Bilaga²⁾

2)

Senaste lydelse 2024:1071.

Beräkningsmetoder och närmare detaljer för kostnadsutjämningen

Befolkningsuppgifter hämtas från Statistiska centralbyråns (SCB) befolkningsstatistik.

Konsumentprisindex med fast ränta

Uppräkning till utjämningsårets kostnadsnivå sker med hjälp av utvecklingen av konsumentprisindex med fast ränta. Som genomsnittlig procentuell förändring i konsumentprisindex med fast ränta för respektive år används för

• – 2025: 2,7

• – 2026: 1,3.

Genomsnittskostnaden

Genomsnittskostnaden per insats i landet beräknas enligt följande formler:

Boendeformer

Vuxna = nettokostnader från rad 5131 enligt räkenskapssammandraget ∕ (antal beslut om bostad med särskild service för vuxna enligt 9 § 9 lagen [1993:387] om stöd och service till vissa funktionshindrade + antal beslut om boende enligt 9 § 8 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 1,25 + antal beslut om familjehem enligt 9 § 8 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 0,45).

Barn = genomsnittskostnaden för vuxna × 1,25.

Barn i familjehem = genomsnittskostnaden för vuxna × 0,45.

Personlig assistans

Personlig assistans enligt lagen (1993:387) om stöd och service till vissa funktionshindrade = nettokostnader från rad 5133 enligt räkenskapssammandraget ∕ (antal beslut enligt 9 § 2 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade + antal beslut enligt 51 kap. socialförsäkringsbalken × 0,50).

Personlig assistans enligt 51 kap. socialförsäkringsbalken = genomsnittskostnaden för personlig assistans enligt lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 0,50.

Daglig verksamhet

Daglig verksamhet = nettokostnader från rad 5135 enligt räkenskapssammandraget ∕ antal beslut enligt 9 § 10 lagen (1993:387) om stöd och service till vissa funktionshindrade.

Övriga insatser

Korttidsvistelse = nettokostnader från rad 5139 enligt räkenskapssammandraget ∕ (antal beslut enligt 9 § 6 lagen [1993:387] om stöd och service till vissa funktionshindrade + antal beslut enligt 9 § 7 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 0,55 + antal beslut enligt 9 § 5 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 0,25 + antal beslut enligt 9 § 3 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 0,25 + antal beslut enligt 9 § 4 lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade × 0,10).

Korttidstillsyn = genomsnittskostnaden för korttidsvistelse × 0,55.

Avlösarservice = genomsnittskostnaden för korttidsvistelse × 0,25.

Ledsagarservice = genomsnittskostnaden för korttidsvistelse × 0,25.

Kontaktperson = genomsnittskostnaden för korttidsvistelse × 0,10.

Standardkostnadsberäkning

Den första delen av standardkostnaden beräknas enligt följande formel:

S = BV × bv + BB × bb + FH × fh + DV × dv + KV × kv + KT × kt + AS × as + LS × ls + KP × kp + PAK × pak + PAF × paf + FK.

I formeln förklaras förkortningarna med

• – S = standardkostnad

• – BV = bostad med särskild service för vuxna

• – bv = genomsnittskostnad för insatsen BV

• – BB = bostad med särskild service för barn och ungdomar

• – bb = genomsnittskostnad för insatsen BB

• – FH = boende i familjehem

• – fh = genomsnittskostnad för insatsen FH

• – DV = daglig verksamhet

• – dv = genomsnittskostnad för insatsen DV

• – KV = korttidsvistelse utanför det egna hemmet

• – kv = genomsnittskostnad för insatsen KV

• – KT = korttidstillsyn för skolungdomar över 12 år

• – kt = genomsnittskostnad för insatsen KT

• – AS = avlösarservice i hemmet

• – as = genomsnittskostnad för insatsen AS

• – LS = ledsagarservice

• – ls = genomsnittskostnad för insatsen LS

• – KP = biträde av kontaktperson

• – kp = genomsnittskostnad för insatsen KP

• – PAK = biträde av personlig assistent beslutad av kommunen enligt lagen (1993:387) om stöd och service till vissa funktionshindrade exklusive personer med både sådan insats och insatsen bostad med särskild service för vuxna

• – pak = genomsnittskostnad för insatsen PAK

• – PAF = biträde av personlig assistent beslutad av Försäkringskassan enligt 51 kap. socialförsäkringsbalken

• – paf = genomsnittskostnad för insatsen PAF

• – FK = kommunens ersättning till Försäkringskassan enligt 51 kap. socialförsäkringsbalken.

Personalkostnadsindex (PK-IX)

Personalkostnadsindexets beräkning

I formlerna förklaras förkortningarna i steg 1–steg 3 med

• – A = externa löner

• – B = entreprenad och köp av verksamhet

• – C = interna köp och övriga interna kostnader

• – D = internt fördelade kostnader enligt kommunnyckeln

• – E = internt fördelade kostnader enligt SCB-nyckeln

• – F = interna intäkter

• – G = ersättning från Försäkringskassan enligt 51 kap. socialförsäkringsbalken

• – H = ersättning till Försäkringskassan enligt 51 kap. socialförsäkringsbalken

• – J = försäljning av verksamhet till andra kommuner

• – S = standardkostnad enligt tidigare beräkning.

Beräknade personalkostnader

Till lönekostnader inklusive personalomkostnadspålägg (PO-pålägg) om 47,18 procent för anställda som är 26–64 år adderas 85 procent av köp av verksamhet, övriga interna kostnader och internt fördelade kostnader. Därefter subtraheras 85 procent av ersättning från Försäkringskassan, försäljning till andra kommuner och interna intäkter. Slutligen adderas kommunens beräknade personalkostnad för köpta verksamheter avseende personlig assistans.

Steg 1

Lönekostnaden (A) × (1 + PO-pålägg) + 0,85 × (B + C + D + E) − 0,85 × (F + G + J) + 0,85 × 0,20 × ((H ∕ 0,20) − G) = beräknade personalkostnader.

Steg 2

Personalkostnader ingående i den första delen av den beräknade standardkostnaden beräknas utgöra 85 procent = 0,85 × S.

Steg 3

Mellanskillnaden av steg 1 och steg 2 av överskjutande personalkostnader ersätts med 70 procent = (Lönekostnaden (A) × (1 + PO-pålägg) + 0,85 × (B + C + D + E) − 0,85 × (F + G + J) + 0,85 × 0,20 × ((H ∕ 0,20) − G) − (0,85 × S)) × 0,7.

Indexet fås genom att standardkostnaden adderas med värdet av steg 3 dividerat med standardkostnaden = (S + steg 3) ∕ S.

Slutlig standardkostnad

Den slutliga standardkostnaden fås genom att den ursprungliga standardkostnaden multipliceras med personalkostnadsindex. Produkten multipliceras därefter med konsumentprisindex med fast ränta och en korrigeringsfaktor för att summan av standardkostnaderna, inklusive personalkostnadsindex, efter uppräkning med konsumentprisindex med fast ränta ska överensstämma med kommunernas sammanlagda nettokostnader, uppräknade till utjämningsårets prisnivå. Produkten divideras med antalet invånare = S × PKIX × konsumentprisindex med fast ränta × korrigeringsfaktorn ∕ antalet invånare i kommunen.