löptid

Första inlösen-dag

Myndig-hets-option (ja/nej)

Namn

Kod

Typ av kod

Typ av kapitalbas eller kvalificerade skulder

Typ av instrument

Tillämplig lag

Rang-ordning vid insolvens

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

Kolumner

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

Artiklarna 45 och 45e i direktiv 2014/59/EU

0020

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

Artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0100–0120

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och totalt exponeringsmått

0100

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (TREA)

Artikel 45.2 a i direktiv 2014/59/EU, artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

Det totala riskvägda exponeringsbelopp som redovisas på den här raden ska vara det totala riskvägda exponeringsbelopp som utgör grunden för efterlevnaden av kraven i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013, beroende på omständigheterna.

0110

Totalt exponeringsmått (TEM)

Artikel 45.2 b i direktiv 2014/59/EU, artikel 429.4 och artikel 429a i förordning (EU) nr 575/2013.

Det exponeringsmått som redovisas på den här raden ska vara det totala exponeringsmått som utgör grunden för efterlevnaden av kraven i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU eller artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013, beroende på omständigheterna.

0200–0230

Kapitalbas och kvalificerade skulder

0200

Kapitalbas och kvalificerade skulder

MREL

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som räknas mot MREL ska redovisas som summan av

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

TLAC

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som räknas mot kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC) ska vara det belopp som avses i artikel 72l i förordning (EU) nr 575/2013, bestående av

0210

Varav: kapitalbas och efterställda skulder

Beloppet för kapitalbas och efterställda kvalificerade skulder som räknas mot MREL ska redovisas som summan av

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

När det gäller efterställda kvalificerade skulder ska de rapporterade beloppen vara beloppen netto efter avdrag för

0220

Varav: som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland i enlighet med artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

De rapporterade beloppen ska vara beloppen netto efter avdrag för

0230

Varav: som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering som avses i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland och som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering i enlighet med artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

De rapporterade beloppen ska vara beloppen netto efter avdrag för

0250–0290

Övriga nedskrivningsbara skulder

Enheter som, på rapporteringsdagen för denna information, innehar belopp för kapitalbas och kvalificerade skulder om minst 150 % av det krav som fastställs i artikel 45.1 i direktiv 2014/59/EU ska vara undantagna från redovisningen av informationen på raderna 0250–0290. Sådana enheter kan välja att frivilligt redovisa denna information i denna mall.

Outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar ett kvalificerat skuldinstrument, ska betraktas som övriga nedskrivningsbara skulder vid rapporteringen på dessa rader.

0250

Övriga nedskrivningsbara skulder

Beloppet för nedskrivningsbara skulder, enligt definition i artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU, som inte ingår i kapitalbas och kvalificerade skulder enligt artikel 45b i det direktivet.

0260

Varav: som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

Beloppet för övriga nedskrivningsbara skulder som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland i enlighet med artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

0270

Varav: som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering som avses i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU

Beloppet för övriga nedskrivningsbara skulder som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland och som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering i enlighet med artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

0280–0290

Fördelning av övriga nedskrivningsbara skulder efter återstående löptid

0280

Återstående löptid på < 1 år

0285

Återstående löptid på >= 1 år och < 2 år

0290

Återstående löptid på >= 2 år

0300–0360

Kvoter och undantag från efterställning

0300

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TREA

På denna rad ska beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som redovisas på rad 0200 uttryckas som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

0310

Varav: kapitalbas och efterställda skulder

På denna rad ska beloppet för kapitalbas och efterställda kvalificerade skulder som redovisas på rad 0210 uttryckas som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

0320

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TEM

På denna rad ska beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som redovisas på rad 0200 uttryckas som en procentandel av det totala exponeringsmåttet beräknat i enlighet med artiklarna 429.4 och 429a i förordning (EU) nr 575/2013.

0330

Varav: kapitalbas och efterställda skulder

På denna rad ska beloppet för kapitalbas och efterställda kvalificerade skulder som redovisas på rad 0210 uttryckas som en procentandel av det totala exponeringsmåttet beräknat i enlighet med artiklarna 429.4 och 429a i förordning (EU) nr 575/2013.

0340

Gäller det undantag för efterställning som föreskrivs i artikel 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013? (undantaget på 5 %)

Denna rad ska endast redovisas av enheter som omfattas av kapitalbaskravet och kravet på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC-kravet)

När resolutionsmyndigheten tillåter att skulder räknas som kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska den rapporterande enheten ange ”ja” i kolumn 0020.

När resolutionsmyndigheten inte tillåter att skulder räknas som kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska den rapporterande enheten ange ”nej” i kolumn 0020.

Eftersom undantagen i artikel 72b.3 och 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013 är ömsesidigt uteslutande ska denna rad inte fyllas i om den rapporterande enheten har fyllt i {r0350}.

0350

Totalt belopp för tillåtna icke efterställda kvalificerade skuldinstrument om den beslutsrätt avseende efterställning som föreskrivs i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas (högst 3,5 % undantag)

Det totala beloppet för icke efterställda kvalificerade skulder som resolutionsmyndigheten har tillåtit för att räknas som kvalificerade skuldinstrument avseende kapitalbaskravet och kravet på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC) i enlighet med artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 eller som uppfyller villkoren enligt artikel 494.3 i den förordningen.

Eftersom undantagen i artikel 72b.3 och 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013 är ömsesidigt uteslutande ska denna rad inte fyllas i om den rapporterande enheten anger ”ja” på {r0340, c0020}.

0360

Andel av de totala icke efterställda skulderna som är inkluderade i kapitalbas och kvalificerade skulder

Denna rad ska endast redovisas av enheter som omfattas av kapitalbaskravet och kravet på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC-kravet)

Om ett undantag för efterställning med ett tak som föreskrivs i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 gäller ska enheterna redovisa

Kolumn

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

Artiklarna 45 och 45e i direktiv 2014/59/EU

0020

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

Artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013

0030

Memorandumpost: Kvalificerade belopp för MREL, men inte TLAC

Denna kolumn ska endast fyllas i av enheter som omfattas av kapitalbaskravet och kravet på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

Denna kolumn ska visa skillnaden mellan beloppen för kapitalbas och kvalificerade skulder för att uppfylla kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i enlighet med artikel 45e i det direktivet och beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder för att uppfylla kravet i artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

KAPITALBAS OCH KVALIFICERADE SKULDER

Kapitalbas och kvalificerade skulder enligt artikel 45e i direktiv 2014/59/EU och artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013.

MREL

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som räknas mot MREL ska redovisas som summan av

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

TLAC

Det totala beloppet för kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder som räknas mot kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC) ska vara det belopp som avses i artikel 72l i förordning (EU) nr 575/2013, bestående av

0020

(Kvalificerad) kapitalbas

Artikel 4.1.118 och artikel 72 i förordning (EU) nr 575/2013.

När det gäller MREL ska instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland endast inkluderas på denna rad och raderna 0040 och 0050 om de uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

0030

Kärnprimärkapital

Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013.

0040

(Kvalificerat) övrigt primärkapital

Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013.

0050

(Kvalificerat) supplementärkapital

Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013.

0060

Kvalificerade skulder

MREL

Kvalificerade skulder enligt definitionen i artikel 2.1.71a i direktiv 2014/59/EU. När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i det direktivet.

TLAC

Kvalificerade skulder enligt artikel 72k i förordning (EU) nr 575/2013.

0070

Kvalificerade skuldposter före justeringar

MREL

Kvalificerade skulder enligt definitionen i artikel 2.1.71a i direktiv 2014/59/EU. När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i det direktivet. De redovisade beloppen ska vara belopp netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller alla de krav som anges i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013 ska redovisas. De redovisade beloppen ska vara belopp netto efter avdrag för innehav av egna kvalificerade skuldinstrument och netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument.

0080

Varav: kvalificerade skulder som anses vara strukturellt efterställda

MREL

Skulder som uppfyller villkoren i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU på grund av att de emitteras av en resolutionsenhet som är ett holdingbolag och på grund av att det inte finns några undantagna skulder som avses i artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 som är likställda med eller lägre prioriterade än kvalificerade skuldinstrument.

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

Den här raden ska också inkludera kvalificerade skulder som uppfyller villkoren till följd av äldre regler i enlighet med artikel 494b.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

De redovisade beloppen ska vara beloppen netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån förhandstillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som uppfyller de kriterier som anges i första, andra och tredje styckena i denna punkt.

TLAC

Skulder som

Den här raden ska också inkludera kvalificerade skulder som uppfyller villkoren till följd av äldre regler i enlighet med artikel 494b.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

De redovisade beloppen ska vara beloppen netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån förhandstillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som uppfyller de kriterier som anges i första och andra styckena i denna punkt.

0090

Kvalificerade skulder som är efterställda undantagna skulder

MREL

Kvalificerade skulder inkluderade i beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU som är efterställda kvalificerade instrument enligt definition i artikel 2.1.71b i detta direktiv och skulder som är inkluderade i beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med artikel 45b.3 i det direktivet. När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i det direktivet. De redovisade beloppen ska vara belopp netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som är efterställda undantagna skulder.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller kraven i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för skulder som får räknas som kvalificerade skuldinstrument enligt artikel 72b.3 eller 72b.4 i den förordningen. De redovisade beloppen ska vara belopp netto efter avdrag för innehav av egna kvalificerade skuldinstrument och netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som är efterställda undantagna skulder.

0100

Kvalificerade skuldinstrument som utfärdas direkt av resolutionsenheten (som inte omfattas av äldre regler)

MREL

Kvalificerade skulder inkluderade i beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU som är efterställda kvalificerade instrument enligt definition i artikel 2.1.71b i det direktivet och som utfärdas direkt av resolutionsenheten. När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i det direktivet. De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som utfärdas direkt av resolutionsenheten och som inte omfattas av äldre regler.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller kraven i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för skulder som får räknas som kvalificerade skuldinstrument enligt artikel 72b.3 eller 72b.4 i den förordningen, och som utfärdas direkt av resolutionsenheten. De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som utfärdas direkt av resolutionsenheten och som inte omfattas av äldre regler.

Denna rad ska varken inkludera den avbetalda delen av supplementärkapitalinstrument vars resterande löptid är mer än ett år (artikel 72a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013) eller kvalificerade skulder som omfattas av äldre regler enligt artikel 494b i den förordningen.

0110

Kvalificerade skuldinstrument som emitteras av andra enheter inom resolutionsgruppen (som inte omfattas av äldre regler)

MREL

Kvalificerade skulder inkluderade i beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med artikel 45b i direktiv 2014/59/EU som emitteras av dotterföretag och som är inkluderade i MREL i enlighet med artikel 45b.3 i det direktivet, När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i det direktivet. De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som emitteras av andra enheter inom resolutionsgruppen och som inte omfattas av äldre regler.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller kraven i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för skulder som får räknas som kvalificerade skuldinstrument enligt artikel 72b.3 eller 72b.4 i den förordningen, som emitteras av dotterföretag och kan inkluderas i de konsoliderade kvalificerade skuldinstrumenten för en enhet i enlighet med artikel 88a i den förordningen. De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som emitteras av andra enheter inom resolutionsgruppen och som inte omfattas av äldre regler.

Denna rad ska varken inkludera den avbetalda delen av supplementärkapitalinstrument vars resterande löptid är mer än ett år (artikel 72a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013) eller kvalificerade skulder som omfattas av äldre regler enligt artikel 494b i den förordningen.

0120

Kvalificerade skuldposter utfärdade före den 27 juni 2019.

MREL

Kvalificerade skulder som uppfyller följande villkor:

De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som är utfärdade före den 27 juni 2019.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller följande villkor:

De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som är utfärdade före den 27 juni 2019.

0130

Supplementärkapitalinstrument med en återstående löptid på minst 1 år i den mån de inte räknas som supplementärkapitalposter

Artikel 72a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013

Den här raden ska innefatta den avskrivna delen av supplementärkapitalinstrument, om den återstående löptiden är mer än ett år. Endast det belopp som inte redovisas i kapitalbas, men uppfyller alla kvalifikationskriterier som föreskrivs i artikel 72b i förordning (EU) nr 575/2013 ska redovisas på denna rad.

När det gäller MREL ska instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland bara inkluderas i den här raden om de uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

0132

(–) Egna kvalificerade skuldinstrument som är efterställda undantagna skulder

MREL

Artikel 78a i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 32b.2, 32b.3 och 32b.5 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014

Denna rad ska innefatta outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som är efterställda undantagna skulder. Beloppet på denna rad ska vara lika med beloppet på rad 0135 för MREL.

TLAC

Artikel 72e.1 a och artikel 78a i förordning (EU) nr 575/2013, och artikel 32b.2, 32b.3 och 32b.5 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014

Denna rad ska innefatta

0135

(–) Varav: outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd

MREL och TLAC

Följande belopp ska redovisas på denna rad:

Om ett allmänt förhandstillstånd enligt led ii inte anger rangordningen av de instrument som kan köpas, lösas in, återbetalas eller återköpas, ska hela det outnyttjade beloppet som omfattas av allmänt förhandstillstånd redovisas på denna rad.

0140

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder

MREL

Skulder som uppfyller villkoren i artikel 45b i direktiv 2014/59/EU och som inte är helt efterställda anspråk till följd av undantagna skulder som avses i artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven som föreskrivs i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De redovisade beloppen ska vara belopp netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller kraven i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013, utom artikel 72b.2 d i den förordningen, och som redovisas som kvalificerade skulder i enlighet med artikel 72b.3 eller 72b.4 i den förordningen. Om artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig ska det redovisade beloppet vara beloppet efter tillämpningen av det tak som anges i den artikeln. De redovisade beloppen ska vara belopp netto efter avdrag för innehav av egna kvalificerade skuldinstrument och netto efter avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder.

0150

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder (inte omfattas av äldre regler före taket)

MREL

Skulder som uppfyller villkoren i artikel 45b.1, 45b.2 och 45b.3 i direktiv 2014/59/EU och som inte är helt efterställda anspråk till följd av undantagna skulder som avses i artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU. De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder och som inte omfattas av äldre regler.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller kraven i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013, utom artikel 72b.2 d i den förordningen, och som kan få räknas som kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 72b.3 i den förordningen eller som får räknas som kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 72b.4 i den förordningen. De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder och som inte omfattas av äldre regler.

Om artikel 72b.3 eller artikel 494.2 i förordning (EU) nr 575/2013 gäller ska hela beloppet utan tillämpning av taken på 3,5 % respektive 2,5 % redovisas på denna rad.

Den här raden ska inte inkludera något belopp som kan redovisas på övergångsbasis i enlighet med artikel 494b.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

0160

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder som emitterats före den 27 juni 2019 (före taket)

MREL

Kvalificerade skulder som uppfyller följande villkor:

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder och som utfärdats före 27 juni 2019.

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller följande villkor:

De redovisade beloppen ska vara beloppen före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder och som utfärdats före den 27 juni 2019. Om artikel 72b.3 eller artikel 494.2 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig ska hela beloppet utan tillämpning av taket på 3,5 % respektive 2,5 % redovisas på denna rad.

0162

(–) Egna kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder

MREL

Artikel 78a i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 32b.2, 32b.3 och 32b.5 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014

Denna rad ska innefatta outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder. Beloppet på denna rad ska vara lika med beloppet på rad 0165 för MREL.

TLAC

Artikel 72e.1 a och artikel 78a i förordning (EU) nr 575/2013, och artikel 32b.2, 32b.3 och 32b.5 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014

Denna rad ska innefatta

0165

(–) Varav: outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd

MREL och TLAC

Följande belopp ska redovisas på denna rad:

Om ett allmänt förhandstillstånd enligt led ii inte anger rangordningen av de instrument som kan köpas, lösas in, återbetalas eller återköpas, ska hela det outnyttjade beloppet som omfattas av allmänt förhandstillstånd redovisas på rad 0135, och inte på denna rad.

0170

Belopp som är kvalificerade efter tillämpning av taket i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (som inte omfattas av äldre regler)

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller kraven i artiklarna 72a–72d i förordning (EU) nr 575/2013, utom artikel 72b.2 d i den förordningen, efter tillämpning av artikel 72b.3–72b.5 i den förordningen, med undantag för skulder som redovisas enligt äldre regler i enlighet med artikel 494b.3 i den förordningen.

Om artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig och fram till den 31 december 2021, ska det belopp som redovisas på den här raden vara beloppet efter tillämpning av artikel 494.2 i den förordningen (tak på 2,5 %).

0180

Belopp som är kvalificerade efter tillämpning av taket i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 bestående av poster som är utfärdade före den 27 juni 2019

TLAC

Kvalificerade skulder som uppfyller följande villkor:

Om artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig och fram till den 31 december 2021, ska det belopp som redovisas på den här raden vara beloppet efter tillämpning av artikel 494.2 i den förordningen (tak på 2,5 %).

0190

(–) Avdrag

0200

(–) Exponeringar mellan resolutionsgrupper med flera kontaktpunkter

TLAC

Den här raden ska visa avdragen för exponeringar mellan resolutionsgrupper med flera kontaktpunkter för globala systemviktiga institut, som motsvarar direkta, indirekta eller syntetiska innehav av kapitalbasinstrument eller kvalificerade skuldinstrument i ett eller flera dotterföretag som inte tillhör samma resolutionsgrupp som resolutionsenheten, i enlighet med artikel 72e.4 i förordning (EU) nr 575/2013.

0211

(–) Investeringar i andra kvalificerade skuldinstrument

TLAC

Enheter ska redovisa avdraget för investeringar i andra kvalificerade skuldinstrument, i enlighet med artikel 72e.1 b, c och d, artikel 72e.2 och 72e.3, och artiklarna 72g–72j i förordning (EU) nr 575/2013, varigenom det belopp som ska dras av från kvalificerade skuldposter fastställs i enlighet med del två avdelning I kapitel 5a avsnitt 2 i den förordningen.

0220

Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder

Kvalificerade skulder kan inte vara negativa, men det är möjligt att beloppen för avdrag från kvalificerade skuldposter är större än beloppen för kvalificerade skuldposter. När det händer måste de kvalificerade skulderna var lika med noll, och de överskjutande avdragen dras av från supplementärkapitalposter i enlighet med artikel 66 e i förordning (EU) nr 575/2013.

Denna post gör att de kvalificerade skulder som redovisas på rad 0060 aldrig understiger noll.

0400–0500

Memorandumposter

0400

Kärnprimärkapital (%) som är tillgängligt efter att enhetens krav har uppfyllts

Beloppet för kärnprimärkapital, som är lika med noll eller positivt, och som är tillgängligt efter att alla krav i artikel 141a led a, b och c i direktiv 2013/36/EU (2) är uppfyllda och det högre av

Det tillgängliga kärnprimärkapitalet ska uttryckas som procent av det totala riskvägda exponeringsbelopp som redovisas på rad 0100 i mall M 01.00.

Den redovisade siffran ska vara identisk i både MREL- och TLAC-kolumnen.

Den ska ta hänsyn till effekten av övergångsbestämmelser om kapitalbas och kvalificerade skulder, det totala riskvägda exponeringsbeloppet och kraven själva. Varken riktlinjen om ytterligare kapitalbas enligt artikel 104b i direktiv 2013/36/EU eller det kombinerade buffertkravet i artikel 128 första stycket punkt 6 i det direktivet ska beaktas.

0410

Kombinerat buffertkrav (%)

Artikel 128 första stycket punkt 6 i direktiv 2013/36/EU

Det kombinerade buffertkravet ska uttryckas som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

0420

Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på kapitalkonserveringsbuffert.

0430

Varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på kontracyklisk kapitalbuffert.

0440

Varav: krav på systemriskbuffert

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på systemriskbuffert.

0450

Varav: buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut.

0460

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra institut

De positioner som redovisas på denna rad och raderna 0470–0490 ska fastställas med hänsyn till de principer som föreskrivs i artikel 72h i förordning (EU) nr 575/2013 (nettobelopp för långa positioner, genomlysningsmetod).

0470

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i globala systemviktiga institut

Belopp för innehav av kvalificerade skuldinstrument, som avses i artikel 72b.2 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för instrument enligt artikel 72b.3–72b.5 i den förordningen, som emitteras av globala systemviktiga institut.

0480

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra systemviktiga institut

Belopp för innehav av kvalificerade skuldinstrument, som avses i artikel 72b.2 i förordning (EU) nr 575/2013 som emitteras av andra systemviktiga institut.

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra systemviktiga institut som samtidigt är globala systemviktiga institut ska inte redovisas på denna rad, utan endast på rad 0470.

0490

Investeringar i efterställda kvalificerade skulder i andra institut

Belopp för innehav av kvalificerade skuldinstrument, som avses i artikel 72b.2 i förordning (EU) nr 575/2013 som emitteras av institut som är varken globala systemviktiga institut eller andra systemviktiga institut.

0500

Undantagna skulder

Artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

0600

Ad hoc-tillstånd för kvalificerade skuldposter: I förväg fastställt belopp

Belopp som omfattas av ett ad hoc-förhandstillstånd att köpa, lösa in, återbetala eller återköpa specifika kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 78a.1 första stycket i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 32b.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 ska redovisas på denna rad. Det ska omfatta både utnyttjade och outnyttjade belopp.

0610

Allmänt förhandstillstånd för kvalificerade skuldposter: I förväg fastställt belopp

Belopp som omfattas av ett allmänt förhandstillstånd att köpa, lösa in, återbetala eller återköpa kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 78a.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 32b.3 och 32b.5 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 ska redovisas på denna rad. Det ska omfatta både utnyttjade och outnyttjade belopp.

Kolumner

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Internt MREL

Artiklarna 45 och 45f i direktiv 2014/59/EU.

0020

Internt TLAC

Artikel 92b i förordning (EU) nr 575/2013.

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Tillämpningsnivå

Om enheten är föremål för internt MREL och i förekommande fall internt TLAC på individuell nivå ska den ange ”individuell”.

Om enheten är föremål för internt MREL och i förekommande fall internt TLAC på konsoliderad nivå ska den ange ”konsoliderad”.

0100–0110

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och totalt exponeringsmått

0100

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (TREA)

Artikel 45.2 a i direktiv 2014/59/EU, artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

Det totala riskvägda exponeringsbelopp som redovisas på den här raden ska vara det totala riskvägda exponeringsbelopp som utgör grunden för efterlevnaden av kraven i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU respektive artikel 92b i förordning (EU) nr 575/2013, beroende på vad som är tillämpligt.

0110

Totalt exponeringsmått (TEM)

Artikel 45.2 b i direktiv 2014/59/EU, artikel 429.4 och artikel 429a i förordning (EU) nr 575/2013.

Det totala exponeringsmått som redovisas på den här raden ska vara det totala exponeringsmått som utgör grunden för efterlevnaden av kraven i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU respektive artikel 92b i förordning (EU) nr 575/2013, beroende på vad som är tillämpligt.

0200–0295

Kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

0200

Kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

Internt MREL

Summan av kvalificerad kapitalbas, kvalificerade skulder och garantier som får räknas mot internt MREL i enlighet med artikel 45f.2 i direktiv 2014/59/EU och även, i tillämpliga fall, med beaktande av artikel 89.2 fjärde stycket i det direktivet.

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas på den här raden om det uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

Det belopp som redovisas på denna rad ska vara beloppet efter avdrag i enlighet med artikel 72e.5 i förordning (EU) nr 575/2013.

Internt TLAC

Kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder som får räknas mot internt TLAC i enlighet med artikel 92b.2 och 92b.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som redovisas på denna rad ska vara beloppet efter avdrag i enlighet med artikel 72e.5 i förordning (EU) nr 575/2013.

0210

Kvalificerad kapitalbas

Summan av kärnprimärkapital, kvalificerat övrigt primärkapital och kvalificerat supplementärkapital

Vid internt MREL ska de instrument som avses i artikel 89.2 fjärde stycket i direktiv 2014/59/EU inkluderas på denna rad och raderna 0230 och 0240, enligt vad som är tillämpligt.

Instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska endast inkluderas på denna rad och raderna 0230 och 0240 om de uppfyller kraven i artikel 55 i det direktivet.

0220

Kärnprimärkapital

Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013.

0230

Kvalificerat övrigt primärkapital

Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013

Internt MREL

Instrument ska endast beaktas om de uppfyller kriterierna i artikel 45f.2 b ii i direktiv 2014/59/EU.

Internt TLAC

Instrument ska endast beaktas om de uppfyller kriterierna i artikel 92b.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

0240

Kvalificerat supplementärkapital

Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013

Internt MREL

Instrument ska endast beaktas om de uppfyller kriterierna i artikel 45f.2 b ii i direktiv 2014/59/EU.

Internt TLAC

Instrument ska endast beaktas om de uppfyller kriterierna i artikel 92b.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

0250

Kvalificerade skulder och garantier

0260

Kvalificerade skulder (utom garantier)

Internt MREL

Kvalificerade skulder som uppfyller villkoren i artikel 45f.2 a i direktiv 2014/59/EU, i förekommande fall även med beaktande av artikel 89.2 fjärde stycket i det direktivet.

När det gäller instrument som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland ska instrumentet bara inkluderas i den här raden om det uppfyller kraven i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument.

Internt TLAC

Beloppet av kvalificerade skulder ska beräknas i enlighet med artikel 72k i förordning (EU) nr 575/2013 om dessa skulder uppfyller villkoren i artikel 92b.3 i den förordningen.

De redovisade beloppen ska vara belopp före avdrag för outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar kvalificerade skuldinstrument.

0265

(–) Egna kvalificerade skuldinstrument: Outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd

Följande belopp ska redovisas på denna rad:

0270

Garantier som lämnas av resolutionsenheten och tillåts av resolutionsmyndigheten

Om dotterföretagets resolutionsmyndighet tillåter att den rapporterande enheten uppfyller det interna MREL-kravet med garantier ska beloppet för de garantier som lämnas av resolutionsenheten och som uppfyller alla villkoren i artikel 45f.5 i direktiv 2014/59/EU redovisas.

0280

Memorandumpost: Säkrad del av garantin

Den del av garantin som redovisas på rad 0270 som är säkrad genom ett finansiellt säkerhetsarrangemang i enlighet med artikel 45f.5 c i direktiv 2014/59/EU.

0290

(–) Kapitalbasinstrument och kvalificerade skuldinstrument som emitterats av enheter som inte är resolutionsenheter inom samma resolutionsgrupp

Innehav av kapitalbasinstrument och kvalificerade skuldinstrument som ska dras av i enlighet med artikel 72e.5 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 45c.2a femte stycket i direktiv 2014/59/EU ska redovisas på denna rad.

Vid beräkningen av avdragen enligt artikel 45c.2a i direktiv 2014/59/EU ska den kvot som redovisas på rad 0630 användas.

0293

(–) Varav: Kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter

Här redovisas investeringar i kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter inom samma resolutionsgrupp, för vilka resolutionsmyndigheten inte fastställt ett minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU, som ska dras av i enlighet med artikel 45c.2a femte stycket i direktiv 2014/59/EU.

Vid beräkningen av avdragen enligt artikel 45c.2a i direktiv 2014/59/EU ska den kvot som redovisas på rad 0630 användas.

0295

Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder

Kvalificerade skulder kan inte vara negativa, men det är möjligt att beloppen för avdrag från kvalificerade skuldposter är större än beloppen för kvalificerade skuldposter. När det händer måste de kvalificerade skulderna var lika med noll, och de överskjutande avdragen dras av från supplementärkapitalposter i enlighet med artikel 66 e i förordning (EU) nr 575/2013.

Denna post gör att de kvalificerade skulder som redovisas på rad 0251 aldrig understiger noll.

0400–0440

Kvoter för kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

0400

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TREA

Belopp för kvalificerad kapitalbas, kvalificerade skulder och tillåtna garantier för den rapporterande enheten som räknas mot internt MREL respektive internt TLAC, uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

0410

Varav: tillåtna garantier

Belopp för kvalificerad kapitalbas, kvalificerade skulder och tillåtna garantier för den rapporterande enheten som är garantier som lämnas av resolutionsenheten och som erkänns av resolutionsmyndigheten i enlighet med artikel 45f.5 i direktiv 2014/59/EU, som räknas mot internt MREL, uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

0420

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TEM

Belopp för kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder för den rapporterande enheten som räknas mot internt MREL respektive internt TLAC, uttryckt som en procentandel av det totala exponeringsmåttet som beräknas i enlighet med artiklarna 429.4 och 429a i den förordningen.

0430

Varav: tillåtna garantier

Belopp för kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder för den rapporterande enheten som är garantier som lämnas av resolutionsenheten och som erkänns av resolutionsmyndigheten i enlighet med artikel 45f.5 i direktiv 2014/59/EU, som räknas mot internt MREL, uttryckt som en procentandel av det totala exponeringsmåttet som beräknas i enlighet med artiklarna 429.4 och 429a i förordning (EU) nr 575/2013.

0440

Kärnprimärkapital (%) som är tillgängligt efter att enhetens krav har uppfyllts

Beloppet för kärnprimärkapital, som är lika med noll eller positivt, och som är tillgängligt efter att alla krav i artikel 141a led a, b och c i direktiv 2013/36/EU är uppfyllda och det högre av

Det tillgängliga kärnprimärkapitalet ska uttryckas som procent av det totala riskvägda exponeringsbelopp som redovisas på rad 0100.

Den redovisade siffran ska vara identisk i kolumnerna för både internt MREL och internt TLAC.

Den ska ta hänsyn till effekten av övergångsbestämmelser om kapitalbas och kvalificerade skulder, det totala riskvägda exponeringsbeloppet och kraven själva. Varken riktlinjen om ytterligare kapitalbas som avses i artikel 104b i direktiv 2013/36/EU eller det kombinerade buffertkravet i artikel 128 första stycket punkt 6 i det direktivet ska beaktas.

0500–0550

Memorandumposter

0500

Kombinerat buffertkrav (%)

Artikel 128 första stycket punkt 6 i direktiv 2013/36/EU

Det kombinerade buffertkravet ska uttryckas som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

0510

Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på kapitalkonserveringsbuffert.

0520

Varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på kontracyklisk kapitalbuffert.

0530

Varav: krav på systemriskbuffert

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på systemriskbuffert.

0540

Varav: buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut

Det belopp av den institutionsspecifika kombinerade bufferten (uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet) som har samband med kravet på buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut.

0550–0600

Övriga nedskrivningsbara skulder

Enheter som, på rapporteringsdagen för denna information, innehar belopp för kapitalbas och kvalificerade skulder om minst 150 % av det krav som fastställs i artikel 45.1 i direktiv 2014/59/EU ska vara undantagna från redovisningen av informationen på raderna 0550–0600. Sådana enheter kan välja att frivilligt redovisa denna information i denna mall.

Outnyttjade belopp som omfattas av förhandstillstånd, i den mån tillståndet omfattar ett kvalificerat skuldinstrument, ska betraktas som övriga nedskrivningsbara skulder vid rapporteringen på dessa rader.

0550

Övriga nedskrivningsbara skulder

Beloppet för nedskrivningsbara skulder, enligt definition i artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU, som inte är kvalificerade att uppfylla kraven i artiklarna 45 och 45f i det direktivet.

0560

Varav: som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland

Beloppet för övriga nedskrivningsbara skulder som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland i enlighet med artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

0570

Varav: som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering som avses i artikel 55 i direktiv 2014/59/EU

Beloppet för övriga nedskrivningsbara skulder som styrs av lagstiftningen i ett tredjeland och som innehåller en klausul om nedskrivning och konvertering i enlighet med artikel 55 i direktiv 2014/59/EU.

0580–0600

Fördelning av övriga nedskrivningsbara skulder efter återstående löptid

0580

Återstående löptid på < 1 år

0590

Återstående löptid på >= 1 år och < 2 år

0600

Återstående löptid på >= 2 år

0610

Undantagna skulder

Artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

0620

Kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter inom samma resolutionsgrupp

Innehav av kapitalbasinstrument som emitterats av enheter som inte är resolutionsenheter men som är avvecklingsenheter och som ingår i samma resolutionsgrupp, och för vilka resolutionsmyndigheten inte har fastställt ett minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

Detta belopp ska redovisas på denna rad oavsett om villkoren i artikel 45c.2a femte stycket i direktiv 2014/59/EU är uppfyllda.

0630

Förhållandet mellan innehav av kapitalbasinstrument som emitterats av avvecklingsenheter och kvalificerad kapitalbas och kvalificerade skulder

Artikel 45c.2a i direktiv 2014/59/EU.

Kvoten ska endast beräknas för överföringsdatumet 31 december. För övriga referensdatum ska den kvot som beräknats den 31 december föregående år redovisas.

Kvoten ska redovisas enligt följande:

Rad

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0100

KVALIFICERADE SKULDER

0200

Insättningar, inte garanterade och inte prioriterade >= 1 år

Insättningar, som inte är garanterade och inte prioriterade, enligt definitionen för rad 0320 i mall Z 02.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2018/1624, som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0210

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0220

Varav: återstående löptid >= 2 år

0230

Varav: emitterade av dotterföretag

0300

Icke-garanterade skulder med säkerhet >= 1 år

Icke-garanterade skulder med säkerhet, enligt definitionen för rad 0340 i mall Z 02.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2018/1624, som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0310

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0320

Varav: återstående löptid >= 2 år

0330

Varav: emitterade av dotterföretag

0400

Strukturerade produkter >= 1 år

Strukturerade produkter, enligt definition för rad 0350 i mall Z 02.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2018/1624, som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0410

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0420

Varav: återstående löptid >= 2 år

0430

Varav: emitterade av dotterföretag

0500

Seniora skulder utan säkerhet >= 1 år

Seniora skulder utan säkerhet, enligt definition för rad 0360 i mall Z 02.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2018/1624, som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0510

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0520

Varav: återstående löptid >= 2 år

0530

Varav: emitterade av dotterföretag

0600

Icke-prioriterade seniora skulder >= 1 år

Icke-prioriterade seniora skulder, enligt definition för rad 0365 i mall Z 02.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2018/1624, som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0610

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0620

Varav: återstående löptid >= 2 år

0630

Varav: emitterade av dotterföretag

0700

Efterställda skulder (inte redovisade som kapitalbas) >= 1 år

Efterställda skulder, enligt definition för rad 0370 i mall Z 02.00 i bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2018/1624, som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0710

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0720

Varav: återstående löptid >= 2 år

0730

Varav: emitterade av dotterföretag

0800

Övriga MREL-kvalificerade skulder >= 1 år

Övriga instrument som är kvalificerade avseende artikel 45 i direktiv 2014/59/EU.

0810

Varav: återstående löptid >= 1 år och < 2 år

0820

Varav: återstående löptid >= 2 år

0830

Varav: emitterade av dotterföretag

Kolumner

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Rangordning vid insolvens

Rangordningen vid insolvens i borgenärshierarkin för den rapporterande enheten ska redovisas, med början med den som har lägst prioritering.

Rangordningen vid insolvens ska vara en av de rangordningar vid insolvens som publiceras av resolutionsmyndigheten i den jurisdiktionen.

0020

Typ av borgenär

Typen av borgenär ska vara en av följande:

0030

Beskrivning av rangordning vid insolvens

Den beskrivning som är inkluderad i de rangordningar vid insolvens som publiceras av resolutionsmyndigheten i denna jurisdiktion, när en standardiserad lista som innehåller en sådan beskrivning är tillgänglig. Annars gäller den egna beskrivningen av rangordningen vid insolvens av institutet, som nämner minst den huvudsakliga typen av instrument i respektive rangordning vid insolvens.

0040

Skulder och kapitalbas

Beloppet för kapitalbas, kvalificerade skulder och, i förekommande fall, andra nedskrivningsbara skulder som tilldelas den rangordning vid insolvens som anges i kolumn 0010 ska redovisas.

I förekommande fall ska denna kolumn också inkludera skulder som är undantagna från skuldnedskrivning om de är efterställda eller likställda med kapitalbas och kvalificerade skulder.

När det gäller enheter som avses i punkt 24 ska denna kolumn lämnas tom, om inte dessa enheter väljer att tillämpa undantaget i punkt 25.

0050

Varav: undantagna skulder

Belopp för skulder som är undantagna i enlighet med artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 44.2 i direktiv 2014/59/EU. Om resolutionsmyndigheten beslutar att undanta skulder i enlighet med artikel 44.3 i det direktivet ska dessa skulder även redovisas i denna kolumn.

När det gäller enheter som avses i punkt 24 ska denna kolumn lämnas tom, om inte dessa enheter väljer att tillämpa undantaget i punkt 25.

0060

Skulder och kapitalbas minus undantagna skulder

För enheter som fyller i kolumn 0040 ska beloppet för skulder och kapitalbas, vilket redovisas i kolumn 0040, redovisas minus beloppet för undantagna skulder som redovisas i kolumn 0050.

Enheter som inte fyller i kolumn 0040 ska redovisa kapitalbas och skulder som är kvalificerade för interna MREL-krav i denna kolumn. Övriga nedskrivningsbara skulder ska redovisas i denna kolumn med förbehåll för de villkor som anges i punkt 26.

0070

Varav: kapitalbas och kvalificerade skulder avseende internt MREL

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som räknas mot internt MREL i enlighet med artikel 45f.2 i direktiv 2014/59/EU ska redovisas.

0080–0110

Varav: med en återstående löptid på

Beloppet för kapitalbas och kvalificerade skulder som räknas mot internt MREL, som redovisas i kolumn 0070, ska delas upp efter den återstående löptiden för de olika instrumenten och posterna. Eviga instrument och poster ska inte beaktas i denna uppdelning, utan redovisas separat i kolumn 0120.

0080

≥ 1 år < 2 år

0090

≥ 2 år < 5 år

0100

≥ 5 < 10 år

0110

≥ 10 år

0120

Varav: eviga värdepapper

Eviga värdepapper och alla kärnprimärkapitalposter samt överkursen för primärkapitaltillskottsinstrument och supplementärkapitalinstrument som omfattas av denna mall ska hänföras till denna kolumn.

Kolumner

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010

Rangordning vid insolvens

Se instruktionerna för kolumn 0010 i mall M 05.00

Denna kolumn är ett rad-ID som ska vara unikt för alla rader i tabellen.

0020

Beskrivning av rangordning vid insolvens

Se instruktionerna för kolumn 0030 i mall M 05.00

0030

Skulder och kapitalbas

Beloppet för kapitalbas, kvalificerade skulder och, i förekommande fall, andra nedskrivningsbara skulder som tilldelas den rangordning vid insolvens som anges i kolumn 0010 ska redovisas.

I förekommande fall ska denna kolumn också inkludera skulder som är undantagna från skuldnedskrivning om de är likställda med eller har lägre prioritering än kvalificerade skulder.

När det gäller enheter som avses i punkt 30 ska denna kolumn lämnas tom, om inte dessa enheter väljer att tillämpa undantaget i punkt 31.

0040

Varav: undantagna skulder

Belopp för skulder som är undantagna i enlighet med artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 44.2 i direktiv 2014/59/EU.

När det gäller enheter som avses i punkt 30 ska denna kolumn lämnas tom, om inte dessa enheter väljer att tillämpa undantaget i punkt 31.

0050

Skulder och kapitalbas minus undantagna skulder

För enheter som fyller i kolumn 0030 ska beloppet för skulder och kapitalbas, vilket redovisas i kolumn 0030, redovisas minus beloppet för undantagna skulder som redovisas i kolumn 0040.

Enheter som inte fyller i kolumn 0030 ska redovisa kapitalbas och skulder som är kvalificerade för MREL-krav i denna kolumn. Övriga nedskrivningsbara skulder ska redovisas i denna kolumn med förbehåll för de villkor som anges i punkt 34.

0060

Varav: kapitalbas och skulder som potentiellt kan vara kvalificerade för att uppfylla MREL

Beloppet för kapitalbas och skulder som är kvalificerade när det gäller att uppfylla kraven i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i enlighet med artikel 45e i det direktivet.

0070–0100

Varav: med en återstående löptid på

Beloppet för kapitalbas och skulder som är kvalificerade när det gäller att uppfylla kravet i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU i enlighet med artikel 45e i det direktivet, som redovisas i kolumn 0060, ska delas upp efter återstående löptid för de olika instrumenten och posterna. Eviga instrument och poster ska inte beaktas i denna uppdelning, utan redovisas separat i kolumn 0110.

0070

≥ 1 år < 2 år

0080

≥ 2 år < 5 år

0090

≥ 5 < 10 år

0100

≥ 10 år

0110

Varav: eviga värdepapper

Eviga värdepapper och alla kärnprimärkapitalposter samt överkursen för primärkapitaltillskottsinstrument och supplementärkapitalinstrument som omfattas av denna mall ska hänföras till denna kolumn.

Kolumner

Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner

0010–0030

Emittent

Om informationen redovisas med hänvisning till en resolutionsgrupp ska enheten för den grupp som utfärdade respektive instrument anges. Om informationen redovisas med hänvisning till en enda resolutionsenhet ska emittenten vara den rapporterande enheten själv.

0010

Namn

Namn på den enhet som utfärdade kapitalbasinstrumentet eller det kvalificerade skuldinstrumentet

0020

Kod

Kod för den enhet som utfärdade kapitalbasinstrumentet eller det kvalificerade skuldinstrumentet.

Koden måste som del av ett rad-ID vara unikt för varje redovisad enhet. För institut ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om ingen sådan kod finns, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.

0030

Typ av kod

Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 0020 är ”LEI-kod” eller ”ej LEI-kod”. Typen av kod ska alltid rapporteras.

0040

ID-kod för avtal

Instrumentets ID-kod för avtal, exempelvis CUSIP, ISIN eller Bloomberg-ID för privat placering ska redovisas.

Denna post är en del av radens ID-kod.

0050

Gällande lag (tredjeland)

Tredjelandet (andra länder än EES-länderna) vars lagstiftning styr avtalet, eller delar av avtalet, ska anges.

0060

Avtalsmässigt erkännande av nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter

Det ska anges huruvida avtalet innehåller de avtalsvillkor som avses i artikel 55.1 i direktiv 2014/59/EU, artikel 52.1 p och q och artikel 63 n och o i förordning (EU) nr 575/2013.

0070–0080

Rättslig behandling

0070

Typ av kapitalbas eller kvalificerade skulder

Typ av kapitalbas eller kvalificerade skulder, som instrumentet uppfyller villkoren för på referensdagen. Övergångsbestämmelser om instruments kvalificering ska beaktas. Instrument som uppfyller villkoren för flera kapitalklasser ska redovisas en gång per tillämplig kapitalklass.

Typen av kapitalbas eller kvalificerade skulder ska vara en av följande:

0080

Typ av instrument

Typen av instrument som ska anges beror på den gällande lagstiftning enligt vilken det utfärdas.

När det gäller kärnprimärkapitalinstrument ska typen av instrument väljas från den förteckning över kärnprimärkapitalinstrument som publiceras av Europeiska bankmyndigheten i enlighet med artikel 26.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

När det gäller annan kapitalbas än kärnprimärkapital och kvalificerade skulder ska typen av instrument väljas från en förteckning över motsvarande instrument som publiceras av Europeiska centralbanken, behöriga myndigheter eller resolutionsmyndigheter, när en sådan förteckning finns. Om ingen förteckning finns ska den rapporterande enheten själv ange typen av instrument.

0090

Belopp

Det belopp som redovisas i kapitalbas eller kvalificerade skulder ska redovisas med hänsyn till den nivå som rapporten avser, när det gäller instrument som är inkluderade på flera nivåer. Beloppet ska vara det belopp som är relevant på referensdagen, med hänsyn till effekten av övergångsbestämmelserna.

0100–0110

Prioritetsordning i normala insolvensförfaranden

Instrumentets rangordning i normala insolvensförfaranden ska anges.

Den ska bestå av ISO-koden på två bokstäver för det land vars lagstiftning styr avtalets rangordning (kolumn 0100), vilket ska vara lagstiftningen i en medlemsstat, och siffran för den relevanta rangordningen vid insolvens (kolumn 0110).

Den relevanta rangordningen vid insolvens ska fastställas baserat på de rangordningar vid insolvens som offentliggörs genom resolutionsmyndigheter eller andra myndigheter, när det finns en sådan standardiserad lista.

0120

Löptid

Instrumentets löptid ska redovisas i följande format: dd/mm/åååå. För eviga instrument ska fältet lämnas tomt.

0130

Första inlösendag

Om emittenten innehar en köpoption ska den första dagen då den kan lösas in redovisas.

Om den första inlösendagen har inträffat före referensdagen ska denna dag redovisas om köpoptionen fortfarande kan lösas in. Om den inte längre kan lösas in ska nästa dag då köpoptionen kan lösas in redovisas.

För emittents köpoptioner med ospecificerad inlösendag eller köpoptioner som är beroende av specifika händelser ska en försiktig uppskattning av den sannolika inlösendagen redovisas.

Optioner som bygger på lagstiftningskrav eller skattekrav ska inte beaktas i samband med denna kolumn.

0140

Lagstiftningskravoption (ja/nej)

Det ska anges huruvida emittenten innehar en köpoption som kan lösas in vid en lagstiftningshändelse som påverkar avtalets kvalificering för MREL.

Mallkod

Mallens namn

EU KM2

Nyckeltal – MREL och, om tillämpligt, kapitalbaskravet och kravet på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut

EU TLAC1

Sammansättning – MREL och, om tillämpligt, kapitalbaskravet och kravet på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut

EU iLAC

Intern förlustabsorberingskapacitet: Internt MREL och, i förekommande fall, kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut hemmahörande utanför EU

EU TLAC2

Rangordning av borgenärer – enhet som inte är resolutionsenhet

EU TLAC3

Rangordning av borgenärer – resolutionsenhet

a

b

c

d

e

f

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Kapitalbas och kvalificerade skulder, kvoter och komponenter

1

Kapitalbas och kvalificerade skulder

EU-1a

Varav kapitalbas och efterställda skulder

2

Resolutionsgruppens totala riskvägda exponeringsbelopp (TREA)

3

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TREA

EU-3a

Varav kapitalbas och efterställda skulder

4

Resolutionsgruppens totala exponeringsmått (TEM)

5

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TEM

EU-5a

Varav kapitalbas eller efterställda skulder

6a

Gäller det undantag för efterställning som föreskrivs i artikel 72b.4 i förordning (EU) nr 575/2013? (undantaget på 5 %)

6b

Totalbelopp för tillåtna icke efterställda kvalificerade skuldinstrument om den beslutsrätt avseende efterställning som föreskrivs i artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas (undantag på högst 3,5 %)

6c

Om ett undantag för efterställning med tak gäller i enlighet med artikel 72b.3 i förordning (EU) nr 575/2013, den emitterade finansiering som likställs med undantagna skulder och redovisas på rad 1 delad med den emitterade finansiering som likställs med undantagna skulder och som skulle redovisas på rad 1 om inget tak tillämpades (i %)

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

EU-7

MREL uttryckt som en procentandel av TREA

EU-8

Som ska uppfyllas med kapitalbas eller efterställda skulder

EU-9

MREL uttryckt som en procentandel av TEM

EU-10

Som ska uppfyllas med kapitalbas eller efterställda skulder

a

b

c

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (MREL)

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut (TLAC)

Memorandumpost: Kvalificerade belopp för MREL, men inte TLAC

Kapitalbas och kvalificerade skulder och justeringar

1

Kärnprimärkapital

2

Övrigt primärkapital

3

Tomt fält i EU

4

Tomt fält i EU

5

Tomt fält i EU

6

Supplementärkapital

7

Tomt fält i EU

8

Tomt fält i EU

11

Kapitalbas i enlighet med artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 45 i direktiv 2014/59/EU

Kapitalbas och kvalificerade skulder: Icke lagstadgade delar av kapital

12

Kvalificerade skuldinstrument som emitterats direkt av resolutionsenheten, som är efterställda undantagna skulder (som inte omfattas av äldre regler)

EU-12a

Kvalificerade skuldinstrument som emitterats av andra enheter inom resolutionsgruppen som är efterställda undantagna skulder (som inte omfattas av äldre regler)

EU-12b

Kvalificerade skuldinstrument som är efterställda undantagna skulder som emitterats före den 27 juni 2019 (efterställda, omfattas av äldre regler)

EU-12c

Supplementärkapitalinstrument med en återstående löptid på minst ett år i den mån de inte räknas som supplementärkapitalposter

13

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder (inte omfattas av äldre regler före taket)

EU-13a

Kvalificerade skulder som inte är efterställda undantagna skulder som emitterats före den 27 juni 2019 (före taket)

14

Beloppet av icke-efterställda kvalificerade skuldinstrument, i förekommande fall efter tillämpning av artikel 72b.3 i CRR

15

Tomt fält i EU

16

Tomt fält i EU

17

Kvalificerade skuldposter före justeringar

EU-17a

Varav efterställda skuldposter

Kapitalbas och kvalificerade skulder: Justeringar av icke lagstadgade delar av kapital

18

Kapitalbasposter och kvalificerade skuldposter före justeringar

19

(Avdrag för exponeringar mellan resolutionsgrupper med flera kontaktpunkter)

20

(Avdrag för investeringar i andra kvalificerade skuldinstrument)

21

Tomt fält i EU

22

Kapitalbas och kvalificerade skulder efter justeringar

EU-22a

varav: kapitalbas och efterställda skulder

Riskvägt exponeringsbelopp och exponeringsmått för bruttosoliditet för resolutionsgruppen

23

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (TREA)

24

Totalt exponeringsmått (TEM)

Kvoter för kapitalbas och kvalificerade skulder

25

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TREA

EU-25a

Varav kapitalbas och efterställda skulder

26

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TEM

EU-26a

Varav kapitalbas och efterställda skulder

27

Tillgängligt kärnprimärkapital (som en procentandel som TREA) efter det att resolutionsgruppens krav har uppfyllts

28

Institutionsspecifikt kombinerat buffertkrav

29

varav krav på kapitalkonserveringsbuffert

30

varav krav på kontracyklisk kapitalbuffert

31

varav krav på systemriskbuffert

EU-31a

varav buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut

Memorandumposter

EU-32

Totalbelopp för undantagna skulder som avses i artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013

a

b

c

Minimikrav för kapitalbas och kvalificerade skulder (internt MREL)

Kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut hemmahörande utanför EU (internt TLAC)

Kvalitativ information

Tillämpligt krav och tillämpningsnivå

EU-1

Omfattas enheten av ett kapitalbaskrav och krav på kvalificerade skulder för globala systemviktiga institut hemmahörande utanför EU? (Ja/Nej)

EU-2

Om EU-1 besvaras med ”Ja”, är kravet tillämpligt på konsoliderad eller individuell nivå? (K/I)

EU-2a

Omfattas enheten av internt MREL? (Ja/Nej)

EU-2b

Om EU-2a besvaras med ”Ja”, är kravet tillämpligt på konsoliderad eller individuell nivå? (K/I)

Kapitalbas och kvalificerade skulder

EU-3

Kärnprimärkapital

EU-4

Kvalificerat övrigt primärkapital

EU-5

Kvalificerat supplementärkapital

EU-6

Kvalificerad kapitalbas

EU-7

Kvalificerade skulder

EU-8

varav tillåtna garantier

EU-9a

(Justeringar)

EU-9b

Kapitalbasposter och kvalificerade skuldposter efter justeringar

Totalt riskvägt exponeringsbelopp och totalt exponeringsmått

EU-10

Totalt riskvägt exponeringsbelopp (TREA)

EU-11

Totalt exponeringsmått (TEM)

Kvoter för kapitalbas och kvalificerade skulder

EU-12

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TREA

EU-13

varav tillåtna garantier

EU-14

Kapitalbas och kvalificerade skulder som en procentandel av TEM

EU-15

varav tillåtna garantier

EU-16

Tillgängligt kärnprimärkapital (som en procentandel som TREA) efter det att enhetens krav har uppfyllts

EU-17

Institutionsspecifikt kombinerat buffertkrav

Krav

EU-18

Krav uttryckt som en procentandel av TREA

EU-19

varav den del av kravet som får uppfyllas med en garanti

EU-20

Krav uttryckt som en procentandel av TEM

EU-21

varav den del av kravet som får uppfyllas med en garanti

Memorandumposter

EU-22

Totalbelopp för undantagna skulder som avses i artikel 72a.2 i förordning (EU) nr 575/2013

Rangordning vid insolvens

Summa av 1 till n

1

1

2

2

…

n

n

(lägst)

(lägst)

(högst)

(högst)

Resolutions-enhet

Annan

Resolutions-enhet

Annan

…

Resolutions-enhet

Annan

1

Tomt fält i EU

2

Beskrivning av rangordning vid insolvens (fritext)

3

Skulder och kapitalbas

4

varav undantagna skulder

5

Skulder och kapitalbas minus undantagna skulder

6

Undergrupp med skulder och kapitalbas minus undantagna skulder som är kapitalbas och kvalificerade skulder med avseende på [välj det som är lämpligt: internt MREL/internt TLAC]

7

varav återstående löptid ≥ 1 år och < 2 år

8

varav återstående löptid ≥ 2 år och < 5 år

9

varav återstående löptid ≥ 5 år och < 10 år

10

varav återstående löptid ≥ 10 år, förutom eviga värdepapper

11

varav eviga värdepapper

Rangordning vid insolvens

Summa av 1 till n

1

1

2

2

…

n

n

(lägst)

(lägst)

(högst)

(högst)

Resolutions-enhet

Annan

Resolutions-enhet

Annan

…

Resolutions-enhet

Annan

1

Tomt fält i EU

2

Beskrivning av rangordning vid insolvens (fritext)

3

Tomt fält i EU

4

Tomt fält i EU

5

Tomt fält i EU

6

Kapitalbas och kvalificerade skulder avseende internt MREL

7

varav återstående löptid ≥ 1 år och < 2 år

8

varav återstående löptid ≥ 2 år och < 5 år

9

varav återstående löptid ≥ 5 år och < 10 år

10

varav återstående löptid ≥ 10 år, förutom eviga värdepapper

11

varav eviga värdepapper

Rangordning vid insolvens

Summa av 1 till n

1

2

…

n

(lägst)

(högst)

1

Beskrivning av rangordning vid insolvens (fritext)

2

Skulder och kapitalbas

3

varav undantagna skulder

4

Skulder och kapitalbas minus undantagna skulder

5

Undergrupp med skulder och kapitalbas minus undantagna skulder som är kapitalbas och skulder som potentiellt är kvalificerade att uppfylla [välj det som är lämpligt: MREL/TLAC]

6

varav återstående löptid ≥ 1 år och < 2 år

7

varav återstående löptid ≥ 2 år och < 5 år

8

varav återstående löptid ≥ 5 år och < 10 år

9

varav återstående löptid ≥ 10 år, förutom eviga värdepapper

10

varav eviga värdepapper

Rangordning vid insolvens

Summa av 1 till n

1

2

…

n

(lägst)

(högst)

1

Beskrivning av rangordning vid insolvens (fritext)

2

Tomt fält i EU

3

Tomt fält i EU

4

Tomt fält i EU

5

Kapitalbas och skulder som potentiellt kan vara kvalificerade för att uppfylla MREL

6

varav återstående löptid ≥ 1 år och < 2 år

7

varav återstående löptid ≥ 2 år och < 5 år

8

varav återstående löptid ≥ 5 år och < 10 år

9

varav återstående löptid ≥ 10 år, förutom eviga värdepapper

10

varav eviga värdepapper